The Complete 2023: Guía fiscal para autónomos

Por lo tanto, está trabajando como autónomo en su camino hacia la libertad financiera, y su ajetreo secundario está comenzando a despegar.

¡Asombroso!

Pero, ¿qué sucede cuando llega el momento de los impuestos? cuando traes dinero extra o si eres un trabajador independiente a tiempo completo, los impuestos se verán muy diferentes a los que tienen cuando eres un empleado asalariado.

En esta guía, analizaremos los detalles de cómo manejar sus impuestos como trabajador independiente, incluidas las formas de estructurar su negocio, qué impuestos pagará, cómo enviar impuestos a lo largo del año e incluso cómo reducir su factura de impuestos.

Autónomo vs. Impuestos sobre el empleo a tiempo completo

Cuando trabaja por cuenta propia o tiene ingresos fuera de su trabajo normal, hay formularios de impuestos adicionales que debe completar e impuestos únicos que debe pagar.

Cuando está empleado en un trabajo de tiempo completo (empleado W-2), los impuestos normalmente se encargan de usted. Su empleador calcula automáticamente cuánto retener de cada cheque de pago y envía esos impuestos al IRS en su nombre. Los empleadores también pagan una parte de sus impuestos por usted, dividiendo la factura de impuestos en Seguridad Social y los impuestos de Medicare.

Pero cuando eres tu propio empleador, es decir, Trabajadores por cuenta propia — usted es responsable de calcular y enviar sus pagos de impuestos durante todo el año. Esto incluye enviar pagos de impuestos estimados trimestrales al IRS y (si corresponde) al departamento de ingresos de su estado. Dependiendo de su negocio, es posible que también deba pagar impuestos estatales sobre las ventas y locales.

Esto puede complicarse. Por eso es importante encontrar un contador autorizado (CPA o agente inscrito) que pueda ayudarlo a establecer la estructura de su negocio, configurar los pagos de impuestos y presentar su declaración. ¡Y, con suerte, mantén al IRS fuera de tu espalda!

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¿Qué estructura empresarial debería elegir?

Hay algunas estructuras comerciales disponibles para los trabajadores independientes, y cada una tiene sus ventajas, según el estado en el que viva y su negocio:

Propietario único

La mayoría de los autónomos comienzan como propietarios únicos. Este es el estado predeterminado de su negocio que no requiere presentar ningún papeleo adicional.

Las empresas de propietario único le permiten informar los ingresos y gastos de su negocio en su declaración de impuestos sobre la renta regular, utilizando el formulario del IRS Horario C. Esto hace que sea más fácil para las personas, ya que no tiene que preparar una declaración por separado para el negocio. Sin embargo, no hay tantas ventajas fiscales disponibles.

Sociedad de responsabilidad limitada (LLC) + S Corp

Formar una Corporación de Responsabilidad Limitada (LLC) es una buena idea para la mayoría de los dueños de negocios porque ofrece cierta protección de los activos. Sin embargo, el IRS la considera una “entidad no considerada” y no necesariamente afecta sus impuestos.

Muchos trabajadores independientes eligen formar una LLC y hacer que se grave como una pequeña corporación o S Corp. Esto ofrece ciertas ventajas fiscales, pero es más adecuado para trabajadores autónomos que ganan alrededor de $100 000/año o más (normalmente).

La elección de S Corp requiere que usted se pague un "salario razonable" del negocio, acorde con el mercado. También requiere más papeleo y deberá presentar una declaración de impuestos por separado para el negocio en sí.

Corporación C

Si bien la elección de Corporación C (C Corp) generalmente se reserva para grandes empresas, puede crear su negocio como una Corporación C y aún así aprovechar los ahorros de impuestos de S Corp. Hay muy pocas razones para que los autónomos elijan el estado de C Corp, porque generalmente pagan dos impuestos (lo que se conoce como "doble imposición"), y los C Corps son más complicados de configurar.

Las corporaciones C permiten que las pequeñas empresas emitan acciones de propiedad en el negocio y proteger a los accionistas de deudas comerciales o juicios. Esto puede beneficiar a las empresas independientes que esperan ingresos sustanciales y quieren atraer inversores.

Pero en la mayoría de los casos, el dolor de cabeza de establecer y mantener una Corporación C como autónomo simplemente no vale la pena.

¿Qué impuestos pagan los autónomos?

