A veces la vida se pone ajetreada y, aunque sepa que su declaración de impuestos vence el 15 de abril, es posible que no cumpla con la fecha límite. Puede ser porque están sucediendo otras cosas o porque está esperando información impositiva importante. Pero a veces es simplemente una postergación. Entonces, ¿qué sucede si no presenta sus impuestos a tiempo?
En este articulo:
Solicitar una extensión
La respuesta más obvia es solicitar una extensión. Archivando Formulario 4868 del IRS, obtienes un prórroga automática de seis meses para presentar la solicitud. Eso traslada la fecha de presentación del 15 de abril al 15 de octubre.
Pero, ¿qué pasa si, por cualquier motivo, no presenta una solicitud de extensión antes del 15 de abril u obtiene la extensión y aún así no presenta sus impuestos antes del 15 de octubre?
Empiezan a suceder muchas cosas y ninguna es buena. Pero antes de entrar en las consecuencias de no presentar sus impuestos a tiempo, primero echemos un vistazo a lo que puede hacer para minimizar el daño.
Presente su declaración de impuestos lo antes posible
Si no presenta sus impuestos antes de la fecha límite, ya sea el 15 de abril o el 15 de octubre, aún debe presentar tan pronto como sea posible. Tenga en cuenta que el IRS extendió la fecha límite de impuestos hasta el 17 de mayo de 2021, para los impuestos de 2020 debido a la pandemia de COVID-19. Eso significa que tiene un mes adicional para presentar este año.
Si no presenta la solicitud, será solo cuestión de tiempo antes de que reciba noticias del IRS. Casi todos los empleadores e instituciones financieras que le pagan ingresos sujetos a impuestos le emiten un W-2 o un 1099.
Pero también deben enviar una copia al IRS. Si el IRS recibe cualquiera de los documentos y no coincide con su declaración de impuestos sobre la renta, le envía una carta.
Alerta de fraude:El IRS no se comunica con los contribuyentes por teléfono, solo con correspondencia escrita. Si alguien lo llama diciendo que es del IRS, es casi seguro que es fraudulento).
Ahora, puede ser posible recibir un W-2 o un 1099 (o incluso varios) y aún no tener que presentar una declaración. Por lo general, esto se debe a que, incluso con los ingresos recibidos, todavía está por debajo del umbral de presentación de ingresos.
Si ese es el caso, Responda a la carta del IRS haciéndoles saber que está por debajo del umbral de presentación. Eso debería aclarar el problema.
Pero si debe presentar una solicitud y no lo hace, la presentación lo antes posible minimiza el costo en multas y tarifas. La cantidad de esas multas y tarifas depende de cuánto adeude.
Una prórroga para presentar una declaración no es una prórroga para el pago
Debe saber que incluso con una extensión, Se aplican multas e intereses si no se paga la totalidad de su obligación tributaria antes del 15 de abril (o el 17 de mayo si presenta la declaración en 2021).. El IRS requiere el pago total de su obligación tributaria con su solicitud de extensión.
Si no presenta la solicitud antes de la fecha límite de extensión y no tiene una obligación tributaria, o si tiene derecho a una reembolso - No se aplican multas ni intereses. Pero la situación cambia si adeuda impuestos y no solicitó una extensión.
Penaltis
El IRS evalúa una multa por presentación tardía del 5% por mes sobre la obligación tributaria impaga hasta por cinco meses. Eso es un total de hasta un 25%. Por ejemplo, si sus obligaciones tributarias impagas son de $ 3,000 y no presenta una declaración durante tres meses, el IRS agrega $ 450 a su obligación. Y si presenta cinco meses de retraso o más tarde, el IRS agrega $ 750 a su responsabilidad.
- Presentar una extensión antes del día fiscal evita la multa por presentación tardía.
- Pero si tiene una obligación tributaria y no presenta la declaración antes de la fecha límite de impuestos o extensión, es cuando las cosas comienzan a ponerse incómodas.
- Primero, la multa por presentación tardía del 5% mensual se aplica a la obligación tributaria impaga.
- Luego, se agrega una multa por pago atrasado. Eso se evalúa a una tasa del 0.5% por mes (6% por año) hasta que los impuestos estén completamente pagados. Esta multa también alcanza un máximo del 25%, lo que significa que se aplicará “solo” 50 meses.
Interesar
Y luego está el interés sobre el saldo impago. La tasa de interés actual del IRS calculada sobre los impuestos no pagados es actualmente del 3% (la tasa puede cambiar trimestralmente). El interés se aplica al saldo impago tanto de su obligación tributaria como de las multas aplicables hasta que el saldo combinado se pague por completo.
También es importante darse cuenta no hay un estatuto de limitaciones sobre multas e intereses. El IRS puede aplicar una o ambas a cualquier declaración de impuestos que no se haya presentado, o obligaciones tributarias que permanezcan sin pagar, por tantos años atrás como quiera.
Si una obligación tributaria impaga está pendiente durante muchos años o si persisten pasivos por varios años impago, es posible que la combinación de multas e intereses exceda el impuesto original responsabilidad.
Por eso es importante presentar sus declaraciones y pagar sus impuestos lo antes posible.
