¿Su hijo adolescente tiene que presentar una declaración y pagar impuestos?

D¿Te acuerdas de tu primer trabajo? ¿Recuerda la emoción de finalmente obtener sus propios ingresos?

Hago. Tenía 15 años y recibí mi certificación de salvavidas. Pensé que era uno de los niños más geniales de la zona. No solo ganaba un poco de dinero extra, sino que pasaba mis días bañándome al sol.

Lo más probable es que su hijo adolescente quiera tener la oportunidad de ganar algo de dinero extra. Ya sea que esté trabajando en un trabajo tradicional con un cheque de pago o cortando el césped del vecindario para obtener dinero en efectivo, su adolescente tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos.

Desafortunadamente, comprender los impuestos sobre los ingresos de un adolescente puede ser un poco complicado, pero es importante ayudar a su hijo a navegar con éxito su primera experiencia con el IRS.

Lo más probable es que si su hijo adolescente gana más de $ 12,400 en 2020, tendrá que pagar impuestos sobre sus ingresos. Pero incluso si ganan menos que eso, es probable que quieran presentar una declaración en el momento de la declaración de impuestos, ya que probablemente se les retuvieron impuestos de su cheque de pago y es posible que califiquen para una devolución de impuestos pagados en exceso.

Esto es lo que necesita saber sobre la carga fiscal de su hijo adolescente antes de que llegue el momento de presentar la declaración:

Umbral de dependencia e ingresos mínimos

Siempre que su hijo adolescente todavía viva en casa durante más de la mitad del año y dependa de sus ingresos para más de la mitad de su apoyo financiero, entonces puede y debe reclamar a su hijo como dependiente. (Para conocer los requisitos específicos de lo que constituye un hijo calificado o un pariente calificado como dependiente, consulte los detalles en las páginas 11 y 12 del Publicación 501 del sitio web del IRS.)

Conoce los beneficios fiscales de reclamar a su hijo como dependiente. Estos beneficios incluyen poder reclamar una exención personal adicional por dependiente, así como el crédito tributario por hijos, el crédito tributario por cuidado de hijos y dependientes y el crédito tributario por ingresos del trabajo. Estos no son beneficios fiscales a los que querrá renunciar solo porque su hijo adolescente está declarando impuestos por primera vez.

Dado que está reclamando a su hijo adolescente como dependiente, legalmente no puede declararse a sí mismo como dependiente. Por lo tanto, los adolescentes se encontrarán con que tienen que pagar impuestos sobre todo lo que ganen sobre la deducción estándar para contribuyentes solteros, que para el año fiscal 2019 es de $ 12,200 ($ 12,400 en 2020). Si su hijo adolescente gana menos de esa cantidad, no debe ningún ingreso federal. impuestos.

Hay una advertencia si su hijo adolescente tiene ingresos no derivados del trabajo (es decir, ingresos por intereses). En este caso, el umbral de ingresos mínimos es cualquier ingreso no derivado del trabajo de más de $ 1,100, o cualquier ingreso combinado del trabajo y no del trabajo que sea MÁS que su ingreso del trabajo más $350. Esta publicación tiene una explicación clara.–No es algo de lo que usted o ellos deban preocuparse si no tienen ingresos no derivados del trabajo.

Retención y reclamo de ganancias en efectivo

Si su hijo tiene un trabajo tradicional con un cheque de pago, la declaración de impuestos es relativamente simple. Su empleador es responsable de retener impuestos de su cheque de pago en función de cómo llenaron su W-4 al comienzo del trabajo.

Sin embargo, si su hijo adolescente gana dinero cuidando niños o cortando el césped o tiene un trabajo que depende de las propinas, las cosas se complican un poco más. Al IRS no le importa si estás en nómina o te pagan en efectivo; de cualquier manera, debes declarar tus ingresos y pagar los impuestos correspondientes.

