Si cree que los fideicomisos son una herramienta legal utilizada solo por los ricos, solo tiene razón en parte. Ellos son comúnmente utilizados por los ricos, pero también son valiosos para cualquier persona con una cantidad significativa de activos: incluso si esa es solo la casa en la que vive, ahorros, inversiones, cuentas de jubilación y seguros políticas. Además, existen diferentes tipos de fideicomisos que se pueden utilizar en diversas circunstancias.
En esta guía:
¿Qué es un fideicomiso?
En el sentido más general, podemos pensar en un fideicomiso como una voluntad de esteroides. Ambos son documentos legales que describen la disposición de sus activos después de su muerte, así como el cuidado continuo de ciertas partes. Pero la confianza va mucho más allá. Brinda mayores protecciones legales y puede brindarle beneficios a usted oa otras personas mientras aún está vivo.
Hay dos partes principales en un fideicomiso: el fideicomitente y el fiduciario.
- El fideicomitente establece el fideicomiso y lo financia.
- El fiduciario administra los activos del fideicomiso. Puede ser una persona, agencia o institución. A veces, la misma persona actúa como fideicomitente y fideicomisario.
El tercer grupo de partes de un fideicomiso son los beneficiarios. Suelen ser familiares cercanos. Pero también pueden ser organizaciones benéficas o incluso no familiares, como amigos cercanos o socios comerciales. Los beneficiarios reciben los beneficios del fideicomiso, ya sea mientras el fideicomitente aún está vivo o después de su muerte.
Los fondos mantenidos en un fideicomiso pueden incluir todo su patrimonio, una parte del mismo o incluso activos muy específicos.
Ejemplos de activos mantenidos en un fideicomiso incluyen:
- Bienes raíces
- cuentas bancarias
- Inversiones
- Negocios o propiedades comerciales
- Propiedad personal, como vehículos, joyas o antigüedades
- Pólizas de seguro de vida
¿Cuáles son los beneficios de un fideicomiso?
El fideicomiso proporciona varios beneficios, aunque el fideicomitente puede tener un único propósito principal para establecer un fideicomiso.
- Protección de activos. Un confianza irrevocable (consulte la discusión ampliada a continuación) puede proteger sus activos de ambos juicios y reclamaciones de acreedores. Esta es una razón común para la creación de un fideicomiso por parte de personas adineradas, que pueden ser objeto de demandas basadas en gran parte en su riqueza.
- Distribución más segura de su patrimonio después de su muerte. Muchas personas tienen un testamento para este propósito, pero su patrimonio puede tener que pasar por una sucesión y puede estar sujeto a desafíos legales. Un fideicomiso distribuye su patrimonio a los beneficiarios previstos sin la necesidad de pasar por una sucesión y sin estar sujeto a impugnaciones legales.
- Brinde apoyo o cuidado a un ser querido. Eso puede incluir a su cónyuge, hijos, nietos o incluso una o más personas que están incapacitadas y necesitan atención especial. Se puede establecer un fideicomiso para asignar activos para el cuidado de un individuo o un grupo de individuos, ya sea por un cierto período de tiempo o incluso de por vida.
- Manténgase a sí mismo mientras todavía esté vivo. Puede decidir crear un fideicomiso para proteger sus activos de los desafíos legales y también incluir una disposición para brindarle apoyo por el resto de su vida. Por ejemplo, puede crear un fideicomiso para proporcionar un ingreso para su jubilación o para usted y su familia si no puede trabajar.
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Creación de un fideicomiso para la planificación patrimonial
El uso de un fideicomiso para la planificación patrimonial incluye prácticamente todos los beneficios enumerados anteriormente. Pero un beneficio más específico tiene que ver con minimización de impuestos.
El impuesto federal a la herencia puede aplicarse a las propiedades por valor de $ 11,58 millones para 2020. Si su patrimonio excede ese umbral, estará sujeto a un impuesto federal que oscilará entre el 18% y el 40% del exceso.
