Οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές αποτελούν πραγματικότητα για πολλούς ανθρώπους όταν φτάσουν στην ηλικία των 72 ετών. Πρέπει να λαμβάνετε την πλήρη απαιτούμενη διανομή κάθε χρόνο. Η ποινή για οποιοδήποτε ποσό που δεν έχει ληφθεί είναι απότομη (50%!).
Τούτου λεχθέντος, υπάρχουν πολλές στρατηγικές που πρέπει να έχετε κατά νου σχετικά με το RMD. Στο βαθμό που το επιτρέπουν οι κανόνες, γιατί να μην κάνετε το RMD να λειτουργεί με τρόπο που ταιριάζει στην περίπτωσή σας; Δεδομένου ότι όλες οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, μπορεί να αναρωτιέστε τον καλύτερο φορολογικά αποδοτικό τρόπο για να αφαιρέσετε το RMD σας. Ευτυχώς, έχετε επιλογές.
Σε αυτόν τον Οδηγό
Σύντομη εισαγωγή RMD
Εάν έχετε λογαριασμό συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου, όπως έναν παραδοσιακό IRA ή έναν 401(k), το IRS απαιτεί να λάβετε απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs)
ξεκινώντας από την ηλικία των 72 ετών. Αυτό αυξήθηκε από την ηλικία των 70½ ετών το 2020 ως αποτέλεσμα του νόμου SECURE. Όσοι συμπλήρωσαν την ηλικία των 70 ½ πριν από τον Ιαν. 1, 2020, πρέπει να συνεχίσουν με τα RMD τους σύμφωνα με τους παλιούς κανόνες.Τα RMD υπολογίζονται ετησίως με βάση το υπόλοιπο του λογαριασμού ή των λογαριασμών του προηγούμενου Δεκεμβρίου. 31. Αυτές οι διανομές είναι πλήρως φορολογητέες και αντιπροσωπεύουν έναν τρόπο για την κυβέρνηση να «πάρει πίσω τα χρήματά της». αφού σας επέτρεψε να συνεισφέρετε σε βάση προ φόρων και στη δυνατότητα να αυξηθούν αυτά τα χρήματα με αναβολή φόρου βάση.
Ο νόμος SECURE άλλαξε επίσης τα RMD για IRA που κληρονομήθηκαν τον Ιανουάριο ή μετά. 1, 2020. Οι περισσότεροι μη σύζυγοι δικαιούχοι πρέπει τώρα να κάνουν πλήρη διανομή του λογαριασμού εντός 10 ετών από την κληρονομιά του. Οι παλιοί κανόνες διέπουν τους λογαριασμούς που κληρονομήθηκαν πριν από τον Ιαν. 1, 2020, και οι δικαιούχοι μπορούν να συνεχίσουν να λαμβάνουν τα RMD τους όπως πριν.
1. Μετατροπή Roth
Ένα σημαντικό πλεονέκτημα του α Roth IRA είναι το γεγονός ότι δεν υπόκειται σε απαιτήσεις RMD. Αυτό προσφέρει δύο οφέλη. Πρώτον, ο κάτοχος του λογαριασμού μπορεί να κάνει ανάληψη χρημάτων από έναν Roth IRA με ρυθμό που ταιριάζει στις ανάγκες του ή καθόλου. Και δεύτερον, το Roth είναι ένα εξαιρετικό εργαλείο σχεδιασμού ακινήτων.
Οι σύζυγοι δικαιούχοι μπορούν να αντιμετωπίζουν το Roth IRA ως δικό τους. Και ο λογαριασμός δεν υπόκειται σε RMD κατά τη διάρκεια της ζωής του.
Ακόμη και με αυτά τα πλεονεκτήματα, η απόφαση να μετατρέψετε μέρος ή το σύνολο των παραδοσιακών χρημάτων IRA σας σε Roth είναι πολύπλοκη. Το ποσό που μετατρέπεται σε ένα δεδομένο έτος φορολογείται. Και το ποσό του φόρου πρέπει να σταθμιστεί με τα μελλοντικά οφέλη. Αυτό περιλαμβάνει κάποιο τσάκισμα αριθμού.
Πρέπει να κάνετε κάποιες υποθέσεις σχετικά με τους μελλοντικούς φορολογικούς συντελεστές σας και την κατεύθυνση των φόρων γενικότερα. Επιπλέον, είναι σημαντικό να έχετε μετρητά εκτός του λογαριασμού που μετατρέπεται για να πληρώσετε τους φόρους για τη μετατροπή. Διαφορετικά, αυτή η διαδικασία γίνεται πολύ ακριβή.
Δεδομένου ότι το ποσό RMD καθορίζεται κάθε χρόνο, μια μετατροπή Roth φέτος μειώνει ή μπορεί ακόμη και να εξαλείψει το ποσό των μελλοντικών RMDs. Με τους τρέχοντες χαμηλούς φορολογικούς συντελεστές (εν αναμονή τυχόν αλλαγών), μια μετατροπή Roth μπορεί να είναι πιο ελκυστική τώρα παρά στο μέλλον χρόνια.
2. Κάντε δωρεά στη φιλανθρωπία
Μια ειδική φιλανθρωπική διανομή (QCD) λειτουργεί καλά για όσους έχουν φιλανθρωπικές τάσεις και δεν χρειάζονται μερικά ή όλα τα χρήματα από το RMD τους. Ο νόμος SECURE αύξησε την ηλικία για την έναρξη των RMD στα 72, αλλά δεν αύξησε την ηλικία για τα QCD. Η ελάχιστη ηλικία για να κάνετε ένα QCD είναι ακόμα 70½.
