Θυμάμαι τον πρώτο (νόμιμο) μισθό μου.
Δούλευα σε ένα εστιατόριο ως σερβιτόρος δεξιώσεων κερδίζοντας κάτι περίπου στον κατώτατο μισθό στη Νέα Υόρκη στα τέλη της δεκαετίας του '90. Τα συμπόσια ήταν μόνο λίγα χρόνια, οπότε ο μισθός ήταν περίπου $ 30 τη βάρδια. Είχα πιθανώς έξι βάρδιες την εβδομάδα; Έτσι περίμενα ότι ο πρώτος μισθός μου θα ήταν λίγο πάνω από 150 $ (αυτό το μέρος αφαίρεσε ένα ποσό για "φαγητό", υποθέτοντας ότι θα φάγατε κάτι εκεί... που ήταν απάτη γιατί κανείς δεν έφαγε τίποτα κατά τη διάρκεια της βάρδιας του, ήσουν πολύ απασχολημένος!)) αλλά ήταν λίγο παραπάνω από $ 100 μετά παρακράτηση και FICA.
Αυτή ήταν η υπέροχη εισαγωγή μου στους φόρους.
Αυτό που είναι πάντα δύσκολο για τους φόρους στις Ηνωμένες Πολιτείες είναι πόσο περίπλοκο είναι να το καταλάβουν. Έχετε κρατήσεις, πιστώσεις, απαλλαγές, μεταφορές,… η λίστα συνεχίζεται και συνεχίζεται. Ακόμα κι αν γνωρίζατε κάθε τελευταία αφαίρεση (και αυτό θα σας έκανε φορολόγο ή παράξενο!), Θα ξέρατε μόνο τη μισή ιστορία.
Σήμερα, θα εξηγήσουμε ένα κομμάτι του φορολογικού παζλ - το ομοσπονδιακές φορολογικές αγκύλες.
Οι αγκύλες και οι κρατήσεις (τυπικές και αναλυτικές) είναι οι δύο τιμές που τείνουν να αλλάζουν από έτος σε έτος. Δεν συνδέονται με τον πληθωρισμό ή το κόστος ζωής, αλλά η IRS τα προσαρμόζει "χειροκίνητα" κάθε χρόνο για να τους λογοδοτήσει. Υπάρχουν άλλες πιστώσεις και κρατήσεις που αλλάζουν αυτόματα με βάση το Δείκτης τιμών καταναλωτή κυκλοφόρησε από το Γραφείο Στατιστικών Εργασίας.
Πώς λειτουργούν λοιπόν οι φορολογικές παρενθέσεις και οι κρατήσεις;
Πίνακας περιεχομένων
- Πώς λειτουργούν τα ομοσπονδιακά φορολογικά κλιμάκια
- Ομάδες ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος
- Ομάδες ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος 2020
- Ομάδες ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος 2019
- Τυπική έκπτωση
- Προσωπικές εξαιρέσεις
- Single vs. Επικεφαλής του νοικοκυριού
- Ομοσπονδιακοί φορολογικοί συντελεστές 2018
Πώς λειτουργούν τα ομοσπονδιακά φορολογικά κλιμάκια
Ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος είναι ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα. Αυτό σημαίνει ότι φορολογείστε με υψηλότερο συντελεστή όταν κερδίζετε περισσότερα.
Είναι επίσης ένα οριακό φορολογικό σύστημα. Κάθε δολάριο που κερδίζετε δεν φορολογείται το ίδιο.
Το 100.000ο δολάριο φορολογείται περισσότερο από το 1ο σας. Και αυτοί οι φόροι υπολογίζονται στο δικό σας προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Αυτό είναι το συνολικό σας εισόδημα μείον τις κρατήσεις.
