Cada año, entablo una conversación con alguien sobre la deducción de la oficina en casa. Es una de las muchas deducciones llenas de misterio y miedo.
Como puede que no sea una sorpresa para muchos de ustedes, trabajo desde casa. En nuestra casa, tenemos una oficina dedicada que no se usa para nada más. De acuerdo, una excepción: cuando nuestra hija llega por la mañana con un montón de animales de peluche y libros... durante quince minutos cada día leo el mismo libro una y otra vez (¡todos dicen awwwww!).
Esa deducción de la oficina en casa es siempre una que preocupa a otras personas que trabajan por cuenta propia porque se conoce como una "bandera roja", ya que es muy fácil de abusar. Elija un lugar en su casa, reclámelo como oficina y compensa parte de sus ingresos. Si lo auditan (el IRS lo llama un "examen", muy lindo), demuestre que es regular y exclusivo haciéndolo parecer regular y exclusivo. Luego demuestre que es su principal lugar de trabajo, lo cual es fácil ya que no tiene otro lugar de trabajo. Auge. Hecho.
Nunca me han auditado para la oficina en casa, pero no estoy preocupado, porque es una oficina en casa. Y ahora con el opción simplificada, que es esencialmente $ 5 por pie cuadrado, hay una posibilidad cercana a cero de que lo sea.
¿Sabes para qué me han auditado? Tengo un par Cartas de aclaración CP2000. Son solo cartas automatizadas que le piden que explique una discrepancia detectada por computadora en su declaración de impuestos. Todos los formularios que recibió por correo también fueron archivados con el IRS. Un año olvidé un 1099-INT (pagué un pequeño impuesto adicional) y al año siguiente informé un 1099 como un elemento de ingresos comerciales en lugar de un elemento personal (no pagué ningún impuesto adicional).
El IRS no audita sin motivo. Auditan cuando creen que pueden ganar dinero (recaudan una evaluación de impuestos adicional recomendada) y ganan mucho.
Es muy poco probable que examinen su declaración. En el año fiscal 2014, la última información que tienen, solo se examinó el 0,7% de las declaraciones de impuestos. 0.3% para aquellos con ingresos menores a $ 200,000 y sin el EITC. El número llega al 2.2% para ingresos entre $ 200k y $ 1 mm. (Estadísticas del IRS)
Uno de los mayores objetivos para ellos son los contribuyentes autónomos (declaraciones comerciales sin EITC), auditar alrededor del 1,5% de ellos anualmente, porque los autónomos son sombreado.
Ah, sí, y los millonarios... 7.5% de esas personas también fueron examinados. También son turbios. 🙂
Cómo elige el IRS a quién auditar
Hay muchas declaraciones de impuestos, por lo que el IRS recurre a la computadora. Este documento carnoso titulado "Comparación de sistemas de puntuación a partir del análisis de conglomerados
y análisis discriminante utilizando muestras aleatorias”De William Wong y Chih-Chin Ho explica la metodología. La esencia es bastante simple: calcule una fórmula de puntuación para cada declaración de impuestos y compárela con una muestra de auditoría aleatoria estratificada que se actualiza periódicamente.
Esta Página del IRS tiene una explicación menos estadística:
- Puntaje de computadora - “Algunas declaraciones se seleccionan para su examen sobre la base de la puntuación de la computadora. Los programas de computadora dan a cada resultado una "puntuación" numérica. El puntaje del Sistema de Función Discriminante (DIF) califica el potencial de cambio, según la experiencia anterior del IRS con rendimientos similares. La puntuación DIF de ingresos no declarados (UIDIF) califica el rendimiento del potencial de ingresos no declarados. El personal del IRS examina las declaraciones de mayor puntuación, selecciona algunas para auditoría e identifica los elementos de estas declaraciones que es más probable que necesiten revisión ".
- Coincidencia de información - Al igual que mis avisos de CP2000, si ciertos números no coinciden, el IRS solicitará una aclaración.
