Hace unos años, mi amigo ganó el Torneo de Maestros lotería de billetes. Dada la gran demanda que existe para uno de los torneos de golf de la PGA más prestigiosos, debe ingresar a una lotería de boletos para tener la oportunidad de comprar boletos para el evento de una semana.
Mi amigo ganó el derecho a comprar cuatro boletos para la sesión de práctica del miércoles. Esa es la mejor sesión de práctica para ir porque también es el día de la diversión. Concurso Par 3.
El evento tiene tanta asistencia que la gente alquilará sus casas a los turistas solo por esa semana. Imagine encerrar todas sus cosas bajo llave solo para poder alquilar su casa a un extraño por un par de días. es así de lucrativo.
Resulta que no solo el alquiler es realmente alto, sino que es posible que no tengas que pagar impuestos por él. Se conoce como Regla de los Maestros o Regla de Augusta, nombre de la ciudad donde se lleva a cabo el Torneo de Maestros.
Tabla de contenido
- ¿Qué es la Regla de Augusta (o Regla de los Maestros)?
- Somos conscientes de los impuestos y normas locales.
- Cómo reclamar la Regla de Augusta
- ¿Cuáles son algunos otros usos?
¿Qué es la Regla de Augusta (o Regla de los Maestros)?
Si alquila su casa por 14 o menos días al año, no tiene que pagar impuestos sobre estos ingresos. Está dentro Sección 280A(g) del código tributario – desestimación de ciertos gastos en relación con el uso comercial de la vivienda, alquiler de casas de vacaciones, etc.
La sección específica dice:
(g) Regla especial para determinados usos de alquiler
No obstante cualquier otra disposición de esta sección o la sección 183, si una unidad de vivienda es utilizada durante el año contributivo por el contribuyente como residencia y dicha unidad de vivienda está efectivamente alquilada por menos de 15 días durante el año contributivo, entonces—
(1) no se permitirá ninguna deducción permitida de otro modo en virtud de este capítulo debido al uso de alquiler de dicha unidad de vivienda, y
(2) el ingreso derivado de dicho uso para el año contributivo no se incluirá en el ingreso bruto de dicho contribuyente bajo la sección 61.
La regla especial es extremadamente útil.
Esta no debe ser una propiedad de alquiler a tiempo completo y puede alquilarla hasta 14 días al año sin tener que pagar ningún impuesto sobre la renta. Los días no tienen que ser consecutivos.
Si lo alquila por un día 15: boom, se deben pagar impuestos por todos los días.
Aquí está el truco: ¡no importa cuántos ingresos de alquiler traiga! No hay límite en la cantidad de ingresos, por lo que si vive cerca de los principales eventos deportivos, podría ganar miles de dólares sin tener que pagar un centavo de impuestos. Solo tienes que asegurarte de que esté alquilado por una cantidad razonable, especialmente si te lo alquilas a ti mismo.
Hay una "trampa": no puede reclamar los gastos relacionados con el alquiler. Pero dado que no está pagando impuestos sobre los ingresos, tiene sentido que no pueda "doble inmersión" al reclamar los gastos incurridos como resultado.
Somos conscientes de los impuestos y normas locales.
Los ingresos no están sujetos a impuestos federales sobre la renta, pero su gobierno estatal y local pueden tener un impuesto. Dado que está alquilando su casa por un corto período de tiempo, es posible que también deba pagar un impuesto de hotel o alojamiento.
Airbnb tiene una gran cantidad de buenos documentos que pueden ayudarlo a ponerse al día sobre las leyes locales. Por ejemplo, esta página cubre recaudación de impuestos de ocupación en mi estado natal de Maryland. Si bien es posible que no deba impuestos sobre la renta por el alquiler, es posible que deba un impuesto estatal sobre las ventas a Maryland. Si mi casa estuviera en el condado de Baltimore, tendría que pagar un "Impuesto de ocupación transitoria" del 9,5 %.
Además, tenga en cuenta las normas y restricciones locales sobre este tipo de alquiler.