Los trabajadores independientes pagan impuestos sobre la renta a nivel federal y estatal (si corresponde), pero también pueden estar sujetos a impuestos locales.

Aquí hay un desglose de los impuestos que deberá pagar como trabajador independiente:

Federal

El impuesto federal sobre la renta se paga al IRS y se basa en los ingresos netos de su negocio (menos otras deducciones y créditos). Estos impuestos se pagan dentro de los tramos impositivos nacionales, que varían según su ingreso imponible y su estado civil.

Como trabajador independiente, también es responsable de pagar sus propios impuestos de Seguro Social y Medicare. Esto a veces se denomina "impuestos sobre el trabajo por cuenta propia" (o impuesto SE), ya que debe pagar el monto total. Los empleados asalariados solo pagan la mitad, y la otra mitad la paga su empleador. La corriente la tasa de impuestos para trabajadores por cuenta propia es del 15,3%.

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Estado

Los impuestos estatales sobre la renta son obligatorios en la mayoría de los estados (excepto Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, Dakota del Sur, Nevada, Florida y Alaska) y se pagan al departamento de impuestos del estado. Los impuestos estimados normalmente vencen al mismo tiempo que los impuestos federales y se espera que se paguen trimestralmente.

También será responsable de presentar una declaración de impuestos estatal además de su declaración de impuestos federal. Si está pagando impuestos como una corporación, deberá presentar una declaración de impuestos corporativos en su estado.

Local

Algunas jurisdicciones locales de los EE. UU. tienen sus propios requisitos fiscales y es posible que deba pagar impuestos adicionales sobre la renta. Puede encontrar más información sobre su área a través del sitio web de la cámara de comercio local o de la oficina local.

Ventas

Como trabajador independiente, es probable que no pague impuestos sobre las ventas, pero algunos estados exigen que cobre y pague impuestos sobre las ventas de los servicios (Virginia Occidental, Dakota del Sur, Nuevo México y Hawái). Esto requeriría solicitar un permiso estatal de impuestos sobre las ventas para poder vender sus servicios.

Si vende productos físicos, lo más probable es que recaude impuestos sobre las ventas y los pague al departamento de impuestos de su estado. Cada estado tiene diferentes requisitos. Revise los requisitos estatales y locales antes de emprender un negocio.

Hacer pagos de impuestos estimados

Como trabajador independiente, debe enviar pagos de impuestos estimados trimestralmente para sus impuestos federales y estatales. Esto se calcula automáticamente y se basa en sus ingresos y su responsabilidad fiscal estimada. Es probable que fluctúe a lo largo del año.

Para realizar un pago de impuestos estimados al IRS, puede configurar una cuenta en irs.gov/pagos o realiza un pago directamente a través de tu cuenta bancaria o tarjeta de débito/crédito. El IRS recluta procesadores de pago de terceros para manejar sus pagos, y usted puede elegir cuál prefiere. Las tarjetas de crédito y débito incurren en una tarifa de transacción, mientras que pagar directamente desde su cuenta bancaria es gratuito.

Para realizar pagos estimados a su estado (o jurisdicción local), deberá configurar una cuenta de pago con el departamento de impuestos de su estado.

Deducciones Fiscales Comunes

Como dueño de un negocio, tiene más flexibilidad con las deducciones de impuestos, ya que operar su negocio conlleva gastos. Aquí hay algunos deducciones fiscales comunes que los autónomos pueden utilizar para reducir su obligación tributaria:

?Oficina en casa

Si trabaja desde casa, puede deducir la oficina en la que trabaja si no se utiliza para otros fines. La forma más sencilla de hacer esto es sumar los pies cuadrados de su oficina y dividirlos por los pies cuadrados de su casa. Esto le muestra el porcentaje de la hipoteca/alquiler y los servicios públicos que puede deducir en su declaración de impuestos.

Por ejemplo, si vive en una casa de 2,000 pies cuadrados y su oficina tiene 100 pies cuadrados, puede deducir el 5% de su hipoteca, impuestos y costos de servicios públicos.

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?Viajes y Comidas

Tristemente, los viajes y las comidas no son un juego de todos para deducir costosos almuerzos y vacaciones. El IRS requiere que los viajes de negocios y las comidas sean para la operación y/o desarrollo de su negocio.

