Las distribuciones mínimas requeridas son un hecho de la vida para muchas personas una vez que alcanzan la edad de 72 años. Debe tomar la distribución completa requerida cada año. La penalización por cualquier cantidad no tomada es elevada (¡50%!).
Dicho esto, hay varias estrategias a tener en cuenta con respecto a la RMD. En la medida en que las reglas lo permitan, ¿por qué no hacer que la RMD funcione de una manera que se adapte a su situación? Dado que todas las distribuciones se gravan como ingresos ordinarios, es posible que se pregunte cuál es la mejor forma fiscalmente eficiente de sacar su RMD. Afortunadamente, tienes opciones.
En esta Guía
Introducción breve a las RMD
Si tiene una cuenta de jubilación con impuestos diferidos, como una IRA tradicional o una 401(k), el IRS requiere que tome distribuciones mínimas requeridas (RMD) a partir de los 72 años. Esto aumentó de 70 años y medio en 2020 como resultado de la Ley SECURE. Aquellos que cumplieron 70 años y medio antes del 1 de enero. 1, 2020, deben continuar con sus RMD bajo las reglas anteriores.
Las RMD se calculan anualmente en función del saldo de la(s) cuenta(s) al 1 de diciembre anterior. 31. Estas distribuciones están totalmente sujetas a impuestos y representan una forma para que el gobierno "recupere su dinero" por haberle permitido contribuir antes de impuestos y por la posibilidad de que este dinero crezca con impuestos diferidos base.
La Ley SECURE también cambió las RMD para cuentas IRA heredadas en o después de enero 1, 2020. La mayoría de los beneficiarios no conyugales ahora deben recibir una distribución completa de la cuenta dentro de los 10 años de haberla heredado. Las reglas antiguas rigen las cuentas heredadas antes del 1 de enero. El 1 de enero de 2020, y los beneficiarios pueden continuar tomando sus RMD como antes.
1. Conversión Roth
Una gran ventaja de un IRA Roth es el hecho de que no está sujeto a los requisitos de RMD. Esto ofrece dos beneficios. En primer lugar, el titular de la cuenta puede retirar dinero de una cuenta IRA Roth a un ritmo que se ajuste a sus necesidades o no hacerlo en absoluto. Y segundo, el Roth es una gran herramienta de planificación patrimonial.
Los beneficiarios conyugales pueden tratar la cuenta IRA Roth como propia. Y la cuenta no está sujeta a RMD durante su vigencia.
Incluso con estas ventajas, la decisión de convertir una parte o la totalidad de su dinero IRA tradicional en una cuenta Roth es compleja. La cantidad convertida en un año determinado está sujeta a impuestos. Y el monto del impuesto debe sopesarse con los beneficios futuros. Esto implica algunos cálculos numéricos.
Debe hacer algunas suposiciones sobre sus tasas impositivas futuras y la dirección de los impuestos en general. Además, es importante que tenga efectivo fuera de la cuenta que se está convirtiendo para pagar los impuestos sobre la conversión. De lo contrario, este proceso se vuelve muy costoso.
Dado que la cantidad de RMD se determina cada año, una conversión Roth este año reduce o incluso puede eliminar la cantidad de futuros RMD. Con las tasas impositivas bajas actuales (en espera de cualquier cambio potencial), una conversión Roth puede ser más atractiva ahora que en el futuro años.
2. Donar a la caridad
Una distribución caritativa calificada (QCD) funciona bien para aquellos que tienen inclinaciones caritativas y que no necesitan parte o la totalidad del dinero de su RMD. La Ley SECURE elevó la edad para comenzar RMD a 72 años, pero no aumentó la edad para QCD. La edad mínima para hacer un QCD sigue siendo 70½.
Puede donar cada año hasta $100,000 de su RMD a una organización benéfica calificada. La cantidad de RMD utilizada como QCD no está incluida en sus ingresos y no está sujeta a impuestos. Pero no existe una deducción caritativa como la que se obtiene con una contribución directa en efectivo o una donación de valores revalorizados.
Como se mencionó, el retiro de QCD no se cuenta como ingreso para usted. Esto mantiene bajo su nivel de ingresos en caso de que necesite calificar para Cobertura de Medicare el año siguiente. Además, el monto retirado de la cuenta IRA para el QCD sirve para reducir las RMD en años futuros.
3. Si trabaja, aplace su RMD
Para aquellos que todavía trabajan a los 72 años, es posible que pueda diferir las RMD en el 401(k) de su empleador. Para hacer esto, no puede ser propietario del 5% o más de la empresa y su empleador debe haber hecho la elección en su documento del plan que permite esta opción. Esta restricción también se aplica a aquellos que tenían 70 años y medio antes del 1 de enero de 2020 y deben continuar con sus RMD si todavía están trabajando.
Todavía se requieren RMD en cualquier IRA u otras cuentas de jubilación que pueda poseer.
O considera hacer un vuelco inverso de una cuenta IRA al plan 401(k) de su empleador actual, si está permitido. Esto le permite mover el dinero que se contribuyó originalmente antes de impuestos al plan de su empleador actual. La fuente del dinero puede ser contribuciones de IRA antes de impuestos o contribuciones antes de impuestos hechas a un 401(k). O use otro plan de jubilación de contribuciones definidas de un empleador anterior que luego se transfirió a la IRA.
La ventaja de hacer esto es que este dinero no estará sujeto a RMD mientras esté trabajando para este empleador.
La decisión sobre una reinversión debe tener en cuenta la calidad del plan 401(k) de su empleador actual incluyendo los gastos del plan y la calidad del menú de inversiones.
4. Aplazar su RMD de primer año
Una de las peculiaridades de las reglas es que su RMD de primer año se puede tomar hasta el 1 de abril del año calendario siguiente al año en que cumple 72 años. Por ejemplo, si cumple 72 años el 1 de enero. 2 de 2021, su primera RMD no vence hasta el 1 de abril de 2022. El monto seguirá estando basado en su saldo final a partir del 1 de diciembre. 31, 2020.
Esto le permite aplazar el pago de impuestos sobre la RMD en 2021 si aplaza la distribución. Sin embargo, debe tomar dos distribuciones en 2022. A menudo tiene sentido tomar la primera distribución en el año en que cumple 72 años para evitar tener que tomar dos distribuciones el segundo año e incurrir en una factura de impuestos más alta.
Pero en algunos casos, tiene sentido diferir la distribución del primer año. Especialmente si cree que el primer año será un año fiscal alto para usted o que el segundo año será un año fiscal inusualmente bajo.
5. Reinvertir el RMD
Si bien se debe tomar la RMD y pagar los impuestos, esto no significa que esté obligado a gastar este dinero. Este es un problema crítico si su RMD hace que retire un porcentaje mayor de sus ahorros de lo que sería prudente.
No puede reinvertir este dinero en una cuenta IRA, pero no hay ninguna razón por la que no pueda usar los dólares restantes después de impuestos para invertir sobre una base imponible. El movimiento correcto aquí depende de su situación individual.