Ίσως έχετε ακούσει ότι το μυστικό για την πρόωρη συνταξιοδότηση είναι να δημιουργήσετε μια «σκάλα μετατροπής του Ροθ», που ακούγεται κάπως βιβλικό.
Στην πραγματικότητα, πρόκειται για μια παρεξήγηση οικονομικού προγραμματισμού που περιλαμβάνει τακτικές μεταφορές από εσάς λογαριασμοί με αναβολή φόρου στο Roth σας, ώστε να μπορείτε να τους αφαιρέσετε ως εισόδημα χωρίς φόρους και πρόστιμα πολύ πριν τα 60 σου.
Είναι αρκετά λείο, σίγουρα, αλλά δεν είναι για όλους. Μια επιτυχημένη κλίμακα μετατροπής απαιτεί πολλά μαθηματικά, προγραμματισμό, κεφάλαια και ακόμη και δευτερεύουσες ηθικές σκέψεις.
Επομένως, σύμφωνα με το θέμα των σκαλοπατιών, ας κάνουμε αυτό το χάκερ συνταξιοδότησης ένα βήμα τη φορά. Ας αρχίσουμε να σκαρφαλώνουμε.
Η σύντομη έκδοση
- Οι σκάλες μετατροπής Roth IRA είναι μια «πειρατεία πρόωρης συνταξιοδότησης» που σας επιτρέπει να αντιμετωπίζετε τις πρώιμες αναλήψεις Roth IRA ως εισόδημα χωρίς φόρους και κυρώσεις.
- Η διαδικασία απαιτεί από εσάς να πραγματοποιείτε ετήσιες μετατροπές (μεταφορές) από λογαριασμούς συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου στο Roth IRA σας πέντε χρόνια πριν από την προγραμματισμένη πρόωρη συνταξιοδότησή σας.
- Το πλεονέκτημα των μετατροπών Roth, γενικά, είναι ότι μπορείτε να πληρώσετε φόρους για τις συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις σας τώρα ενώ βρίσκεστε σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο.
- Ωστόσο, οι κεφαλαιακές απαιτήσεις είναι απότομες και μπορείτε να διακινδυνεύσετε να πληρώσετε περισσότερους φόρους από ό, τι συνήθως κατά τη συνταξιοδότηση.
Πώς λειτουργούν οι Roth IRA
Ας ξεκινήσουμε με λίγα σχετικά Roth IRAs και γιατί αποτελούν τη βάση πολλών «συνταξιοδοτικών αμυχών».
Roth IRAs vs Traditional IRAs και 401(k) s
Σε αντίθεση με τους λογαριασμούς με αναβολή φόρου, οι εισφορές στους IRA της Roth φορολογούνται εκ των προτέρων. Το οποίο δεν είναι ούτε καλό ούτε κακό — είναι απλώς μια άλλη επιλογή.
Επιπλέον, οι Roth IRA έχουν ειδικούς κανόνες που σας βοηθούν να αποφύγετε τις κυρώσεις της IRS για πρόωρες αναλήψεις.