Si un adolescente gana más que el monto límite cuidando niños o haciendo otros trabajos de servicio que se pagan en efectivo, el el adolescente adeudará impuestos sobre la renta federales, y tal vez estatales, por lo que es importante que mantenga un registro cuidadoso de sus ganancias.

Si el dinero en efectivo que gana su hijo adolescente proviene de propinas y asciende a $ 20 o más por mes calendario, el empleado joven debe completar los formularios 4070A. (Registro diario de propinas del empleado) y 4070 (Informe de propinas del empleado al empleador) para asegurarse de que se retenga la cantidad correcta de su salarios.

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Cómo completar un formulario W4 para un adolescente

Cuando su hijo adolescente comience un trabajo de verano o de medio tiempo, deberá completar un formulario W4. Esto le permite al gobierno saber cuántos ingresos, si es que hay alguno, deducir de los impuestos sobre la renta federales y estatales.

Para la mayoría de los adolescentes, esto será bastante sencillo. Simplemente completarán la sección de información personal y luego firmarán y fecharán el formulario en la parte inferior.

A continuación, se incluye un tutorial más detallado:

Primero, complete la parte superior donde solicita su información personal.

El paso 2 solo se aplica si el adolescente tiene otros ingresos. Esto podría ser ingresos de otro trabajo o ingresos de inversiones. La mayoría de los adolescentes probablemente solo tengan una fuente de ingresos, por lo que lo más probable es que pueda pasar al Paso 3. El propósito de esta sección es evitar que se retengan demasiados o muy pocos impuestos.

Puede usar la calculadora que figura en la parte A para calcular una cantidad aproximada de impuestos adeudados de todas las fuentes de ingresos. Aquí está esa calculadora. Estimación alta, es mejor obtener un rendimiento que adeudar impuestos en abril.

El paso 3 se aplica solo si el adolescente tiene dependientes.

El paso 4 es donde puede solicitar que se retenga dinero adicional (o que no se retenga si conoce deducciones adicionales). Es posible que desee esto si determinó que era necesario en el paso 2. Si el adolescente no tiene otras fuentes de ingresos, o si esos otros ingresos se pagan impuestos de manera apropiada, entonces esta sección se puede omitir.

¡Todo lo que su hijo tiene que hacer para el paso 5 es firmar y fechar!

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Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Si su hijo adolescente trabaja por cuenta propia, por ejemplo, dando lecciones de música o trabajando como escritor independiente o en la web diseñador, entonces tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre cualquier ingreso que obtenga de más de $ 400 en el transcurso de la año. Este es un impuesto del 15,3% sobre los ingresos que equivale a la retención del Seguro Social y Medicare de un empleado de nómina, generalmente escrita como FICA en los cheques de pago.

El umbral bajo para el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se mantiene firme a lo largo de los años, aunque el umbral para el impuesto sobre la renta federal se ajusta cada año por inflación. Esto significa que es posible que su adolescente emprendedor no gane lo suficiente para pagar el impuesto sobre la renta, pero aún puede adeudar el impuesto al trabajo por cuenta propia del Tío Sam.

Sin embargo, existen algunas excepciones para ese impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. Los adolescentes de 18 años o menos que brinden un servicio como cuidar niños o cortar el césped a otra persona se consideran empleados domésticos. Eso significa que el trabajo realizado por estos empleados domésticos no está sujeto a impuestos de Seguro Social y Medicare. Esta exención también es el caso de las empresas de periódicos, lo que demuestra que el IRS trata de darle un respiro al trabajador adolescente típico.

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Impuestos a los jóvenes emprendedores

Algunos adolescentes optan por dar un salto en el Sueño Americano iniciando su propio negocio. En este caso, el papeleo podría complicarse bastante. Los propietarios de pequeñas empresas deberán impuestos sobre la renta sobre todo lo que ganen por encima del umbral de ingresos, así como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que es del 15,3%, independientemente de cuánto ganen.