Έτσι, όταν η Alexandria Ocasio-Cortez, Εκπρόσωπος των Ηνωμένων Πολιτειών από τη Νέα Υόρκη, έκανε την ιδέα του α κορυφαία φορολογική ομάδα 70%, δεν σημαίνει ότι οι φορολογούμενοι με τις υψηλότερες απολαβές θα πληρώσουν το 70% για το σύνολο των εισόδημα.
Το 1944, κατά τη διάρκεια του Β 'Παγκοσμίου Πολέμου, το ανώτατο όριο φόρου ήταν 94% και ίσχυε για εισόδημα άνω των 200.000 δολαρίων. Λόγω του πληθωρισμού, 200.000 δολάρια το 1944 έχουν την αγοραστική δύναμη $2,896,988.51 σήμερα. Αυτό σημαίνει ότι πρέπει να κερδίσετε σχεδόν 2,9 εκατομμύρια δολάρια προτού να πληρώσετε ποτέ φόρο 94% σε ένα μόνο δολάριο εισοδήματος.
Στα πιο πρόσφατα διαθέσιμα στοιχεία εισοδήματος, μόνο 133.137 νοικοκυριά που έκαναν πάνω από ένα εκατομμύριο δολάρια. Αυτό σημαίνει ότι ο αριθμός που κέρδισε πάνω από 2,9 εκατομμύρια δολάρια είναι πολύ μικρότερος.
Ο Ocasio-Cortez φάνηκε να προτείνει ότι το ανώτατο επιτόκιο θα ισχύει μόνο για εισοδήματα άνω των 10 εκατομμυρίων δολαρίων. Ο αριθμός των νοικοκυριών που κερδίζουν τόσα πολλά σε ένα χρόνο πιθανότατα χωράει μέσα σε μια τάξη.
Τον Οκτώβριο του 2020, το Η IRS κυκλοφόρησε τις φορολογικές παρενθέσεις για το 2021:
Ομάδες ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος
Ακολουθούν τα ομοσπονδιακά κλιμάκια φόρου εισοδήματος για το 2021 (αυτά ισχύουν για εισόδημα που αποκτήθηκε το 2021). Οι παρενθέσεις είναι οι ίδιες, τα στοιχεία εισοδήματος έχουν προσαρμοστεί για τον πληθωρισμό:
Εάν καταθέσετε "Έγγαμος Κατάθεση χωριστά, "Εδώ είναι το τραπέζι σας (σπασμένο λόγω μεγέθους):
| Φορολογική κλίμακα | Έγγαμος Κατάθεση χωριστά |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Ακολουθούν οι παρενθέσεις για τα προηγούμενα χρόνια:
Ομάδες ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος 2020
Ακολουθούν τα ομοσπονδιακά κλιμάκια φόρου εισοδήματος για το 2020 (αυτά ισχύουν για εισόδημα που αποκτήθηκε το 2020). Οι παρενθέσεις είναι οι ίδιες, τα στοιχεία εισοδήματος έχουν προσαρμοστεί για τον πληθωρισμό:
| Φορολογική κλίμακα | Μονόκλινο | Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | Επικεφαλής του νοικοκυριού |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Εάν καταθέσετε "Έγγαμος Κατάθεση χωριστά, "Εδώ είναι το τραπέζι σας (σπασμένο λόγω μεγέθους):
| Φορολογική κλίμακα | Έγγαμος Κατάθεση χωριστά |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Ομάδες ομοσπονδιακής φορολογίας εισοδήματος 2019
Ακολουθούν οι ομοσπονδιακές ομάδες φόρου εισοδήματος για το 2019 (αυτές ισχύουν για εισόδημα που αποκτήθηκε το 2019):
| Φορολογική κλίμακα | Μονόκλινο | Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | Επικεφαλής του νοικοκυριού |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Εάν καταθέσετε "Έγγαμος Κατάθεση χωριστά, "Εδώ είναι το τραπέζι σας (σπασμένο λόγω μεγέθους):
| Φορολογική κλίμακα | Έγγαμος Κατάθεση χωριστά |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Εάν είστε άγαμοι και κερδίζετε 50.000 $ μετά την αφαίρεση κρατήσεων, εξαιρέσεων κ.λπ. θα πληρώνατε:
- 10% στα πρώτα 9.700 $ = 970 $
- 12% στα επόμενα 29,774 $ = 3,572,88 $
- 22% στα τελευταία 10.526 $ = 2.315,72 $
Θα πληρώνατε συνολικά 6.858,60 $ σε φόρους για 50.000 $ εισοδήματος, ή 13,717%.