| Roth IRA | Παραδοσιακό IRA | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| Με λίγα λόγια | Πληρώστε φόρους τώρα, απολαύστε αναλήψεις αφορολόγητων αργότερα | Κάντε εισφορές που εκπίπτουν φόρου τώρα, πληρώστε φόρους αργότερα | Κάντε εισφορές που εκπίπτουν φόρου τώρα, πληρώστε φόρους αργότερα (συν αντιστοίχιση εργοδότη και άλλα οφέλη) |
| Μέγιστη ετήσια συνεισφορά το 2022 | $6.000 για ηλικίες <50 7.000 $ για ηλικίες 50+ |
$6.000 για ηλικίες 7.000 $ για ηλικίες 50+ |
20.500 $ για ηλικίες <50 27.000 $ για ηλικίες 50+ |
| Φόροι | Προκαταβολή. Οι εισφορές και τα κέρδη αυξάνονται αφορολόγητα |
Πληρωμή κατά την ανάληψη | Πληρωμή κατά την ανάληψη |
| Ποινές για αναλήψεις πριν από την ηλικία των 59½ ετών | 10% πρόστιμο IRS σε κέρδη και μετατροπές (όχι εισφορές) Εκτός πληροίτε τον κανόνα της πενταετίας για το καθένα |
10% πρόστιμο IRS στα κέρδη και τις εισφορές, συν τους τακτικούς φόρους εισοδήματος | 10% πρόστιμο IRS στα κέρδη και τις εισφορές, συν τους τακτικούς φόρους εισοδήματος |
Το είδες? Η κρυφή «πίσω πόρτα» για την αποφυγή της ποινής του IRS 10% για πρόωρες αναλήψεις;
Μπορείτε πάντα να αποσύρετε τις συνεισφορές που έχετε κάνει στο Roth IRA σας. Εφόσον έχετε ήδη πληρώσει φόρους για αυτούς, η IRS θεωρεί ότι τα χρήματα είναι δικά σας. Αλλά τα κέρδη σας και μετατροπές είναι κλειδωμένοι. Δεν μπορείτε να τα αγγίξετε χωρίς να επιβαρυνθείτε με αυτήν την άσχημη ποινή 10%.
Δηλαδή, όχι μέχρι να φτάσεις στον κανόνα της πενταετίας.
Ο πενταετής κανόνας του Roth IRA
Το Roth IRA έχει δύο «κανόνες πενταετίας» που υπαγορεύουν πότε μπορείτε να αφαιρέσετε τα κέρδη και τις μετατροπές σας χωρίς κυρώσεις.
Ο κανόνας πενταετίας για τα κέρδη (γνωστός και ως δεδουλευμένοι τόκοι) δηλώνει ότι δεν μπορείτε να κάνετε ανάληψη κερδών χωρίς ποινή έως ότου:
- Φτάνεις 59 ½ ετών και
- Ο Roth IRA σας είναι τουλάχιστον πέντε ετών
Ας υποθέσουμε ότι μεγιστοποιείτε τη συνεισφορά των 6.000 $ το 2022 και την αφήνετε μέχρι το 2027. Στο 8% APY, η συνεισφορά σας 6.000 $ έχει αποφέρει κέρδη 2.815,97 $, επομένως το συνολικό υπόλοιπό σας Roth IRA είναι τώρα 8.815,97 $.
Μπορείτε να αποσύρετε την αρχική συνεισφορά των 6.000 $ χωρίς ποινή, αλλά δεν μπορείτε να αγγίξετε τα κέρδη σας 2.815,97 $ μέχρι να γίνετε 59 ½.
Ομολογουμένως, υπάρχουν μερικές εξαιρέσεις, όπως η αγορά σπιτιού για πρώτη φορά, τα έξοδα κολεγίου και τα έξοδα γέννησης ή υιοθεσίας. Αλλά σε γενικές γραμμές, τα κέρδη σας είναι κλειδωμένα.
Αλλά όταν πρόκειται για το δικό σου εισφορές, μόλις μετατρέψετε χρήματα σε Roth IRA, μπορείτε να τα βγάλετε χωρίς ποινή μετά από μόλις πέντε χρόνια, είτε είστε 25 είτε είστε 55 ετών.
Πώς λειτουργούν οι μετατροπές Roth
Μια μετατροπή είναι όταν μετακινείτε χρήματα από έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης με αναβολή φόρου στο Roth IRA σας.
Σε αντίθεση με τις άμεσες συνεισφορές με ετήσιο ανώτατο όριο 6.000 $, οι μετατροπές σε Roth IRA δεν έχουν ανώτατο όριο. Εάν θέλετε, μπορείτε να μετατρέψετε 5.000 $ ή 500.000 $ από τον παραδοσιακό IRA στο Roth IRA σας σε ένα μόνο φορολογικό έτος.
Φυσικά, οι μετατροπές Roth είναι μια δημοφιλής στρατηγική μεταξύ των ατόμων με υψηλό εισόδημα που δεν πληρούν πλέον τις προϋποθέσεις για ετήσιες συνεισφορές Roth. Είναι επίσης χρήσιμες για όποιον θέλει να συνεισφέρει περισσότερα από 6.000 $ ετησίως.
