Los planes 401 (k) son bastante comunes en los empleadores de todo el país. Han reemplazado gradualmente los planes tradicionales de jubilación de beneficios definidos. Los Roth 401 (k) solo han existido en los últimos años y son mucho menos comunes. Aquí está nuestro 401 (k) vs. Comparación rápida de Roth 401 (k).
En esta comparación:
Introducción a cada plan
Planes 401 (k) son planes de jubilación patrocinados por el empleador que se financian principalmente a través de deducciones de nómina del salario del empleado. Un plan típico incluye varias opciones de inversión, y el empleado puede seleccionar en qué vehículos invertir, así como la asignación porcentual que habrá en cada uno. Las contribuciones son deducibles de impuestos para el empleado, acumulan ganancias sobre una base de impuestos diferidos, a menudo incluyen una contribución limitada del empleador y se vuelven gravables al retirarlas.
Planes Roth 401 (k) mezclar los beneficios de un Roth IRA con los límites de contribución más generosos de un regular Plan 401 (k). Aunque no hay deducción por las contribuciones hechas al plan por el empleado, las ganancias se acumulan libres de impuestos, pero las distribuciones pueden retirarse libres de impuestos. Un Roth 401 (k) puede incluir una aportación del empleador, pero los fondos de la aportación deben colocarse en la parte regular del 401 (k).
Echemos un vistazo más de cerca a las características específicas de cada plan.
Límites de contribución
401 (k) - Hasta $ 19,000 ($ 25,000 si tiene 50 años o más) por año
Roth 401 (k) - Hasta $ 19,000 ($ 25,000 si tiene 50 años o más) por año en combinación con un plan 401 (k) regular
Límites de ingresos
401 (k) - Ninguno, aunque las reglas son más complicadas en el caso de empleados altamente remunerados (HCE)
Roth 401 (k) - Mismo
Consideraciones de impuesto sobre la renta
401 (k) - Las contribuciones son deducibles de impuestos en el año en que se toman, pero las ganancias en el plan se acumulan sobre una base de impuestos diferidos. Los fondos se vuelven gravables como ingresos ordinarios al retirarlos.
Roth 401 (k) - Las contribuciones no son deducibles de impuestos cuando se hacen, pero las ganancias se acumulan libres de impuestos. No hay obligación de impuestos sobre la renta por retiros del plan si se toman después de cumplir 59 años y medio y siempre que el plan haya existido durante al menos cinco años.
Retiros anticipados
401 (k) - Los retiros realizados antes de cumplir 59 ½ están sujetos a impuestos como ingreso ordinario y están sujetos a un impuesto adicional del IRS sobre retiros anticipados equivalente al 10% del monto de la distribución.
Roth 401 (k) - Las contribuciones hechas al plan no están sujetas a impuestos al momento del retiro, ya que no eran deducibles de impuestos cuando se hicieron. El retiro de ganancias de inversión dentro del plan estará sujeto al impuesto sobre la renta en el momento del retiro, así como a la multa fiscal del 10% por retiro anticipado.
Provisión de préstamo:
401 (k) - 50% del valor del plan, hasta $ 50.000
Roth 401 (k) - No disponible
Distribuciones mínimas requeridas (RMD):
401 (k) - Requerido cuando llegas a 70 ½
Roth 401 (k) - Requerido cuando cumpla 70 ½, a menos que todavía esté empleado
Rollovers:
401 (k) - Puede transferirse al plan 401 (k) del próximo empleador, una IRA o una Roth IRA
Roth 401 (k) - Solo se puede transferir a otro Roth 401 (k) o Roth IRA
Sea cual sea el plan que seleccione, es importante que entrar en un plan de jubilación y comience a construir su cartera de jubilación lo antes posible.
Ver también: Roth IRA vs. IRA tradicional