El bono anual tiene que ser uno de los mejores beneficios laborales. Después de todo, puedes hacer muchas cosas con unos pocos dólares extra en tu bolsillo para las que no tienes que trabajar horas extra. Sin embargo, es aconsejable no gastar mucho hasta después de calcular cuánto será su impuesto de bonificación. Desafortunadamente, el tratamiento fiscal de las bonificaciones puede ser más alto que lo que su empleador deduce de su cheque de pago promedio. Esta guía cubre cómo se gravan las bonificaciones y cómo puede minimizar su mordida fiscal.
Tabla de contenido
- ¿Cómo se gravan los bonos?
- Método de porcentaje
- Método agregado
- Impuestos sobre bonos superiores a $ 1 millón
- Exenciones de impuestos de bonificación
- Solicitar el Método de Porcentaje
- Contribuir a cuentas con ventajas fiscales
- Donar a la caridad
- preguntas frecuentes
- Resumen
¿Cómo se gravan los bonos?
El IRS define sus ganancias de bonificación como "ingresos complementarios", ya que este flujo de ingresos se suma a su salario base. Algunos de los otros tipos de ingresos complementarios incluyen:
- Comisiones
- Horas extras y propinas (si se pagan por separado de su salario regular)
- Baja por enfermedad
- Pago de vacaciones
- La indemnización por despido
- Pago atrasado
- Premios y premios
Hay dos formas diferentes en que su empleador puede retener impuestos de su bono.
Método de porcentaje
La forma más fácil y común de pagar impuestos sobre un bono es el método de porcentaje. Su empleador puede seguir estos pasos para calcular el monto de su retención: Independientemente de su impuesto ordinario soporte, el IRS le indica a su empleador que retenga el 22% de impuestos federales sobre la renta de cualquier monto de bonificación inferior a $ 1 millón. El nivel de retención del 22 % permanece vigente hasta 2025, cuando vuelve al 25 % habitual. También se retienen los impuestos estatales sobre la renta y los impuestos FICA (Seguro Social y Medicare). Sus porcentajes totales de impuestos federales son los siguientes:
- Impuesto federal sobre la renta: 22%
- Seguridad Social: 6,2%
- Medicare: 1.45%
Eso es 29.65% en impuestos federales más la tasa de impuestos de su estado. Su retención de impuestos FICA puede ser diferente si tiene ingresos altos. Por ejemplo, paga un impuesto de Medicare adicional del 0,9 % si su ingreso anual es de al menos $200 000. Además, no pagará impuestos del Seguro Social sobre los ingresos que excedan el límite base anual. En 2021, el límite es de $142 800 y es de $147 000 para 2022. Consulte con la agencia tributaria de su estado para estimar sus retenciones a nivel estatal. Si se encuentra en una categoría impositiva más baja, es posible que pueda obtener un reembolso de impuestos cuando presente su declaración de impuestos al final del año. Ver el Tramos de impuestos federales sobre la renta de 2022 para estimar su obligación tributaria para este año.
Ejemplo de método de porcentaje
Entonces, suponiendo que reciba un bono de $1,000, inicialmente pagará $220 en impuestos federales sobre la renta. Esta fórmula es simplemente Monto de la bonificación x .22= retención federal. Como su bonificación está sujeta a los impuestos FICA, anticipe que la factura total de impuestos federales será de $296,50 más los impuestos estatales.
Método agregado
El método agregado es la otra forma de gravar su bonificación, y este es el tratamiento predeterminado cuando su empleador acumula su bonificación en su cheque de pago recurrente. En pocas palabras, su empleador retiene impuestos a su tasa regular, al igual que su salario base. Por ejemplo, en lugar de recibir su pago habitual de $4,000, podría recibir $5,000 si recibe un bono de $1,000. Es cierto que este tratamiento fiscal es más complejo en la estimación de sus impuestos. Su empleador puede seguir estos pasos para calcular el monto de su retención:
- Use las tablas de impuestos en la Publicación 15 del IRS para estimar la retención federal sobre el salario base y también para la bonificación
- Retener la cantidad normal de la tasa de pago base
- Retener el saldo restante de su bono
Ejemplo de método agregado
Aquí hay un ejemplo que involucra a John Doe, que está casado, tiene un salario quincenal de $3,000 y recibe una bonificación de $1,000. La retención total es de $335 para este pago especial de $4,000. El monto de retención estándar de $213 por período de pago se aplica a los primeros $3,000, el pago regular de John. Luego, la nómina descuenta los $122 restantes del bono de $1,000. Su empleador también retendrá los impuestos sobre la nómina FICA y los impuestos estatales sobre la renta.
Este método de cálculo puede llevar mucho tiempo para una gran corporación con muchos destinatarios de bonos. Su empleador puede optar por el método de porcentaje debido a su simplicidad, incluso si necesita programar un segundo depósito directo o emitir otro cheque.
También es más probable que pague una tasa impositiva más alta por adelantado si recibe una bonificación relativamente grande pero puede recuperar la diferencia con un reembolso de fin de año. Aprende más: Publicación del IRS 15-T cubre el meollo de la cuestión de los impuestos sobre la renta complementarios.