Los viajes de negocios y el alojamiento en una conferencia relacionada con el trabajo, por ejemplo, son 100 % deducibles. Sin embargo, las comidas durante ese viaje solo se pueden deducir a una tasa del 50%. Además, las comidas durante un viaje de trabajo solo pueden deducirse si está facilitando negocios, como reunirse con clientes potenciales o cerrar un trato comercial. Nuevamente, estas comidas se pueden deducir a una tasa del 50%.

?Educación

La educación continua y las certificaciones son una excelente manera de mantenerse actualizado en su oficio y son deducibles de impuestos. Tomar un curso en línea para mejorar su negocio u obtener una certificación adicional para ayudarlo a captar nuevos clientes se puede hacer libre de impuestos, siempre que estén 100% relacionados con el negocio. Por ejemplo, no puede deducir esa certificación de yoga para su negocio de contabilidad, pero obtener sus créditos de educación continua para mantener su licencia de CPA es deducible.

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?️Equipos y Suministros

Como trabajador independiente, es posible que necesite equipos para administrar su negocio y pasar regularmente por suministros consumibles. Siempre que estos gastos sean “necesarios y ordinarios” para el funcionamiento de su negocio, son 100% deducibles.

Pero algunas compras de equipos más grandes no se pueden deducir de inmediato. Es posible que deba amortizar la deducción durante la vida útil del equipo.

?️Millas

Si maneja a la ubicación de un cliente para su trabajo independiente o maneja algunas millas cada semana como parte de su negocio, puede deducir el millaje en su declaración de impuestos. La tasa de deducción de millaje para el IRS es muy generosa: incluye la depreciación y el mantenimiento estimados y se grava a una tasa de 65.5¢ por milla a partir del 1 de enero de 2023.

Para 2022, la tasa fue de 58,5¢ del 1 de enero de 2022 al 30 de junio de 2022 y de 62,5¢ del 1 de julio de 2022 al 31 de diciembre de 2022.

Cómo declarar tus impuestos como autónomo

Si está declarando sus impuestos como propietario único, presentará su declaración estándar 1040 declaración de impuestos, pero incluirá el Anexo C para los ingresos de su negocio.

Si está presentando una declaración como una corporación, deberá completar una declaración de impuestos comerciales por separado utilizando el formulario 1120 (1120-S para S Corp).

Si elige hacerlo usted mismo, hay varios opciones populares de software de impuestos disponible. Y probablemente se beneficiará al pagar por un software de contabilidad para pequeñas empresas, como Libros rápidos, para ayudarte a organizar tus ingresos y gastos.

También puede ser útil trabajar con un profesional con licencia, como un Contador Público Certificado (CPA) o un Agente Registrado (EA). Ambos deben pasar pruebas rigurosas y el IRS los reconoce para representarlo. Si bien los profesionales de impuestos con licencia pueden costar más, pueden ayudarlo a establecer y proteger su negocio independiente. También pueden evitar que cometa costosos errores fiscales.

Preparación para los impuestos del próximo año

Como trabajador independiente, es importante mantener registros de sus ingresos y gastos, incluidas notas sobre sus viajes, comidas de negocios y kilometraje. Eso significa archivar sus recibos de manera semi-ordenada.aplicaciones de seguimiento de gastos puede ayudarlo a mantener sus registros organizados durante todo el año, lo que facilita la llegada de los impuestos.

Por último, recuerda reservar dinero regularmente para impuestos. Es fácil quedar atrapado en las actividades comerciales y olvidarse de pagar el IRS, pero esto puede volver a afectarlo en gran medida. Abra una cuenta bancaria de "impuestos", separada de su cuenta comercial, y transfiera fondos allí mensualmente.

Si puede encontrar un contador licenciado de calidad que lo ayude a establecer su negocio y preparar sus declaraciones, se ahorrará muchos dolores de cabeza y posiblemente miles de dólares en el camino.

La conclusión: hay maneras de hacer que los impuestos de los autónomos sean menos exigentes

El trabajo independiente es una excelente manera de ayudarlo a construir un negocio con la flexibilidad y la libertad que desea. ¿Un inconveniente? Los impuestos pueden ser un poco complicados. Sin embargo, hay maneras de comenzar con el pie derecho y evitar apresurarse con sus impuestos.

Elegir la estructura comercial adecuada y organizar sus finanzas de una manera amigable con los impuestos puede ayudarlo a evitar el estrés en el momento de los impuestos.

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