Ο πραγματικός φορολογικός σας συντελεστής είναι μόλις κάτω από 14%, αλλά είστε σε το φορολογικό σκέλος 22%. Το επόμενο δολάριο που κερδίζετε φορολογείται με 22%.
Αυτό είναι μόνο το πρώτο μέρος. Στην πραγματικότητα δεν φορολογείται κάθε δολάριο που κερδίζετε. 🙂
Τυπική έκπτωση
Με το φορολογικό μας σύστημα, το εισόδημά σας μειώνεται με τις κρατήσεις σας. Μπορείτε να λάβετε την τυπική έκπτωση ή να προσδιορίσετε αναλυτικά τις κρατήσεις σας. Όταν προσδιορίζετε τις εκπτώσεις, ίσως χρειαστεί να προσκομίσετε απόδειξη ότι είχατε αυτά τα έξοδα. Οι μειωμένες εκπτώσεις είναι πράγματα όπως το επιτόκιο υποθήκης σας, οι φιλανθρωπικές εισφορές, οι τόκοι φοιτητικού δανείου, οι εκπίπτουν φόροι και πολλοι αλλοι.
Όταν παίρνετε την τυπική έκπτωση, δεν χρειάζεται να κάνετε τίποτα. Απλώς πάρτε το. Το ποσό βασίζεται στην κατάσταση κατάθεσης.
Ακολουθούν οι τυπικές κρατήσεις για το 2021 (με στοιχεία αναφοράς 2017 - 2020):
| Η κατάθεσή σας αρχειοθέτησης | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Μονόκλινο | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Έγγαμος Κατάθεση χωριστά | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Επικεφαλής του νοικοκυριού | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Αυτό που βρίσκω πάντα ενδιαφέρον είναι όταν κάποιος λέει "Είναι ωραίο να πληρώνεις μια υποθήκη επειδή οι τόκοι είναι φορολογητέοι". Ενώ είναι τεχνικά αληθές, δεν είναι ακριβές.
Για να διεκδικήσετε μια αναλυτική έκπτωση, θα έπρεπε πρώτα να ξοδέψετε χρήματα. Μπορείτε να διεκδικήσετε την τυπική έκπτωση χωρίς να χρειαστεί να ξοδέψετε μια δεκάρα.
Εάν είχατε μια επιλογή μεταξύ καταβολής 10.000 δολαρίων τόκου υποθήκης (εκπίπτουν) ή 10.000 δολαρίων ενοικίου (μη έκπτωτου), δεν θα προτιμούσατε το ένα έναντι του άλλου. Και στις δύο περιπτώσεις, πληρώνετε 10.000 $, αλλά εξακολουθείτε να διεκδικείτε την τυπική έκπτωση (υποθέτοντας ότι δεν υπάρχουν άλλες λεπτομερείς κρατήσεις).
Μπορεί να υπάρχουν άλλοι λόγοι για τη μεταφορά υποθήκης, αλλά οι φόροι δεν είναι ένας από αυτούς.
Προσωπικές εξαιρέσεις
Τα προηγούμενα χρόνια, υπήρχε μια προσωπική απαλλαγή που μείωσε το εισόδημά σας.
Χάθηκε για το 2018. Και έφυγε για το 2019. Έφυγε μέχρι το 2025.