El impuesto federal al patrimonio puede no ser un problema para la mayoría de las personas debido al alto nivel del monto de la exención. Pero puede ser un problema a nivel estatal, dependiendo de dónde viva. De hecho, 13 de los 50 estados imponen impuestos sobre el valor del patrimonio que son mucho más bajos que el umbral federal. Por ejemplo, Massachusetts y Oregón imponen impuestos sobre el patrimonio a partir de solo $ 1 millón, mientras que Rhode Island lo hace a poco más de $ 1,5 millones.
Un fideicomiso se puede utilizar como una herramienta de planificación patrimonial para ayudarlo a minimizar los impuestos patrimoniales. Esto se puede hacer tomando una póliza de seguro de vida lo suficientemente grande como para cubrir el impuesto predial anticipado a nivel federal y / o estatal.
Teniendo en cuenta que hay 18,6 millones de millonarios en los Estados Unidos, el uso de un fideicomiso para la planificación patrimonial para minimizar los impuestos se está volviendo cada vez más común.
Tipos principales de fideicomisos: revocables vs. Fideicomisos irrevocables
Hay dos tipos principales de fideicomisos: revocables e irrevocables. Aunque existen otros tipos de fideicomisos, que se analizarán a continuación, cada uno debe ser revocable o irrevocable.
Fideicomisos revocables
Con un fideicomiso revocable, el fideicomitente retiene el control de los activos en el fideicomiso. Él o ella incluso puede revocar el fideicomiso, por lo que se denomina revocable. Este tipo de fideicomiso no transfiere los activos del fideicomitente a una entidad legal separada. Mientras el fideicomitente esté vivo, mantendrá el control del fideicomiso e incluso será un beneficiario del mismo. Sin embargo, cuando el fideicomitente muere, el fideicomiso normalmente vuelve a los beneficiarios nombrados en los documentos del fideicomiso.
Establece este tipo de fideicomiso si desea conservar el control sobre los activos del fideicomiso. Pero a cambio de ese control, la confianza tiene menos protección legal contra acreedores y demandas. Mientras tanto, no existen ventajas fiscales, ya que cualquier ingreso obtenido en el fideicomiso pasa al fideicomitente, quien debe pagar impuestos a nivel personal.
Confianza irrevocable
Una vez que se crea este tipo de fideicomiso, el fideicomitente no puede cancelarlo, por lo que se denomina irrevocable. Esto lo hace mejor protegido de los dos tipos principales de fideicomisos. Pero el fideicomitente no solo no puede revocar el fideicomiso, sino que tampoco puede modificar los términos. En efecto, este fideicomiso constituye una entidad legal completamente separada en la que el fideicomitente cede el control. El fideicomiso está protegido contra acreedores y juicios dirigidos al fideicomitente.
Dentro de un fideicomiso irrevocable, los activos se trasladan del otorgante al fideicomiso y, por lo tanto, se eliminan de su patrimonio imponible personal. Por lo tanto, los ingresos obtenidos dentro del fideicomiso son gravados y pagados por el fideicomiso mismo.
Tipos especiales de fideicomisos
Además de los fideicomisos revocables e irrevocables, existen varios otros tipos especiales de fideicomisos.
1. Confianza de vida
Comúnmente conocido como fideicomiso entre vivos, este tipo de fideicomiso se realiza mientras el fideicomitente aún está vivo. El propósito es proveer para el fideicomitente y sus beneficiarios durante la vida del fideicomitente. Proporciona protección de activos. Y los fondos restantes en el fideicomiso pasan a los beneficiarios del fideicomitente tras su muerte.
2. Confianza testamentaria
Esto es exactamente lo contrario de un fideicomiso en vida, ya que se crea tras la muerte del fideicomitente. Debe ser un fideicomiso revocable, generalmente realizado por el albacea de la herencia, quien también actuará como fideicomisario de los bienes del fideicomiso.
3. Confianza que se salta una generación
Un fideicomitente establece este tipo de fideicomiso para que su patrimonio pase a sus nietos en lugar de a sus hijos. También evita que sus hijos tengan que pagar impuestos sobre el patrimonio. Pero el fideicomitente aún tiene la opción de dejar parte de los ingresos del fideicomiso a sus hijos.
