Ο πραγματικός φορολογικός σας συντελεστής δεν είναι η φορολογική σας βάση, αλλά πιθανότατα περιγράφεται καλύτερα ως ένας "μέσος" φορολογικός συντελεστής που αφορά τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος που πληρώνετε.
Πιθανώς να είστε ήδη κάπως εξοικειωμένοι με την ομοσπονδιακή φορολογική βάση που χρησιμοποιεί η IRS για να καθορίσει πόσα άτομα πρέπει να πληρώσουν σε φόρους. Το IRS έχει παρτίδες εισοδήματος που χρησιμοποιεί για να καθορίσει πόσα χρήματα θα πληρώσει ένας φορέας σε φόρους. Αυτές οι αγκύλες βασίζονται στο εισόδημά σας μετά από τυχόν κρατήσεις.
Το εισόδημά σας δεν φορολογείται με τον ίδιο συντελεστή. Αντίθετα, διαφορετικά επίπεδα εισοδήματος φορολογούνται με διαφορετικούς συντελεστές. Ο μέσος όρος αυτών των συντελεστών είναι ο πραγματικός φορολογικός σας συντελεστής.
Φορολογητέο εισόδημα - AGI
Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να καταλάβετε τι είναι το φορολογητέο εισόδημα. Σε φορολογικούς όρους, αυτό ονομάζεται δικό σας Προσαρμοσμένο Ακαθάριστο Έσοδο ή AGI.
Στην πραγματικότητα δεν πληρώνετε φόρους εισοδήματος για κάθε δολάριο που κερδίζετε. Για μεμονωμένους αρχειοθέτες το 2020, λαμβάνετε μια "τυπική έκπτωση" 12,400 $. Αυτό σημαίνει ότι τα πρώτα 12.400 $ που κερδίζετε δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
Έτσι, για παράδειγμα, εάν ένα μη παντρεμένο άτομο κερδίσει 60.000 $ και λάβει την τυπική αφαίρεση του 2020 των 12.400 δολαρίων, οι φόροι του θα υπολογίζονται βάσει 47.600 δολαρίων εισοδήματος.
Υπάρχουν πολλές άλλες κρατήσεις για τις οποίες μπορεί να πληροί ένα άτομο, αλλά για να είμαστε απλοί, υποθέτουμε ότι αυτός ο φορολογούμενος πληροί μόνο την τυπική έκπτωση.
Προοδευτικό Φορολογικό Σύστημα
Αφού καταλάβετε ποιο είναι το φορολογητέο εισόδημά σας, το επόμενο κομμάτι για την κατανόηση του «πραγματικού φορολογικού συντελεστή» είναι το προοδευτικό φορολογικό σύστημα.
Αυτό σημαίνει ότι διαφορετικά επίπεδα εισοδήματος φορολογούνται με διαφορετικούς συντελεστές.
Έχετε ακούσει ποτέ κάποιον να παραπονιέται ότι αν βγάλει περισσότερα χρήματα θα πάρει πραγματικά λιγότερα επειδή θα βρίσκεται σε υψηλότερη φορολογική ομάδα; Αυτό απλά δεν ισχύει. Είναι κοινή παρανόηση ότι όλο το εισόδημά σας φορολογείται με τον υψηλότερο συντελεστή.
Ακολουθούν οι φορολογικές ομάδες για το εισόδημα που αποκτήθηκε το 2020.
Αυτό σημαίνει ότι τα πρώτα 9.875 $ φορολογούνται με 10%, στη συνέχεια από 9.876 $ έως 40.125 $ φορολογούνται με 12%κ.ο.κ.
Ας χρησιμοποιήσουμε ως παράδειγμα τη δική μας κατάθεση 60.000 δολαρίων. Πρώτον, αυτός ο φορολογούμενος λαμβάνει την τυπική αφαίρεσή του ύψους $ 12,400, φέρνοντας το φορολογητέο εισόδημά του στα $ 47,600.
Στη συνέχεια θα πλήρωναν ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος ως εξής:
- $987 στα πρώτα 9.875 $ (10% έως και 9.875 $)
- $3,630 στα επόμενα $ 30.250 (12% για εισόδημα μεταξύ $ 9.876 και $ 40.125 $)
- $1,644.50 στα υπόλοιπα 7.475 $ (22% για το εισόδημα άνω των 40.126 $)
Αυτό θα έφερνε τον συνολικό ομοσπονδιακό φορολογικό λογαριασμό αυτού του φορολογούμενου στα $ 6,261,50. Αυτό τους δίνει έναν «πραγματικό φορολογικό συντελεστή» 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Όταν οι άνθρωποι μιλούν για τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή τους, μιλούν για το μέση τιμή φόρο που πληρώνουν με βάση τον παραπάνω πίνακα. Πώς θα χρησιμοποιούσατε για τον υπολογισμό του μέσου (δηλαδή του πραγματικού) φορολογικού σας συντελεστή;
Πώς να υπολογίσετε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή σας
Εάν ενδιαφέρεστε να υπολογίσετε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή σας, μπορείτε να το κάνετε με δύο τρόπους.
