Cuando se trata de administrar un negocio, debes tomar muchas decisiones. La mayoría de ellos tienen que ver con la forma en que va a ejecutar y hacer crecer ese negocio.
Una de las decisiones en las que probablemente nunca pensó como empleado (pero que cambió cuando se convirtió en propietario de un negocio) tiene que ver con su plan de jubilación.
Cuando trabajaba en un trabajo W-2 regular, contribuí a un plan 401 (k). Establecí un porcentaje de los ingresos, por lo que podría obtener el equivalente del empleador. Elegí algunos fondos y seguí adelante.
Cuando comencé a trabajar para mí, recuerdo que mi contador comercial me preguntó dónde iba a poner mi 401 (k). Respondí ingenuamente: "Oh, ya se lo entregué a Vanguard después de renunciar", pensando que se refería a mis viejos planes 401 (k).
No. Se refería al plan de jubilación de mi negocio. Y no había elegido uno porque se me olvidó por completo.
Resulta que elegir el tipo de plan puede tener un gran impacto porque todas las reglas son diferentes.
Cuando lo pensé un poco más, solo tenía dos criterios:
- Tiene que ser fácil de configurar
- Realmente me gustaría abrirlo con Vanguard (donde guardo casi todas mis inversiones)
Al final, me decidí por un Solo 401 (k) sobre un SEP IRA y un Simple IRA. Este es el por qué:
¿Qué es un Solo 401 (k)?
En pocas palabras, un Solo 401 (k) es un 401 (k) para una empresa con un solo empleado: el propietario de la empresa. A veces se le llama 401 (k) para autónomos o 401 (k) para personas individuales. Técnicamente, puede tener dos empleados: el propietario de la empresa y su cónyuge. Si tiene empleados adicionales, no es elegible para abrir un Solo 401 (k).
Reglas de contribución: Puede contribuir $ 57,000 en 2020 o el 100% de ingresos del trabajo, el que sea más bajo. Esta cantidad se divide en dos partes.
- Contribución del empleador: Como empleador, puede contribuir hasta el 25% de su compensación. Si es un propietario único o una LLC de un solo miembro, puede contribuir con el 25% de los ingresos netos del trabajo por cuenta propia (ganancia menos la mitad de sus contribuciones al plan y los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia).
- Contribución del empleado: Como empleado, puede contribuir hasta $ 19,500 o el 100% de su compensación, lo que sea menor.
Si tiene más de 50 años, su límite aumentará en $ 6,000 como contribución para ponerse al día.
Los límites para Solo 401 (k) son, por persona, compartidos entre todos los planes 401 (k). Si está contribuyendo a un 401 (k) fuera de su negocio, debe ajustar sus límites de contribuciones para contabilizarlos.
Por ejemplo, mi esposa tiene dos 401 (k), uno de su empleador principal y otro de nuestro negocio. Su empleador no ofrece ningún complemento 401 (k), por lo que, para simplificar, solo contribuimos a nuestro negocio 'Solo 401 (k). Si su empleador principal ofreciera una igualación, contribuiríamos tanto como fuera necesario para maximizar esa igualación y luego reducir su contribución al negocio Solo 401 (k).
¿Qué pasa con una IRA SEP?
Un SEP IRA era una alternativa cercana y está estructurado de manera similar a un IRA tradicional con límites de contribución similares a los de Solo 401 (k).
Reglas de contribución: Como empleador, puede contribuir $ 57,000 en 2020 o hasta el 25% de la compensación (o ganancias netas de trabajo por cuenta propia). La contribución es deducible de impuestos y sus distribuciones se gravan como ingresos. No realiza ninguna contribución como empleado.
Si tiene empleados, usted (como empleador) debe contribuir con un porcentaje igual por cada empleado. Si usted, como empleador, contribuye con el 5% de su salario a una cuenta SEP IRA, debe contribuir con el 5% del salario de cada empleado elegible a su SEP IRA.
Por último, no hay una contribución de recuperación para el SEP-IRA (porque no hay una contribución de los empleados).
¿Qué pasa con una IRA SIMPLE?
Una IRA SIMPLE está disponible para empresas con 100 empleados o menos. SIMPLE significa "savings Iincentivo metroatch for employmies ”(¡realmente hicieron todo lo posible para que eso funcionara!).