4. Fundación benéfica
Este fideicomiso nombra una o más organizaciones benéficas como el beneficiario designado. Puede ser un fideicomiso independiente que el fideicomitente financia durante su vida. O puede ser parte de un fideicomiso general en el que algunos de los fondos irán a los beneficiarios y el resto a las organizaciones benéficas designadas.
5. Confianza ciega
Suele utilizarse cuando el fideicomitente intenta evitar conflictos de intereses o incluso conflictos entre los beneficiarios del fideicomiso. El fiduciario maneja este fideicomiso sin que los beneficiarios del fideicomiso ni siquiera sepan que existe. En ocasiones, los políticos los utilizan para evitar acusaciones de conflictos de intereses entre asuntos públicos y privados.
6. Fideicomiso de refugio de crédito
A veces denominado confianza familiar, se utiliza para reducir el patrimonio del fideicomitente a efectos fiscales. Los fondos se transfieren al fideicomiso, lo que permite a los herederos del fideicomitente recibir activos no fiduciarios libres de impuestos sobre el patrimonio.
7. Confianza derrochadora
Un fideicomitente establece este tipo de fideicomiso si le preocupa que sus herederos o beneficiarios tengan pocas habilidades para administrar el dinero. Esta confianza les impide agotar sus beneficios o herencia temprano. Le permite especificar cómo y cuándo se puede acceder a los activos fiduciarios, por ejemplo, configurando un plan de pago de 20 o 30 años.
8. Fideicomiso para necesidades especiales
Puede hacer provisiones para necesidades especiales para un beneficiario en un fideicomiso regular. Pero también puede crear un fideicomiso dedicado a ese fin. Puede configurarse para cubrir los gastos de manutención del beneficiario con necesidades especiales por el resto de su vida, o incluso asignarse a fines específicos, como gastos médicos.
Consejos para la planificación patrimonial
Un fideicomiso es una de las herramientas más valiosas para fines de planificación patrimonial. Pero también hay otras estrategias que puede tomar al planificar sus propiedades. Trabajar con los profesionales adecuados, como un abogado de sucesiones, un contador público certificado o un tasador. También debe tener un testamento y tal vez un testamento vital, que brinde consejos sobre su atención a los proveedores médicos.
Considere otorgar el poder a alguien en quien confíe para tomar decisiones médicas o financieras. También debe asegurarse de que varios miembros de su familia sepan dónde acceder a los documentos de su patrimonio, incluidos su testamento, documentos de fideicomiso, plan de retiro información, ahorros e inversiones mantenidas fuera del fideicomiso, el escritura de tu casa, números de cuenta importantes y una copia de cualquier póliza de seguro de vida.
Recuerde que estas son decisiones difíciles que tienen un impacto a largo plazo en su familia. Entonces hablar con un profesional antes de tomar una decisión final. Revise su plan patrimonial con regularidad y especialmente después de eventos importantes de la vida, como un divorcio o el nacimiento de un hijo.
Reflexiones finales sobre los usos de un fideicomiso
Un fideicomiso es una excelente herramienta para tener incluso si no eres "rico". Al menos, garantiza que sus activos lleguen a los beneficiarios previstos tras su muerte. También evita la sucesión, que a menudo viene con un testamento simple.
Ni siquiera es necesario tener muchos activos financieros para establecer un fideicomiso. Si es propietario de una casa y tiene un seguro de vida importante, puede hacer que esos activos se transfieran al fideicomiso después de su muerte para que estén disponibles para sus beneficiarios.
Y si está preocupado por las demandas, tal vez debido a la ocupación en la que se encuentra, hable con un abogado sobre cómo un fideicomiso puede protegerlo mejor de posibles amenazas.
La mayoría de las personas tienen más activos de los que creen. Y la vida se ha vuelto más complicada en los últimos años. Un fideicomiso es una de las mejores protecciones que puede tener. Y puede formar la base de su plan patrimonial general.