Cómo pagar su obligación tributaria al IRS
La forma mas facil es para presentar su declaración de impuestos y pagar el pasivo correspondiente con la declaración. Si presenta su declaración en papel, incluya un cheque pagadero al Tesoro de los Estados Unidos por el monto adeudado. Si presenta su declaración electrónicamente, envíe su pago electrónicamente mediante Pago Directo del IRS. Este método de pago no tiene ningún costo si paga desde su cuenta bancaria.
Si no puede pagar el monto total en el momento de presentar su declaración de impuestos sobre la renta, debe enviar todo lo que pueda cuando presente la solicitud. Sin embargo, el IRS le brinda opciones de pago si no puede realizar el pago completo.
Planes de pago a corto plazo
El IRS le da hasta 180 días para pagar su obligación tributaria, aunque si presenta la declaración en línea, el límite de tiempo es de solo 120 días. Necesitas completar un Acuerdo de pago en línea (OPA) en línea o llame al IRS al 800-829-1040.
No hay ninguna tarifa para configurar este acuerdo de pago. Pero se aplican intereses y multas como se describe arriba.
Acuerdo de pago a plazos
Si no puede pagar su obligación tributaria completa dentro del límite del plan de pago a corto plazo, puede solicitar un acuerdo de pago a plazos. El IRS le otorga hasta 72 meses para pagar en virtud de este acuerdo.
Para postularse, complete una OPA más una Formulario 9465 del IRS, Solicitud de acuerdo a plazos.
Si se aprueba el acuerdo, el IRS ofrece varias opciones de pago:
- débito directo de su cuenta bancaria
- deducción de nómina de su empleador
- tarjeta de crédito, cheque o giro postal
- efectivo en un socio minorista
- el Sistema Electrónico de Pago de Impuestos Federales (EFTPS)
Y al igual que con los planes de pago a corto plazo, se aplican multas e intereses. De hecho, se impondrán sobre el saldo impago hasta que se pague por completo. Lo mejor para usted es liquidar su acuerdo de pago a plazos lo antes posible para evitar una gran acumulación de estos cargos adicionales.
Oferta en compromiso
Esta es una opción que quizás desee seguir si el pago de la responsabilidad total es imposible, tanto ahora como en el futuro. Una oferta de compromiso esencialmente le permite liquidar su deuda tributaria por menos del monto total adeudado. Puede solicitar la oferta si el pago de la responsabilidad total resultara en dificultades financieras.
Al considerar si concede o no la oferta de compromiso, el IRS considera su capacidad de pago, ingresos, gastos y patrimonio de los activos.
Para calificar, debe haber presentado todas las declaraciones de impuestos requeridas y realizado los pagos de impuestos estimados requeridos. No es elegible si se encuentra en un proceso de quiebra abierto.
Debe enviar con su solicitud un pago equivalente al menos al 20% del monto total que se propone pagar. Sin embargo, no se requiere el pago inicial si cumple con las pautas de certificación de bajos ingresos. Esas pautas se detallan en Formulario 656, Solicitud de Oferta en Compromiso.
El saldo restante debe pagarse en no más de cinco pagos periódicos.
Hay una tarifa de $ 205 a menos que califique para la certificación de bajos ingresos o presente una duda sobre una oferta de responsabilidad.
Las consecuencias de no presentar o pagar
El IRS ofrece muchas opciones para permitirle presentar y pagar su obligación tributaria posteriormente. Pero si no aprovecha esas opciones, la situación empeora progresivamente.
- Primero, si debe impuestos y no presenta su declaración de impuestos, esto se incluye en fraude de impuestos sobre la renta. Ese es un cargo criminal que incluso puede resultar en encarcelamiento.
- Pero también existe la posibilidad de que el IRS pueda tomar una determinación de su obligación tributaria a partir de los registros presentados en la agencia o como resultado de una auditoria de impuestos para los años en cuestión.
- Si llega a ese punto, no podrá reclamar ninguna deducciones fiscales en sus devoluciones. El resultado neto podría ser una obligación tributaria más alta de lo que hubiera sido el caso si hubiera presentado las declaraciones requeridas. Esta es otra razón por la que es importante presentar su declaración incluso si no puede pagar.
- Si no paga voluntariamente su obligación tributaria, el IRS puede obtener un gravamen fiscal sobre sus activos, lo que les permite confiscar esos activos. Incluso puede obtener un embargo para embargar su salario hasta que la deuda esté completamente pagada.
- También debe tener en cuenta que el IRS ahora está utilizando agencias de cobranza para recaudar impuestos no pagados. Y su obligación tributaria del IRS a veces restringe el acceso a ciertos beneficios o documentos del gobierno, como un pasaporte.
- El IRS también puede cobrar hasta el 15% de sus beneficios del Seguro Social. Eso significa que no puede escapar del IRS incluso si está jubilado.
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Línea de fondo
Excepto en las circunstancias más extremas, al menos debería poder presentar sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Si no puede presentarlos antes del día fiscal o al final de la extensión de seis meses, hágalo lo antes posible. La presentación minimiza algunos de los peores aspectos de una responsabilidad del IRS.
Una vez que presente su declaración, aproveche una de las opciones que ofrece el IRS para pagar su obligación tributaria. El IRS es muy cooperativo si coopera con ellos. Pero las cosas comienzan a complicarse cuando ignora su obligación de presentar sus declaraciones o su obligación de pagar su responsabilidad o ambas.
Cuando se trata del IRS, cualquier acción es mejor que la inacción.