Es esa época del año: si obtiene algún tipo de ingreso, debe estar preparado para presentar su declaración de impuestos sobre la renta. Esto supone una carga especial para los inversores, por lo que proporcionamos una lista de verificación sencilla para organizar sus inversiones para la preparación de impuestos sobre la renta.
Cuando comience a recopilar los documentos y declaraciones para llevar a su CPA (o al bricolaje), asegúrese de no olvidar estas fuentes de inversión más comunes y documentos específicos que necesitará para asegurarse de que se presenten sus impuestos adecuadamente.
Ingresos por intereses y dividendos
Si recibe ingresos por intereses o dividendos de cualquier fuente, debe tener un Formulario 1099-INT para ingresos por intereses o un 1099-DIV reportar ingresos por dividendos.
Puede obtener dichos formularios de cualquier fuente de la que obtenga ingresos fijos, por lo que si no tiene uno de un pagador, debe comunicarse con él para obtener uno. El simple hecho de usar extractos bancarios o recibos de pago de dividendos no siempre proporcionará la información necesaria para fines del impuesto sobre la renta, razón por la cual los formularios 1099 son específicamente para este propósito.
Asociaciones de inversión
Las sociedades de inversión proporcionan acciones de propiedad en una organización, normalmente una sociedad, que existe para un tipo específico de inversión. Las formas más comunes son para actividades de petróleo y gas (u otras energías) o inversiones inmobiliarias.
La empresa le emitirá un Formulario K-1, que proporcionará resultados de inversión en relación con su participación específica en la asociación.
El K-1 a menudo incluirá información complementaria que será necesaria para la preparación de impuestos adecuada. Incluso si esta información no parece tan "oficial" como el K-1 en sí, puede contener información que aclare los números proporcionados en el K-1.
Inversión inmobiliaria
Informar los resultados de inversiones inmobiliarias a efectos del impuesto sobre la renta no es tan limpio y fácil como lo es para otros tipos de inversión. La inversión inmobiliaria es más un negocio, lo que significa que tendrá que organizar y proporcionar la información necesaria sobre ingresos y gastos.
Si mantiene registros separados para su propiedad de alquiler, probablemente mantenga algún tipo de libro mayor registrando sus ingresos y gastos. Esto es aún más fácil si mantiene una cuenta bancaria dedicada en la que deposita todos los cheques de alquiler y emite pagos por cualquier gasto relacionado con la propiedad.
Los documentos y gastos que necesitará incluyen:
- Registros de ingresos por alquiler recibidos
- Formulario 1098 informar los intereses hipotecarios pagados: esto a menudo también informará los impuestos a la propiedad pagados, pero no siempre
- Cuotas de la asociación de propietarios
- Gastos de capital (mejoras importantes a la propiedad)
- Primas de seguro pagadas
- Costos de reparacion
- Costos de mantenimiento, incluido el cuidado del césped, la remoción de nieve, la pintura, la seguridad del edificio y el control de plagas.
- Costos de marketing para obtener inquilinos adecuados: esto incluye comisiones pagadas a corredores de bienes raíces o buscadores de apartamentos.
- Honorarios de gestión pagados a un administrador de la propiedad
- Gastos de oficina relacionados con la gestión de la propiedad.
- Gastos de viaje y alojamiento relacionados con su visita a la propiedad, si se encuentra en una ubicación remota
Ganancias y pérdidas de capital
Las firmas de corretaje de inversiones reportan ganancias y pérdidas de capital en un Formulario 1099-B. En la mayoría de los casos, este formulario es una versión resumida de su actividad de inversión durante el año anterior. Incluirá el valor total de los valores vendidos, intereses y dividendos de los activos en la cuenta, intereses de inversión y otros detalles importantes para la preparación de su declaración de impuestos sobre la renta.
Pero no debe confiar completamente en su Formulario 1099-B. Su corredor generalmente tiene un informe de inversión anual más detallado con mucha más información. Esto incluirá un desglose de plusvalías a corto y largo plazo, así como la base de costos para muchas, la mayoría o todas sus operaciones.
Sin embargo, la base del costo a menudo requiere un esfuerzo adicional de su parte. Aunque los corredores deben informar la base del costo de las inversiones vendidas, no siempre tienen esta información.
Si ha movido su cuenta de un corredor a otro, el corredor actual no tendrá información sobre los valores comprados a través de su corredor anterior. Esto también puede ocurrir si compró o heredó inversiones hace muchos años y nunca proporcionó la base de costos a su corredor.
En cualquiera de estos casos, usted será responsable de generar la base de costos de cualquier inversión vendida pero no reportada por su corredor. Puede requerir uno o más de los siguientes pasos:
- Solicitar base de costos de corredores anteriores
- Proporcionar una base de costos a partir de sus propios registros
- Obtener la información del albacea o fiduciario de cualquier acción heredada
Revise su Formulario 1099-B o el resumen de inversión anual de su corredor y asegúrese de que exista una base de costos para los activos de inversión vendidos. Si falta alguno, tendrá trabajo que hacer.
Gastos de inversión
Como inversionista, el IRS le permitirá deducir ciertos gastos de inversión, incluso si no son honorarios pagados a través de un corredor o administrador de inversiones. El interés de inversión es un ejemplo.
Puede deducir los intereses de inversión incurridos, hasta la cantidad de ingresos de inversión que haya recibido durante el año. Esta información generalmente se incluirá en Formulario 1099-B, como se discutió anteriormente.
Otros gastos incluyen:
- Gastos de educación relacionados con la inversión, como asistir a conferencias y cursos
- Publicaciones de inversión, incluidos libros y publicaciones periódicas utilizadas en el curso de sus actividades de inversión.
- Tarifas de gestión de inversiones, que una vez más suelen informar su administrador de inversiones en el Formulario 1099-B
Puede deducir estos gastos como gastos varios, sujeto al "piso del 2%". Esto significa solo la parte de la inversión los gastos que excedan el 2% de su ingreso bruto ajustado pueden deducirse como una deducción detallada miscelánea en su Anexo 1040 UN.
Tasas de impuesto sobre la renta para 2018
Como beneficio adicional, aquí están las tasas de impuestos sobre la renta para 2018. Es importante recordar que estas son tasas que se aplican solo a este año, como se refleja en la declaración de impuestos del próximo año. Para la declaración de impuestos que preparará este año, consulte tarifas para 2017.
| Renta Única Gravable | Casado que presenta una declaración conjunta de ingresos tributables | Tasa de impuesto |
|---|---|---|
| Hasta $ 9,525 | Hasta $ 19,050 | 10% |
| $ 9,526 hasta $ 38,700 | $ 19,051 hasta $ 77,400 | 12% |
| $ 38,701 hasta $ 82,500 | $ 77,401 hasta $ 165,000 | 22% |
| $ 82,501 hasta $ 157,500 | $ 165,001 hasta $ 315,000 | 24% |
| $ 157,501 hasta $ 200,000 | $ 315,001 hasta $ 400,000 | 32% |
| $ 200,001 hasta $ 500,000 | $ 400,001 hasta $ 600,000 | 35% |
| $ 500,001 o más | $ 600,001 o más | 37% |