Υπάρχουν δύο βασικά πλεονεκτήματα σε μια μετατροπή Roth IRA:
Οι Roth IRA ενεργοποιούν τις πρόωρες αναλήψεις
Με ελάχιστες εξαιρέσεις, δεν μπορείτε να αγγίξετε τα χρήματα στο παραδοσιακό IRA ή το 401(k) πριν από την ηλικία των 59 ½ χωρίς να επιβαρυνθείτε με τη βαριά ποινή του 10%. Αλλά αν μεταφέρετε τα χρήματα από τον αναβαλλόμενο φορολογικό λογαριασμό σας σε Roth IRA μέσω μιας μετατροπής, μπορείτε να κάνετε ανάληψη αυτών των χρημάτων εντός πέντε ετών χωρίς να επιβαρυνθείτε με κυρώσεις.
Οι Roth IRAs μπορούν να μειώσουν δυνητικά τους φόρους
Το IRS υπολογίζει τα χρήματα που μετατρέπετε από τον παραδοσιακό IRA στο Roth IRA ως εισόδημα για εκείνο το έτος, επομένως θα πρέπει να πληρώσετε φόρο για αυτό.
Θυμηθείτε, οι μετατροπές σάς βοηθούν να αποφύγετε τις κυρώσεις και όχι τους φόρους.
Τούτου λεχθέντος, μια έγκαιρη μετατροπή μπορεί να σας βοηθήσει να εξοικονομήσετε φόρους. Εάν πιστεύετε ότι θα έχετε υψηλότερο εισόδημα κατά τη συνταξιοδότηση από ό, τι σήμερα, η πληρωμή φόρων τώρα – ενώ βρίσκεται σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο – θα μπορούσε να σας εξοικονομήσει χρήματα.
Για να μάθετε με ακρίβεια πόσα χρήματα μπορεί να σας εξοικονομήσει μια μετατροπή Roth, αφιερώστε λίγα λεπτά σχολιάζοντας τον Υπολογιστή μετατροπής Roth στο Προσωπικό Κεφάλαιο.
Ούτως ή άλλως, η στρατηγική της «υπόκλισης» κεφαλαίων από τον παραδοσιακό IRA σας στο Roth IRA σας είναι τόσο κοινή που έχει ένα ψευδώνυμο. Οι CFP το αποκαλούν "The Backdoor Roth".
Διαβάστε περισσότερα >>> Οδηγός πληρωμής φόρων στις επενδύσεις 2022
ΕίναιΠίσω πόρταΡοθIRAsΕγώνόμιμηοrUηθική?
Οχι! Στην πραγματικότητα, ο Το IRS εξηγεί ακριβώς πώς να τα κάνει (αν και ο θείος Σαμ δεν χρησιμοποιεί ποτέ τον όρο "backdoor").
Όσον αφορά την ηθική, σκεφτείτε το εξής: τα backdoor Roth IRA είναι αρκετά τυπικά και πολλά CFP τα ενθαρρύνουν ακόμη και ως βιώσιμη στρατηγική συνταξιοδότησης. Σύμφωνα με το Forbes, εκτός 200 εκατομμύρια φορολογικοί φάκελοι των ΗΠΑ το 2018, 724.000 πραγματοποίησαν μετατροπή Roth.
Ωστόσο, σχεδόν μία στις πέντε μετατροπές Roth ήταν από νοικοκυριά που έβγαζαν 500.000 $ ετησίως, γεγονός που τράβηξε κάποια αρνητική προσοχή στο Κογκρέσο. Εξάλλου, ο γερουσιαστής William Roth συνέλαβε τους Roth IRAs για να βοηθήσουν τα κατώτερα και μεσαία στρώματα.