Μπορείτε να δωρίσετε κάθε χρόνο έως και 100.000 $ από το RMD σας σε έναν εξειδικευμένο φιλανθρωπικό οργανισμό. Το ποσό του RMD που χρησιμοποιείται ως QCD δεν περιλαμβάνεται στο εισόδημά σας και δεν φορολογείται. Αλλά δεν υπάρχει φιλανθρωπική έκπτωση όπως αυτή που παίρνετε με μια απευθείας συνεισφορά σε μετρητά ή μια δωρεά αξιόγραφων που εκτιμώνται.
Όπως αναφέρθηκε, η ανάληψη QCD δεν υπολογίζεται ως εισόδημα για εσάς. Αυτό διατηρεί το επίπεδο του εισοδήματός σας χαμηλό σε περίπτωση που χρειαστεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις Κάλυψη Medicare τον επόμενο χρόνο. Επιπλέον, το ποσό που αποσύρεται από τον λογαριασμό IRA για το QCD χρησιμεύει στη μείωση των RMD στα επόμενα χρόνια.
3. Εάν εργάζεστε, αναβάλετε το RMD σας
Για όσους εξακολουθούν να εργάζονται σε ηλικία 72 ετών, ενδέχεται να μπορείτε να αναβάλλετε τα RMD στο 401(k) του εργοδότη σας. Για να το κάνετε αυτό, δεν μπορείτε να είστε κάτοχος του 5% ή περισσότερο της εταιρείας και ο εργοδότης σας πρέπει να έχει κάνει την εκλογή στο έγγραφο του σχεδίου του που επιτρέπει αυτήν την επιλογή. Αυτός ο περιορισμός ισχύει επίσης για όσους ήταν 70½ ετών πριν από την 1η Ιανουαρίου 2020 και υποχρεούνται να συνεχίσουν το RMD τους εάν εξακολουθούν να εργάζονται.
Τα RMD εξακολουθούν να απαιτούνται σε οποιουσδήποτε IRA ή άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης που μπορεί να έχετε.
Ή σκεφτείτε να κάνετε ένα αντίστροφη ανατροπή από έναν IRA στο πρόγραμμα 401(k) του τρέχοντος εργοδότη σας, εάν επιτρέπεται. Αυτό σας επιτρέπει να μετακινήσετε χρήματα που είχαν αρχικά συνεισφερθεί σε βάση προ φόρων στο τρέχον πρόγραμμα του εργοδότη σας. Η πηγή των χρημάτων μπορεί να είναι εισφορές IRA προ φόρων ή εισφορές προ φόρων που έγιναν σε 401(k). Ή χρησιμοποιήστε ένα άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης καθορισμένων εισφορών από προηγούμενο εργοδότη, το οποίο στη συνέχεια μεταβιβάστηκε στον IRA.
Το πλεονέκτημα του να γίνει αυτό είναι ότι αυτά τα χρήματα δεν θα υπόκεινται σε RMD ενώ εργάζεστε για αυτόν τον εργοδότη.
Η απόφαση για μια αντίστροφη ανατροπή θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη το ποιότητα του προγράμματος 401(k) του τρέχοντος εργοδότη σας συμπεριλαμβανομένων των εξόδων του σχεδίου και της ποιότητας του επενδυτικού μενού.
4. Αναβάλετε το RMD του πρώτου έτους σας
Μία από τις ιδιορρυθμίες στους κανόνες είναι ότι το RMD του πρώτου έτους σας μπορεί να ληφθεί μέχρι την 1η Απριλίου του ημερολογιακού έτους που ακολουθεί το έτος κατά το οποίο φτάσετε στην ηλικία των 72 ετών. Για παράδειγμα, εάν συμπληρώσετε την ηλικία των 72 ετών τον Ιαν. 2, 2021, το πρώτο σας RMD δεν θα πρέπει να είναι μέχρι την 1η Απριλίου 2022. Το ποσό θα εξακολουθεί να βασίζεται στο τελικό υπόλοιπό σας από τον Δεκέμβριο. 31, 2020.
Αυτό σας επιτρέπει να αναβάλλετε την πληρωμή φόρων για το RMD το 2021, εάν αναβάλλετε τη διανομή. Ωστόσο, πρέπει στη συνέχεια να πάρετε δύο διανομές το 2022. Είναι συχνά λογικό να κάνετε την πρώτη διανομή το έτος κατά το οποίο γίνετε 72 ετών για να αποφύγετε να χρειαστεί να κάνετε δύο διανομές το δεύτερο έτος και να επιβαρυνθείτε με υψηλότερο φορολογικό λογαριασμό.
Αλλά σε ορισμένες περιπτώσεις, είναι λογικό να αναβληθεί η διανομή του πρώτου έτους. Ειδικά αν πιστεύετε ότι το πρώτο έτος θα είναι υψηλό φορολογικό έτος για εσάς ή το δεύτερο έτος θα είναι ένα ασυνήθιστα χαμηλό φορολογικό έτος.
5. Επανεπενδύστε το RMD
Αν και πρέπει να ληφθεί το RMD και να πληρωθούν οι φόροι, αυτό δεν σημαίνει ότι είστε υποχρεωμένοι να ξοδέψετε αυτά τα χρήματα. Αυτό είναι ένα κρίσιμο ζήτημα εάν το RMD σας κάνει να αποσύρετε μεγαλύτερο ποσοστό του αυγού της φωλιάς σας από ό, τι μπορεί να είναι συνετό.
Δεν μπορείτε να επανεπενδύσετε αυτά τα χρήματα πίσω σε έναν IRA, αλλά δεν υπάρχει λόγος να μην μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα υπόλοιπα δολάρια μετά από φόρους για να επενδύσετε σε φορολογική βάση. Η σωστή κίνηση εδώ εξαρτάται από την ατομική σας κατάσταση.