Do ¿gana demasiado para hacer una contribución Roth IRA?
Según las reglas del IRS, tiene prohibido hacer una contribución Roth IRA si su ingreso bruto ajustable modificado es mayor que:
- $ 183,000 si está casado y presenta una declaración conjunta, o
- $ 125,000 si presenta la declaración como persona soltera o cabeza de familia
Si pertenece a esta categoría, no puede hacer una contribución Roth IRA, ¿verdad? Equivocado.
Si bien no puedes hacer un directo contribución a tu Roth IRA, eso no significa que deba descartar la idea de financiar su Roth IRA este año.
Todavía puedes hacer un indirecto contribución a su Roth IRA independientemente de cuánto dinero gane, y si es una contribución directa o indirecta, lo que es más importante es ingresar ese dinero en su Roth IRA, donde puede crecer libre de impuestos y donde puede retirarlo libre de impuestos durante su jubilación años.
Entonces, ¿cómo se hace una contribución indirecta de Roth IRA? Todo comienza con un cambio en las reglas del Congreso de 2010.
Nota: Consulte aquí para conocer las últimas Reglas Roth IRA y límites de contribución para 2012.
Cambio de la regla del límite de conversión de Roth IRA
La clave para hacer una contribución indirecta Roth IRA es un cambio de reglas de 2010 en el que el Congreso eliminó el límite de ingresos para realizar una Conversión Roth IRA.
Antes de 2010, si tenía un ingreso bruto ajustable superior a $ 100,000, el IRS le prohibía convertir una IRA tradicional o una antigua 401k en una IRA Roth.
Pero ahora que se ha levantado el límite de ingresos, alguien (independientemente de los ingresos) puede realizar una conversión Roth IRA.
En este punto, probablemente se esté preguntando: "¿Y qué? Los límites de ingresos en contribuciones todavía están vigentes, ¡y gano demasiado! "
Esa es una buena pregunta, y la respuesta es que la eliminación del límite de ingresos en Roth IRA conversiones allana el camino para que pueda hacer una Roth IRA contribución - independientemente de los ingresos.
Financie su cuenta IRA Roth independientemente de sus ingresos
¿Cómo? Porque cualquiera (independientemente de sus ingresos) puede hacer no deducible contribuciones a una cuenta IRA tradicional. Para la mayoría de las personas, la ventaja de realizar una contribución a una cuenta IRA tradicional es que se trata de impuestos deducible, pero lo más probable es que solo pueda hacer contribuciones no deducibles debido a sus altos ingresos. Y eso es bueno, porque ese es exactamente el tipo de contribuciones que desea hacer.
Una vez que haya financiado su IRA tradicional con contribuciones no deducibles, podrá convertir su IRA tradicional en una IRA Roth y... ¡listo! Acaba de financiar su Roth IRA.
Si lo hace correctamente, debe evitar los impuestos sobre la renta de la conversión, ya que no ha tenido tiempo de generar ganancias de inversión, y no debe impuestos de conversión sobre las contribuciones que fueron originalmente no deducible.
Por ejemplo, supongamos que está casado, tiene 40 años y gana $ 300,000 por año. Según las reglas del IRS, tiene prohibido hacer una contribución directa a su Roth IRA ya que sus ingresos de $ 300,000 exceden el límite de ingresos de $ 183,000 para parejas casadas.
Sin embargo, aún puede contribuir $ 5,000 en contribuciones no deducibles después de impuestos a una IRA tradicional y luego convertir eso IRA tradicional en una IRA Roth libre de impuestos.
¿Es realmente así de simple? Si y… No.
Peligros potenciales
Tal conversión no es siempre un evento libre de impuestos. Lo es si aún no tiene una cuenta IRA tradicional. Pero si ya tienes uno, puede complicarse.
¿Por qué? Como se mencionó anteriormente, la mayoría de las personas hacen contribuciones a las cuentas IRA tradicionales para aprovechar la exención de impuestos. Por lo tanto, si ya tiene una cuenta IRA tradicional, es muy probable que esté financiada con contribuciones deducibles de impuestos.
Aún puede hacer su contribución IRA tradicional no deducible, pero el IRS no le permitirá convertir solamente sus contribuciones no deducibles. Cualquier conversión Roth IRA que realice generará impuestos sobre la renta en aquellas partes del monto de conversión que representan el deducible de impuestos original. contribuciones y ganancias, y el IRS requiere que trate su base de costos como un porcentaje de deducible de impuestos y no deducible de impuestos contribuciones.
Por ejemplo (y este es un ejemplo simplista), digamos que está casado, tiene 40 años y gana $ 300,000 por año. Decide hacer una contribución indirecta Roth IRA siguiendo los pasos descritos anteriormente, pero también ya tiene una IRA tradicional por valor de $ 30,000, de los cuales $ 10,000 representan ganancias, mientras que los $ 20,000 restantes representan su original deducible de impuestos contribuciones.
Si realiza una contribución no deducible de $ 5,000 a su IRA tradicional y luego intenta convertir $ 5,000 de su IRA tradicional en una IRA Roth, deberá impuestos sobre la renta del IRS.
¿Por qué? Debido a que el IRS determina la base del costo de su conversión al observar su total contribuciones - en este caso, $ 20,000 en contribuciones deducibles y $ 5,000 en contribuciones no deducibles.
En términos porcentuales, esto significa que el 80% de sus contribuciones son deducibles de impuestos, mientras que el 20% restante no lo son. Por lo tanto, si intenta convertir una parte de su IRA tradicional, el 80% de su conversión está sujeta a impuestos, mientras que el otro 20% no. Además, si convierte alguno de los fondos existentes que son el resultado de ganancias de inversiones pasadas, esos también están sujetos a impuestos sobre la renta.
En el ejemplo anterior, ahora tenemos $ 45,000 en su Roth IRA: $ 20,000 en contribuciones deducibles, $ 5,000 en contribuciones no deducibles y $ 10,000 en ganancias.
Suponiendo una tasa impositiva efectiva del 35%, la conversión de toda su IRA tradicional a una IRA Roth generará una factura de impuestos sobre la renta de $ 10,500. ¿Por qué? Porque sus contribuciones deducibles están sujetas a impuestos ($ 20,000 x 35% = $ 7,000) y sus ganancias están sujetas a impuestos ($ 10,000 x 35% = $ 3,500).
Por lo tanto, si decide seguir este camino, asegúrese de buscar el asesoramiento y la orientación de un profesional financiero certificado. Además, asegúrese de tener suficiente efectivo disponible para pagar sus impuestos de conversión si aún desea seguir adelante con una conversión.
¡Actúe antes de que vuelva el límite de conversión!
Una cuenta Roth IRA puede ser un gran lugar para aumentar sus ahorros para la jubilación, así que no se rinda si gana demasiado para hacer una contribución directa a la cuenta Roth IRA.
Siempre puede hacer contribuciones a una cuenta IRA tradicional no deducible y luego convertirla a una cuenta IRA Roth. Sin embargo, aproveche este método de contribución "puerta trasera" mientras pueda. No asuma simplemente que siempre estará disponible. El Congreso siempre puede legislar un nuevo límite de ingresos para Conversiones Roth IRA, y luego serás excluido nuevamente.
Así que no dé por sentada su oportunidad actual.
Esta es una publicación invitada de Britt que escribe para Your-Roth-IRA.com, un sitio web que busca educar a las personas sobre Regulaciones Roth IRA.