Sin embargo, para determinar la renta imponible, un joven empresario deberá realizar un seguimiento de los ingresos y gastos. Su adolescente deberá obtener el Formulario C (Pérdidas y ganancias de negocios) al presentar el Formulario 1040.

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Registro de kilometraje

Si su hijo adolescente conduce su propio automóvil como parte de su trabajo, es posible que pueda reclamar el kilometraje.

El primer paso, y el más importante, es mantener registros precisos de su kilometraje. Esto incluye conocer su millaje al principio y al final del año, así como registrar:

• la fecha de tu viaje
• la dirección desde la que empiezas
• la dirección en la que terminas
• el propósito de tu viaje
• el kilometraje inicial de su vehículo
• el kilometraje final de su vehículo
• peajes u otros costos relacionados con el viaje

La tasa de millaje estándar del IRS para el año fiscal 2020 es de $ 0.575 por milla para la conducción relacionada con el negocio, $ 0.17 por milla para fines médicos o de mudanza, y $ 0.14 por milla cuando se conduce para una organización benéfica organización.

La conducción realizada por motivos de trabajo es deducible siempre que no sea reembolsada por su empresa, sin embargo, la conducción hacia y desde el trabajo (el viaje diario) no lo es. Si trabajan por cuenta propia, el viaje en automóvil desde su casa a otro lugar con fines comerciales (por ejemplo, almorzar con un cliente o llevar artículos a la oficina de correos) se consideraría deducible.

Una de las mejores formas de realizar un seguimiento de sus millas es a través de una aplicación como Hurdlr. Guarda todo su kilometraje en un solo lugar, asegurándose de que no se pierdan ningún detalle importante. Luego, pueden enviar un informe de kilometraje a su CPA al final del año, o presentarlo directamente desde la aplicación.

También pueden reclamar los gastos del vehículo en función de los gastos reales. Para hacer esto, deben registrar todos los costos relacionados con el vehículo, incluido el mantenimiento y las reparaciones. Luego, deben averiguar qué porcentaje de su millaje total corresponde a gastos de vehículos elegibles para empresas y deducir esa cantidad de sus impuestos. Para los adolescentes, este método es un poco más complicado.

Ingresos de adolescentes e ingresos no derivados del trabajo

Si su hijo recibe ingresos de inversiones, es decir, ingresos no derivados del trabajo, además de los ingresos del trabajo, las cantidades deben sumarse para determinar los requisitos de presentación. Los adolescentes menores de 18 años deberán pagar impuestos sobre los ingresos no derivados del trabajo si exceden una cierta cantidad. En 2020, esa cantidad de activación de ingresos no derivados del trabajo es de $ 1,100.

Es probable que los padres quieran declarar los ingresos no laborales de sus hijos por separado. Para agregar los ingresos no derivados del trabajo de su hijo adolescente a su declaración, se requiere un formulario por separado (Elección de los padres 8814 para informar los intereses y dividendos de los hijos) y puede resultar en un impuesto sobre la renta más alto para los padres.

Además, es importante tener en cuenta que es ilegal que un padre reclame ganancias de capital por la venta de las acciones de un hijo. En general, tiene más sentido que los ingresos no derivados del trabajo de un niño se presenten en una declaración separada.

La línea de fondo

Incluso si su hijo adolescente no gana suficiente dinero para pagar los impuestos federales sobre la renta, es una buena idea tenerlo presentar una declaración. Recuerde que presentar una declaración es la única forma en que un adolescente al que se le han retenido impuestos para obtener un reembolso, y aprender cómo navegar por el sistema fiscal con la ayuda de los padres será una buena introducción para su hijo adolescente al mundo de impuestos.

Acerca de Emily Guy Birken

Emily Guy Birken es una escritora galardonada, autora, asesora financiera y experta en jubilaciones. Sus cuatro libros incluyen Los cinco años antes de jubilarse, Elija su jubilación, Hacer que el Seguro Social funcione para usted, y Poner fin al estrés financiero ahora.