Πρώτον, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε την πιο πρόσφατη φορολογική σας δήλωση για να υπολογίσετε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή. Απλά διαιρέστε το συνολικό ποσό που πληρώσατε με το δικό σας προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Αυτό θα σας δώσει τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή. (φόροι/AGI = πραγματικός φορολογικός συντελεστής)
Ένας άλλος τρόπος για να υπολογίσετε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή σας είναι χρησιμοποιώντας το τρέχον ποσό φορολογητέου εισοδήματός σας και τον πίνακα φορολογίας του τρέχοντος έτους. Ξεκινήστε υπολογίζοντας πόσο φόρο θα πληρώσετε για κάθε τμήμα του εισοδήματός σας.
Για παράδειγμα:
- 987 $ σε αυτά τα πρώτα 9.875 $
- $ 3.630 στα επόμενα $ 30.250
- 1.644,50 $ στα υπόλοιπα 7.475 $
Στη συνέχεια, αθροίστε όλα αυτά τα ποσά φόρου και διαιρέστε τα με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Αυτό θα σας δώσει επίσης τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή. Το να το κάνετε με το χέρι είναι λιγότερο ακριβές από τη χρήση της πραγματικής φορολογικής δήλωσης, καθώς η φορολογία σας θα διασφαλίσει ότι λαμβάνετε υπόψη τυχόν κρατήσεις για τις οποίες θα πληροίτε τις προϋποθέσεις.
Σε αυτό το παράδειγμα, ο συνολικός οφειλόμενος φόρος είναι $ 6,261,50. Διαιρέστε το με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα των 47.600 δολαρίων και έχετε πραγματικό φορολογικό συντελεστή 13,1%.
Ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής ισχύει μόνο για τους φόρους εισοδήματος
Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι ο πραγματικός φορολογικός συντελεστής σας λαμβάνει υπόψη μόνο τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος που πληρώνετε. Δεν περιλαμβάνει κρατικούς και τοπικούς φόρους, φόρους FICA, φόρους ιδιοκτησίας κ.λπ.
Θα μπορούσατε να υπολογίσετε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή σας για να συμπεριλάβετε αυτούς τους αριθμούς προσθέτοντάς τους στον συνολικό αριθμό καταβληθέντων φόρων και διαιρώντας το σύνολο με το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Ωστόσο, δεν περιλαμβάνονται συνήθως όταν οι άνθρωποι αναφέρονται στον όρο "πραγματικός φορολογικός συντελεστής".
Πώς να υπολογίσετε τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή μιας εταιρείας
Όταν πρόκειται για πραγματικούς φορολογικούς συντελεστές και εταιρείες, οι αριθμοί υπολογίζονται λίγο διαφορετικά. Οι εταιρείες υπολογίζουν το δικό τους πραγματικός συντελεστής φορολογίας εταιρειών διαιρώντας τον αριθμό κερδών προ φόρων με το ποσό του φόρου που κατέβαλαν.
Το κέρδος προ φόρων μιας εταιρείας είναι το άθροισμα των συνολικών εσόδων της μείον τα λειτουργικά έξοδα, τις αποσβέσεις και τους καταβληθέντες τόκους.
συμπέρασμα
Η κατανόηση του τρόπου με τον οποίο λειτουργούν οι μειώσεις, οι προοδευτικοί φόροι και οι πραγματικοί φορολογικοί συντελεστές θα σας οδηγήσει πολύ στην κατανόηση του φορολογικού μας συστήματος.
Τώρα που γνωρίζετε τι είναι ένας πραγματικός φορολογικός συντελεστής, μπορείτε να υπολογίσετε τον δικό σας πραγματικό φορολογικό συντελεστή. Or μπορείτε να το συγκρίνετε με τα ποσοστά των προηγούμενων ετών καθώς χρησιμοποιείτε ένα από αυτά τα καλύτερα διαδικτυακά προγράμματα λογισμικού φορολογικής δήλωσης να καταθέσετε τους φόρους σας.
Έχετε υπολογίσει ποτέ τον πραγματικό φορολογικό συντελεστή σας;