Aunque va contra la corriente de asesoramiento financiero estándar, de hecho, hay ocasiones en las que tiene sentido retirar los fondos de jubilación anticipadamente. Por anticipado, me refiero a antes de cumplir 59 años y medio, la edad a la que el IRS normalmente le permite retirar fondos sujetos solo al impuesto sobre la renta, pero no al impuesto de multa por retiro anticipado del 10%.
En determinadas situaciones, es posible que tampoco tenga que pagar el impuesto sobre la renta. Entonces, ¿cuándo tiene sentido sacar fondos de su cuenta de jubilación anticipadamente? ¿Y cuándo es buena idea dejarlos en paz?
1. Lidiando con una enfermedad grave
Si está lidiando con una enfermedad grave, particularmente una que es terminal, no tiene sentido mantener intacto su plan de jubilación por "algún día". Tu algún día es ahora, como en ahora es cuando necesitas fondos.
El IRS en realidad brinda algún alivio en este sentido, no al pagar impuestos sobre la renta sobre el dinero retirado, sino al renunciar a la multa del 10%. Si tiene menos de 65 años, el IRS no aplicará la multa si el dinero se utiliza para pagar gastos médicos que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Este no es un umbral difícil de superar, particularmente con una combinación de gastos médicos más altos e ingresos reducidos como resultado de la enfermedad.
Esta exención se aplica a los fondos retirados tanto de un plan 401 (k) como de una IRA. El IRS también proporciona una exención de la multa del 10% en caso de que se enfrente a discapacidad total y permanente. La multa no se aplicará a los fondos retirados de una IRA o un plan 401 (k).
2. Enfrentando el olvido financiero
Aunque se supone que los fondos de jubilación se dedican específicamente a sus años de jubilación, debe considerarse un juego limpio si enfrenta dificultades financieras sustanciales antes de la jubilación la edad. No tiene sentido ahorrar dinero para la jubilación si no puede pagar los gastos básicos de subsistencia en este momento.
Una situación financiera tan difícil podría ocurrir por una variedad de razones, incluida la quiebra de un negocio o un período prolongado de desempleo.
Si la dificultad financiera es causada por una interrupción significativa en los ingresos, es muy posible que el Los retiros del plan de jubilación estarán sujetos a poco o ningún impuesto sobre la renta, debido a su baja o inexistente ingreso. Desafortunadamente, la multa del 10% por retiros anticipados se aplicará independientemente de su nivel de ingresos.
Si tiene que retirar dinero de los planes de jubilación debido a dificultades económicas, asegúrese de que el administrador del plan retiene al menos el 10% de la distribución, de esa manera tendrá la multa cubierta cuando llegue el momento para presentar sus impuestos sobre la renta.
También vale la pena señalar que el IRS lo eximirá del pago de una multa por retiro anticipado del 10% si los fondos de la IRA se utilizan para pagar las primas del seguro médico mientras está desempleado. Sin embargo, esta exención se aplica solo a las cuentas IRA y no a los planes 401 (k).
3. Puede evitar la penalización por retiro anticipado del 10%
También hay situaciones en las que puede tomar fondos de su plan de jubilación antes de los 59 ½ años y aún estar exento de pagar la multa del 10% por retiro anticipado. Esto puede ser una consideración si su nivel de impuesto sobre la renta es más bajo ahora que cuando hizo sus contribuciones para la jubilación.
Retiro de contribuciones de una cuenta Roth IRA. Puede retirar la cantidad de fondos que contribuyó a una cuenta IRA Roth en cualquier momento. No solo no hay una multa del 10% por retiro anticipado en la distribución, sino que tampoco hay obligación de impuestos sobre la renta, ya que no hubo deducción de impuestos cuando se hicieron las contribuciones. Sin embargo, cualquier monto retirado de los fondos que constituyan ganancias de esas contribuciones estará sujeto tanto al impuesto sobre la renta como a la multa, siempre que los fondos se retiren antes de cumplir 59 años y medio.
Programas de pagos periódicos sustancialmente iguales, o SEPP. Un programa SEPP le permitirá retirar fondos de una IRA o 401 (k) antes de cumplir 59 ½, sin tener que pagar la multa del 10% por retiro anticipado (aunque se seguirán aplicando los impuestos sobre la renta sobre las distribuciones). Hay tres formas diferentes de calcular los retiros bajo un SEPP:
- Método de distribución mínimo requerido,
- Método de amortización y
- Método de anualización
Para obtener más información sobre retiros de SEPP, consulte Preguntas frecuentes sobre planes de jubilación sobre pagos periódicos sustancialmente iguales en el sitio web del IRS.
Separación del servicio a los 55 años o más. Si está separado de su empleo por cualquier motivo (por jubilación, despido del empleador o renuncia voluntaria) puede retirar dinero de un plan 401 (k) sin la penalidad por retiro anticipado del 10%, siempre que tenga 55 años o más viejo. Una vez más, aún tendrá que pagar impuestos sobre la renta sobre el monto retirado. Además, los SEPP no se aplican a las IRA porque no están patrocinados por el empleador.
La advertencia aquí es que la exención de la multa se aplica solo a los fondos retirados del plan del empleador patrocinado por el empleador en el momento de su separación. Los retiros de planes patrocinados por empleadores anteriores no son elegibles para la exención.
Esto debería ser un caso sólido para transferir cualquier plan de empleador anterior a su plan de empleador actual si tiene 55 años o más.
Si bien casi nunca es una buena idea perder algunos de los ahorros que tanto le costó ganar pagando una multa por retiro anticipado o impuestos escandalosos sobre los fondos, hay ciertos momentos en los que podría retirar los fondos de jubilación anticipadamente y tiene sentido.
Verifique sus ingresos de jubilación:
(Fuente: Temas de jubilación: excepciones al impuesto sobre distribuciones anticipadas)