Το 2017, το ποσό αυτό ήταν 4.050 $ και σταδιακά καταργήθηκε. Μόλις το AGI έφτασε στα 261.500 δολάρια (ή 313.800 δολάρια για κοινή δήλωση γάμου), θα άρχιζε σταδιακά. Θα ισχυριζόσασταν αυτήν την απαλλαγή για όλους στην οικογένειά σας, συμπεριλαμβανομένων των εξαρτώμενων ατόμων. Έτσι, μια τετραμελής οικογένεια θα είχε τέσσερις προσωπικές εξαιρέσεις.
Δεδομένου ότι ο τελευταίος φορολογικός νόμος δεν λήγει μέχρι το 2025, η προσωπική απαλλαγή μπορεί να έχει φύγει για λίγο. Αυτό αντισταθμίστηκε από την αύξηση της τυπικής έκπτωσης, αν και αυτό είναι λίγη παρηγοριά για τους ανθρώπους που αναφέρουν τακτικά τις εκπτώσεις τους.
Single vs. Επικεφαλής του νοικοκυριού
Αναρωτηθήκατε ποτέ ποια ήταν η διαφορά μεταξύ ενός μόνο αρχειοθέτη και ενός υπεύθυνου νοικοκυριού; Η κατάσταση κατάθεσης αρχηγού νοικοκυριού μοιάζει πολύ με έναν μόνο αρχειοθέτη, εκτός εάν λαμβάνετε μερικά υψηλότερα ποσά, όπως μια τυπική έκπτωση 18.350 δολαρίων έναντι της έκπτωσης των 12.200 δολαρίων του ενιαίου αρχειοθέτη.
Για να θεωρηθεί η κατάσταση κατάθεσης αρχηγού νοικοκυριού, πρέπει:
- Πληρώστε περισσότερα από τα μισά έξοδα νοικοκυριού,
- Να «θεωρούνται άγαμοι» για το φορολογικό έτος,
- Έχετε κατάλληλο παιδί ή εξαρτώμενο.
Ο πρώτος κανόνας είναι απλός - πρέπει να πληρώσετε περισσότερα από τα μισά έξοδα του νοικοκυριού. Αυτά περιλαμβάνουν λογαριασμοί κοινής ωφελείας, υποθήκη ή ενοίκιο, ασφάλιση, είδη παντοπωλείου κ.λπ.
Ο δεύτερος κανόνας είναι στην πραγματικότητα λίγο πιο περίπλοκος. Πρέπει να υποβάλετε ξεχωριστή δήλωση από τον σύζυγό σας, να πληρώσετε για περισσότερο από το μισό κόστος συντήρησης του σπιτιού και να μην ζήσετε με τον σύζυγό σας τους τελευταίους έξι μήνες του φορολογικού έτους, ζητήστε από το άτομο που πληροί τις προϋποθέσεις να θεωρήσει το σπίτι σας ως κύριο σπίτι για τους τελευταίους 6 μήνες του έτους και να ισχυριστεί ότι το άτομο αυτό είναι εξαρτώμενο.
Τέλος, ο τρίτος κανόνας είναι οι ίδιοι κανόνες που διέπουν τα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις ή τα εξαρτώμενα άτομα σε όλο το φορολογικό δίκαιο.
Ομοσπονδιακοί φορολογικοί συντελεστές 2018
Αυτοί είναι οι ομοσπονδιακοί συντελεστές φόρου εισοδήματος για το εισόδημα που αποκτήθηκε το 2018 και διατηρούνται για ιστορικούς σκοπούς:
| Φορολογική κλίμακα | Μονόκλινο | Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | Επικεφαλής του νοικοκυριού |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Εάν καταχωρίσετε το στοιχείο "Έγγαμος αρχειοθέτηση ξεχωριστά", εδώ είναι το τραπέζι σας (σπασμένο λόγω μεγέθους):
| Φορολογική κλίμακα | Έγγαμος Κατάθεση χωριστά |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Καλή φορολογική σεζόν και αν περιμένετε επιστροφή χρημάτων, θυμηθείτε καταθέστε τους φόρους σας το συντομότερο δυνατό!