El sello distintivo de una IRA SIMPLE es que el empleador debe ofrecer un incentivo para contribuir al plan. El empleador debe igualar las contribuciones de los empleados, dólar por dólar, hasta un máximo del 3%. Alternativamente, el empleador puede contribuir con un 2% fijo del salario del empleado sin que el empleado tenga que aportar nada.
Por ejemplo, en una IRA SIMPLE que iguala hasta el 3%, un empleado que gana $ 100,000 debe contribuir $ 3,000 a la IRA SIMPLE para obtener el máximo equivalente del empleador. El empleador iguala dólar por dólar hasta el 3% de su salario. Alternativamente, el empleador podría configurar el plan de manera que ofrezca una contribución fija del 2% para ese empleado. En ese caso, obtienen una contribución de $ 2,000 a su IRA SIMPLE sin ningún requisito de participación.
La diferencia es, con SIMPLE, el empleador deber ofrecer un partido. Con un 401 (k), el empleador tiene la opción. Además de esta distinción, funciona de manera similar a un 401 (k) en que las contribuciones son antes de impuestos y hay una multa del 10% si retira fondos antes de los 59 1/2 años. La multa es del 25% si retira el dinero dentro de los dos años posteriores a la suscripción a un plan.
Reglas de contribución:
- Contribución del empleador: El empleador puede igualar la contribución de un empleado dólar por dólar hasta el 3% de su salario o un 2% fijo de su salario, sin participación del empleado.
- Contribución del empleado: Para 2020, puede contribuir hasta $ 13,500. Los trabajadores de 50 años o más pueden aportar $ 3,000 adicionales como contribución de recuperación.
¿Cuál es mejor para su negocio?
Si tiene empleados, además de usted y su cónyuge, está limitado a una cuenta SEP IRA o SIMPLE IRA. Si es solo usted, entonces el Solo 401 (k) es una opción.
De los tres, Solo 401 (k) le permite diferir la mayor cantidad de ingresos porque puede contribuir tanto como empleado como como empleador. Comparte el mismo límite de contribución del empleador que el SEP-IRA, pero agrega el componente de contribución del empleado, lo que resulta en un aplazamiento total más alto. Solo 401 (k) solo está disponible para quienes no tienen empleados.
La desventaja es que el Solo 401 (k) requiere más papeleo, incluido potencialmente un presentación anual del Formulario 5500. No sabía sobre esta presentación durante los primeros años del plan y enfrenté una fuerte multa por no presentar este formulario (relativamente) simple.
El SEP-IRA es difícil si tiene empleados y desea maximizar sus ingresos diferidos porque la contribución de los empleados debe ser la misma para todos los empleados. La IRA SIMPLE es una buena opción si solo desea establecer un plan de jubilación común y corriente para sus empleados y no está buscando minimizar los ingresos.
¿También estás considerando un Roth? Aquí están las diferencias entre un Roth y un 401 (k) y cuándo usar cada uno.
Vanguard Individual 401 (k)
Terminamos yendo con el Solo 401 (k) en Vanguard y estamos contentos con él.
El plan cobra $ 20 al año por cada fondo Vanguard mantenido dentro de la cuenta 401 (k). Por lo general, no cobran una tarifa de mantenimiento si opta por estados de cuenta electrónicos. Esta tarifa de $ 20 por fondo solo se exime si al menos un participante es un cliente de Voyager, Voyager Select, Flagship o Flagship Select (en otras palabras, una vez que tenga $ 50,000 en activos en Vanguard).
Como referencia, si abre una IRA SIMPLE en Vanguard, esta tarifa es de $ 25 por fondo en cada cuenta (también se exime bajo los mismos términos).
Cuando llega el momento de presentar el Formulario 5500, lo que debe hacer si los activos del plan exceden los $ 250,000, le envían un folleto sobre cómo hacerlo (incluidos encartes para sus montos). La primera vez es complicada porque tienes que registrarte en EFAST2 y navegar por el formulario, pero después de eso, es bastante trivial.
Fidelidad ofrece un plan 401 (k) para autónomos que no tiene una cuenta similar o una tarifa de fondo general. No hay ningún costo para abrir, cerrar o mantener un Solo 401 (k). No sé sobre el soporte para el Formulario 5500 o toda la experiencia de la cuenta desde que fui con Vanguard.