Impuestos sobre bonos superiores a $ 1 millón
Si tiene la suerte de recibir pagos de bonificación superiores a $ 1 millón, las reglas fiscales cambian en la cantidad superior a siete cifras. Según el método de porcentaje, su bonificación está sujeta a la tasa federal del 22 % o del 37 %:
- Hasta $1 millón: 22%
- Por encima de $ 1 millón: 37%
Entonces, si el monto total de su bonificación es de $1.5 millones, su primer millón está sujeto al 22% de impuestos y los $500,000 restantes tienen una retención de impuestos del 37%.
Exenciones de impuestos de bonificación
Debe pagar impuestos sobre la renta sobre su bonificación, pero aquí hay algunas formas en las que puede reducir potencialmente la obligación tributaria para quedarse con más de su cheque. Vale la pena preguntarle a su empleador si es posible usar una de estas estrategias.
Solicitar el Método de Porcentaje
Si su departamento de beneficios para empleados le da la opción de cualquiera de los dos tratamientos fiscales, considere solicitar el método de porcentaje y pídales que emitan un pago independiente. Este método retiene un 22% fijo de su cheque de bonificación y evita que su empleador retenga una cantidad incorrecta. No tienes que preocuparte por recibir impuestos excesivos por adelantado si estás en el rango del 22 % o más. Sin embargo, es posible que obtenga un reembolso menor o que tenga que pagar si su empleador no retuvo lo suficiente de sus ingresos durante el año. Estos son los rangos de ingresos para el tramo del 22 % para el año fiscal 2022:
- Individual: $41,776-$89,075
- Casado, presentación conjunta: $83,551-178,150
- Cabeza de familia: $55,901-$89,075
Aprende más: ¿Necesito presentar una declaración de impuestos?
Contribuir a cuentas con ventajas fiscales
Puede considerar contribuir a estas cuentas deducibles de impuestos que pueden reducir su ingreso imponible:
- 401k tradicional
- IRA tradicional
- Cuenta de ahorros para la salud (HSA)
- Cuenta de gastos flexibles (FSA)
Su bonificación puede facilitar el alcance de sus límites de contribución anual para estas diversas cuentas de ahorro e inversión.
Donar a la caridad
Si puede presentar una declaración detallada, es posible deducir sus donaciones caritativas y otros deducciones de impuestos que califican como intereses hipotecarios pagados, impuestos estatales y locales sobre la propiedad y servicios médicos facturas.
Aprende más: Cómo obtener un reembolso de impuestos más grande
preguntas frecuentes
Los pagos de bonificación se clasifican como ingresos complementarios, que es cualquier dinero que gane fuera de su salario regular. Su empleador puede aplicar la tasa impositiva federal del 22 % a sus ingresos adicionales por debajo de $1 millón. Esta tasa puede ser diferente a su tasa de impuestos regular que considera los detalles de su W-4.
Su empleador informa sus ingresos de bonificación en su formulario de impuestos W-2 de fin de año y es parte de sus ingresos brutos a efectos fiscales. Sin embargo, su trabajo puede retener un porcentaje de impuestos diferente al de su salario regular. El software de impuestos calculará su responsabilidad fiscal total después de compilar su ingreso imponible, retención total, deducciones fiscales y créditos fiscales cuando presente su declaración de impuestos. Si solicita financiamiento, el prestamista puede solicitarle que separe su salario regular de cualquier bono o tiempo extra que gane para establecer con precisión su salario base anual.
Sus informes de ingresos de bonificación en el Cuadro 1 (Salarios, propinas, otras compensaciones) de su formulario de impuestos W-2 de fin de año. Esta casilla también incluye su pago regular y cualquier pago adicional que reciba a través de su empleador. Sus retenciones de impuestos adicionales también se incluyen en las mismas casillas de impuestos retenidos que sus ingresos regulares.
Si su empleador retiene demasiado, es posible que le devuelvan parte de su retención de impuestos adicional con su declaración de impuestos. Sin embargo, es difícil estimar cuánto puede recuperar hasta que presente sus impuestos, ya que puede ser elegible para varios deducciones y créditos fiscales.
La mayoría de los empleadores utilizan el método de porcentaje, que grava su bonificación a una tasa fija. Como resultado, la retención federal es del 22% sobre los pagos de bonos anuales de hasta $1 millón, y la tasa aumenta al 37% para cualquier monto superior a $1 millón. Pero su primer millón de dólares solo está sujeto a la tasa federal del 22 %. También se aplican el Seguro Social, Medicare y los impuestos estatales sobre la renta. Por lo tanto, al menos el 30% de su bonificación se destina a impuestos, pero es posible que obtenga una parte como reembolso de impuestos.
Resumen
Su bono puede ser una excelente manera de obtener algo de dinero extra que puede ayudarlo a ahorrar para una de sus metas financieras o pagar la deuda. Sin embargo, debe reservar al menos el 30% de su ganancia inesperada para impuestos federales y estatales. Después de estimar su factura de impuestos por adelantado, puede comenzar a planificar cómo utilizará su bono. Así que adelante, disfrute de su recompensa y aproveche al máximo el dinero extra.