Στα τέλη του 2021, οι Δημοκρατικοί του Κογκρέσου πρότειναν σαρωτικούς περιορισμούς στις μετατροπές Roth. Από το 2032, τα υπόλοιπα των λογαριασμών θα ανέρχονται σε περίπου 10 εκατομμύρια $ και οποιοσδήποτε κάνει περισσότερα από 400.000 $ δεν μπορεί πλέον να πραγματοποιεί μετατροπές κανενός είδους.
Έτσι, για να ανακεφαλαιώσουμε, οι μετατροπές Roth μεταφέρουν κεφάλαια από έναν παραδοσιακό λογαριασμό συνταξιοδότησης σε έναν Roth για την επίτευξη τριών βασικών στόχων:
- Ενεργοποιήστε τις προαιρετικές πρόωρες αναλήψεις μετά την πάροδο πέντε ετών
- Πληρώστε φόρους νωρίτερα ενώ βρίσκεστε σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο
- Απολαύστε εισόδημα χωρίς φόρους και πρόστιμα στη συνταξιοδότηση
Πώς λοιπόν οι κλίμακες μετατροπής Roth επιτρέπουν την πρόωρη συνταξιοδότηση;
| Ετος | Ηλικία | Ποσό μετατροπής (από Traditional > Roth) | Ποσό ανάληψης (εισόδημα) | Πηγή |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | μετατροπή 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | μετατροπή 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | μετατροπή 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | μετατροπή 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | μετατροπή 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | μετατροπή 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | μετατροπή 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | μετατροπή 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | μετατροπή 2033 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | μετατροπή 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Τακτική απόσυρση |
Υπάρχουν μειονεκτήματα σε μια κλίμακα μετατροπής Roth;
Απολύτως. Εδώ είναι τα τρία μεγάλα:
- Τρώει τις οικονομίες σας — Για να βγάλετε τη σκάλα μετατροπής Roth που απεικονίζεται παραπάνω, θα πρέπει να καταναλώσετε συνταξιοδοτικό κεφάλαιο αξίας 600.000 $ πριν από την ηλικία των 59 ½ ετών. Λάβετε υπόψη ότι δεν δικαιούμαστε μέγιστες παροχές κοινωνικής ασφάλισης μέχρι την ηλικία των 67 ετών.
- Ίσως πληρώσετε περισσότερους φόρους — Εάν κερδίσετε 160.000 $ το 2025 και μετατρέψετε 60.000 $, το φορολογητέο εισόδημά σας εκείνο το έτος θα είναι 220.000 $. Περίπου 55.000 $ θα εμπίπτουν στο πολύ υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο του 32%. Αντίθετα, αν περιμένατε μέχρι τη συνταξιοδότηση, όταν το συνολικό ετήσιο εισόδημά σας ήταν η ανάληψη των 60.000 $, θα μπορούσατε να είχατε αποφύγει εντελώς το φορολογικό κλιμάκιο του 32%.
Και πάλι, για να προσδιορίσετε εάν μια μετατροπή Roth είναι κατάλληλη για εσάς, τσιμπήστε το the Roth Conversion Calculator στο Προσωπικό Κεφάλαιο και μετά μιλήστε με τον οικονομικό σας προγραμματιστή. Μια επιτυχημένη κλίμακα μετατροπής Roth διασφαλίζει ότι έχετε αρκετό κεφάλαιο για να διαρκέσει σε όλη τη συνταξιοδότηση.
Η κατώτατη γραμμή
Για κάτι που είναι γνωστό ως "hack", οι σκάλες μετατροπής Roth IRA είναι αρκετά περίπλοκες και απαιτούν μεγάλα ποσά κεφαλαίου και μαθηματικών. Αλλά αν σκοπεύετε να συνταξιοδοτηθείτε νωρίς, αξίζει να συζητήσετε γι 'αυτούς με τον οικονομικό σας προγραμματιστή.
Περαιτέρω ανάγνωση:
- Ποιος λογαριασμός συνταξιοδότησης είναι καλύτερος; Σύγκριση σχεδίων
- Ο κανόνας 25x για την πρόωρη συνταξιοδότηση
- Επένδυση για τους μύθους της συνταξιοδότησηςΣκάλα μετατροπής Roth IRA