¿Está casado? ¿O pensando en eso?
Preguntándose cuál es la diferencia entre los estados fiscales para efectos de la declaración Casado que presenta una declaración conjunta vs. Casado que presenta una declaración por separado?
Sé que una vez lo hice. Vería la presentación conjunta de solteros, jefes de familia y casados como una estructura relativamente lógica. Para tramos de impuestos, el estado de Casado que presenta una declaración conjunta era aproximadamente el doble que el de los declarantes solteros. Lo mismo ocurre con la deducción estándar. Lógico.
Luego llegaste a Casado que archiva por separado y todo comienza a desmoronarse. Los límites, las eliminaciones, los paréntesis: no vuelven a los niveles de contribuyente único, pero a menudo bajan aún más.
Quería entender por qué, así que indagué más profundamente.
Para la gran mayoría de los contribuyentes casados, el mejor estado civil para efectos de la declaración será casado que presente una declaración conjunta. Pero hay algunas situaciones en las que los casados que presentan una declaración por separado pueden producir una obligación tributaria general más baja. Es más la excepción que la regla, pero hay ocasiones en las que produce un beneficio claro. Investiguemos.
Los fundamentos de la presentación por separado para casados
No hay duda, casado que presenta una declaración conjunta es el más simple de los dos estados de declaración de impuestos.
Combina sus ingresos, sus deducciones y cualquier otro factor que afecte su situación fiscal. Usted presenta una declaración de impuestos y paga un monto de impuestos adeudado o recibe un solo reembolso.
Casado que presenta por separado complica las cosas en varios frentes. Obviamente, deberá presentar dos declaraciones de impuestos, lo que llevará más tiempo y costará más si utiliza un preparador de impuestos pagado.
En un sentido muy simplificado, es casi como si usted y su cónyuge presentaran la declaración como personas solteras. Eso es ciertamente cierto en el sentido de que solo incluirá ingresos y deducciones que se relacionen con cada uno de ustedes individualmente. Pero también pierde ciertos beneficios fiscales que son comunes tanto a los contribuyentes solteros como a las parejas que declaran como casados que presentan una declaración conjunta.
Pero si está casado, tiene la opción de presentar la declaración ante un casado que presenta una declaración por separado o un casado que presenta una declaración conjunta. Puede elegir el que mejor se adapte a sus necesidades. Y dado que tiene una opción, puede calcular los números y ver si funciona a su favor.
Los desafíos de los casados presentar la declaración por separado
El problema fundamental de los casados que presentan la declaración por separado es que el código tributario está establecido específicamente para desalentarlo. Cuando presenta una declaración por separado, pierde ciertos beneficios.
Las contribuciones IRA son un ejemplo importante (cifras del año fiscal 2020):
- Si su cónyuge está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo y usted no, su contribución a la IRA no será deducible de impuestos si gana más de $ 10,000 y presentar por separado. Por el contrario, si está casado y presenta una declaración conjunta, podrá tomar una deducción completa con un ingreso combinado de hasta $ 196,000.
- La situación es aún más extrema con una Roth IRA. Si está casado y presenta una declaración conjunta, cada uno puede hacer una contribución Roth IRA completa con un ingreso combinado de hasta $ 196,000. Pero si presenta la solicitud por separado, no podrá realizar ninguna contribución Roth si sus ingresos superan los $ 10,000.
El Seguro Social es otro ejemplo. Si está casado y presenta una declaración conjunta, los primeros $ 32,000 de su beneficio de Seguro Social están exentos de impuestos federales sobre la renta. Pero si está casado y presenta la declaración por separado, no hay exención. Todo su beneficio del Seguro Social está sujeto a impuestos.
Otros beneficios fiscales que pueden verse afectados por la presentación por separado incluyen el crédito por ingreso del trabajo, la deducción por gastos de matrícula universitaria y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles.
Pero hay otro factor en el que pueden ser más importantes que todos los demás. Si presenta la declaración por separado y planea detallar las deducciones, su cónyuge también deberá hacerlo. Si planea tomar la deducción estándar, su cónyuge también debe tomar la deducción estándar. Dado que las deducciones detalladas son una de las principales razones para presentar una declaración por separado, esto podría ser una limitación importante.
Los beneficios de casarse presentar la declaración por separado
El primer gran beneficio de presentar una declaración por separado es mantener separadas sus situaciones fiscales. ¿Por qué podría ser esto necesario? Es posible que desee mantener un estado fiscal completamente separado si sospecha que su cónyuge puede crear posibles problemas fiscales.
Por ejemplo, supongamos que su cónyuge trabaja por cuenta propia y usted es asalariado. Le preocupa que su cónyuge esté ocultando ingresos o exagerando significativamente los gastos comerciales. Para evitar asumir la responsabilidad tributaria potencial de su cónyuge en una posible auditoría, es posible que desee presentar una declaración por separado para protegerse.
Pero una razón más común para presentar una declaración por separado son las deducciones detalladas. Puede ser un beneficio presentar una declaración por separado si uno de los cónyuges tiene deducciones detalladas más altas que el otro.
Un buen ejemplo puede involucrar gastos médicos. Para 2020, los gastos médicos son deducibles de impuestos en la medida en que superen el 7,5% de ingreso bruto ajustado. Supongamos que una pareja casada tiene un ingreso bruto ajustado de $ 100,000, pero uno de los cónyuges tiene $ 70,000 en ingresos y el otro tiene $ 30,000 en ingresos y $ 10,000 en gastos médicos.
Si presentaran una declaración conjunta, solo $ 2,500 en gastos médicos serían deducibles ($ 10,000 menos [$ 100,000 X .075%]). Pero si presentan la declaración por separado, el cónyuge con ingresos más bajos podría deducir $ 7,750 ($ 10,000 menos [$ 30,000 X .075%]).
Ahora el cálculo sería más complicado que eso. Para que los casados que presenten una declaración por separado para trabajar, cada cónyuge debe poder deducir los montos que colectivamente exceden el umbral de $ 12,400 para la deducción estándar. No siempre funciona, por lo que la presentación por separado es poco común.
Otra limitación es si vive en un estado de propiedad comunitaria. En la mayoría de los estados de propiedad comunitaria, generalmente se requiere que cada cónyuge declare la mitad del ingreso total y la mitad de las deducciones totales en cada declaración de impuestos sobre la renta estatal. Eso puede anular la ventaja de que los casados presenten una declaración por separado.
Cómo determinar si casado que presenta la declaración por separado es la mejor opción para usted
Como habrá adivinado, la decisión de presentar la declaración de matrimonio por separado es complicada y puede depender de una serie de factores que no son obvios de inmediato.
Afortunadamente, si su declaración está siendo preparada por un preparador de impuestos profesional, casados que presentan una declaración conjunta versus casados que presentan un análisis por separado será realizado. Y si usas un software de preparación de impuestos, el análisis suele ser un proceso estándar.
Todo se reduce a que no necesita sentarse y analizar números o analizar el código de impuestos para ver si tiene sentido presentar una declaración por separado. Su preparador de impuestos o su software de preparación de impuestos deben manejar eso por usted.
A medida que el código fiscal se vuelve cada vez más complicado, software de impuestos se vuelve más importante cada año.
Cuando tiene un buen software, no necesita preocuparse por cuestiones como la presentación conjunta de casados vs. casado que presenta una declaración por separado. El software de impuestos hará el análisis y le dará el mejor de los dos estados fiscales si tiene la opción de elegir.