Es importante conocer las leyes locales sobre esto porque algunos lugares son un poco más estrictos al respecto.
Cómo reclamar la Regla de Augusta
Desea asegurarse de tener toda su documentación, pero la regla es una exclusión de ingresos: simplemente no informa los ingresos por alquiler. Es como si nunca sucediera.
Esto no es raro: cada vez que vende una casa, hace lo mismo con cualquier ganancia de hasta $250,000 ($500,000 para parejas). Si califica para la exclusión del impuesto sobre la venta de viviendas, simplemente no lo incluya en su declaración de impuestos si está por debajo del monto de la exclusión.
Al igual que la exclusión del impuesto sobre la venta de viviendas, la Regla de Augusta no tiene restricciones de ingresos.
¿Cuáles son algunos otros usos?
Tenía un amigo que vivía en una zona muy de moda de San Diego y alquilaba su apartamento en Airbnb durante los períodos de alta demanda. Durante esos días, ponía sus cosas en un armario cerrado con llave y se acomodaba en el sofá de un amigo para cobrar una renta considerable a corto plazo. Probablemente estaba infringiendo algunas reglas del contrato de subarrendamiento (estaba alquilando su apartamento en ese momento), ¡pero al menos los ingresos estaban libres de impuestos! (además, cuando eres joven, algunas reglas son un poco más flexibles que otras)
Si opera un negocio, puede alquilar su casa a su negocio para grandes eventos u otras reuniones. Si hace esto, está invitando al escrutinio, así que asegúrese de poder documentar a los asistentes, el propósito comercial y asegúrese de que el alquiler que paga sea razonable.
Para saber si el alquiler que pagas es razonable, averigua cuánto te costaría realizar el mismo evento en un restaurante u hotel local. Si se trata de una barbacoa corporativa al aire libre, puede ver cuánto costaría alquilar un lugar local adecuado para un evento de esa naturaleza.
Esas cotizaciones serán parte de su documentación en caso de que alguien pregunte.
Si aún no lo crees, échale un vistazo Tema No. 415 Renta de Propiedad Residencial y Vacacional del IRS. En la sección titulada “Uso mínimo de alquiler”, explican sucintamente la Regla de Augusta: “Existe una regla especial si usa una unidad de vivienda como residencia y la alquila por menos de 15 días. En este caso, no declare ninguno de los ingresos por alquiler y no deduzca ningún gasto como gastos de alquiler”.
¡Ahí tienes!
Sobre jim wang
Jim Wang es un treintañero y padre de cuatro hijos que contribuye con frecuencia a Forbes y blog de vanguardia. También ha tenido la suerte de tener apareció en el New York Times, Baltimore Sun, Entrepreneur y Marketplace Money.
Jim tiene un B.S. en Ciencias de la Computación y Economía de la Universidad Carnegie Mellon, un M.S. en Tecnologías de la Información - Ingeniería de Software de la Universidad Carnegie Mellon, así como una Maestría en Administración de Empresas de Johns Hopkins Universidad. Su enfoque de las finanzas personales es el de un ingeniero, desglosando temas complejos en conceptos fáciles de comprender que puede usar en su vida diaria.
Una de sus herramientas favoritas (aquí está mi cofre del tesoro de herramientas,, todo lo que uso) es Capital Personal, que le permite administrar sus finanzas en solo 15 minutos cada mes. También ofrecen planificación financiera, como una herramienta de planificación de jubilación que puede indicarle si está en camino de jubilarse cuando lo desee. Es gratis.
También está diversificando su cartera de inversiones al agregar un poco de bienes raíces. Pero no casas de alquiler, porque no quiere un segundo trabajo, son pequeñas inversiones diversificadas en algunas propiedades comerciales y granjas en Illinois, Luisiana y California a través de AcreTrader.
Recientemente, ha invertido en algunas obras de arte en obras maestras también.
>> Leer más artículos de Jim
Las opiniones expresadas aquí son solo del autor, no de ningún banco o institución financiera. Este contenido no ha sido revisado, aprobado o respaldado por ninguna de estas entidades.