- Exámenes relacionados - Si su declaración de impuestos está relacionada con otra que auditaron, es posible que usted también sea auditado. Por ejemplo, si usted es socio comercial de alguien y se examina su declaración, puede afectar la suya ya que algunos de sus números pueden cambiar. Esto le pedirá que revise su devolución.
- Posibilidad de participar en un plan abusivo de evasión fiscal - Es un nombre de categoría con mucha carne, pero es similar al motivo de exámenes relacionados. Si, por ejemplo, su CPA es examinado por un esquema de evasión fiscal abusivo, su declaración puede ser revisada ya que el CPA también preparó su declaración.
¿Qué debe hacer un contribuyente temeroso de la auditoría?
# 3 Exámenes relacionados y # 4 Participación potencial en un esquema de elusión fiscal están fuera de tus manos. Si su CPA parece dudoso, busque un nuevo CPA.
# 2 Coincidencia de información es solo una cuestión de hacer sus impuestos correctamente. Opte por el software, por lo general librey es tan bueno hoy en día. La mayoría de los lugares de impuestos rápidos a los que va en estos días son solo personas sentadas frente al software... ¿realmente necesita pagar por eso?
La gran preocupación entonces es # 1 - Puntuación por computadora. Cuando leí el artículo de estadísticas de Wong y Ho, la idea básica era que el software buscaba valores atípicos. Si gana $ 5,000,000 y paga $ 0 en impuestos, eso es algo que merece otra mirada.
Aquí está la cuestión: los abusadores abusarán y eventualmente serán atrapados. Luego se examinarán sus rendimientos pasados. Si tiene documentación, está a salvo.
¿Te auditarán si reclamas una oficina en casa? Probablemente no.
¿Lo auditarán si reclama un montón de donaciones en efectivo a organizaciones benéficas por debajo del límite que requiere el papeleo? Probablemente no.
¿Lo auditarán si reclama todas las deducciones del área gris? También probablemente no.
Si reclama las que le corresponden, como una oficina en casa, estará bien incluso si las reclama todas.
No dejes que el miedo a un algoritmo te impida reclamar lo que es legítimamente tuyo.
(y si tienes miedo, defensa de auditoría gratuita puede ayudarte a dormir por la noche)
Son los contribuyentes los que no tienen papeleo y son atroces al respecto... son los que serán auditados y sancionados porque la computadora voluntad Atrapalo.
Solo para verificar, hice lo que haría cualquier nerd, comencé a leer estos informes. Bueno, escaneando. Me salté mucho, centrándome en los problemas más litigados. Desafortunadamente, las categorías son muy amplias y no particularmente útiles para un contribuyente individual. Hay mucho para los propietarios de pequeñas empresas y entran en la categoría de gastos permitidos. La oficina central se litigó una vez para un individuo y diez veces para una empresa. La justificación de un gasto surgió 14 veces para las personas y SESENTA veces para las empresas; en realidad, se trata de los otros gastos.
Aprendí que si va a la corte, ¿no se representa a sí mismo? Los contribuyentes pro se (auto-representados) solo prevalecieron el 19% del tiempo, mientras que los contribuyentes representados prevalecieron el 28% del tiempo. (la correlación no es causalidad... ¿tal vez los auto-representados sabían que eran carne muerta así que querían ahorrar dinero yendo solos?)
También descubrí otra pequeña joya, algo que no sabía (no soy un experto en impuestos): el Regla de Cohan.
La regla de Cohan es una de "indulgencia" establecida en 1930 por la Corte de Apelaciones del Segundo Circuito en Cohan v. Notario. El tribunal sostuvo que las deducciones de gastos comerciales del contribuyente no estaban debidamente fundamentadas, pero declaró que "la Junta Debería hacer una aproximación lo más cercana posible, teniendo mucho peso si elige sobre el contribuyente cuya inexactitud es de su propia haciendo. Pero no permitirnos nada nos parece inconsistente con decir que se gastó algo ".
Hay excepciones a la regla, como para los viajes, pero por lo demás es útil, supongo, para los empresarios que compran algo y logran no tener ningún registro en nuestra era electrónica. 🙂