ο Πράξη φορολογικών περικοπών και θέσεων εργασίας του 2017 άλλαξε πόσα φορολογικά δικαιώματα θα πρέπει να λαμβάνετε κάθε χρόνο από τότε που έγινε νόμος και σίγουρα ισχύει για το 2020.
Διπλασίασε περίπου το τυπική έκπτωση, εμποδίζοντας εκατομμύρια φορολογούμενους να προσδιορίσουν τις εκπτώσεις τους. Εξάλειψε επίσης τις προσωπικές απαλλαγές, οι οποίες ήταν ένας από τους κύριους παράγοντες που καθορίζουν τα αιτούμενα φορολογικά δικαιώματα.
Μπορεί να μπερδευτεί, έτσι σήμερα θα προσπαθήσουμε να το ξεκαθαρίσουμε για εσάς!
Τι είναι οι φορολογικές ελαφρύνσεις;
Τα φορολογικά δικαιώματα είναι κατά προσέγγιση εκτιμήσεις των μειώσεων στο φορολογητέο εισόδημά σας για σκοπούς ομοσπονδιακής παρακράτησης φόρου. Όταν παίρνετε μια νέα δουλειά, καθώς και στην αρχή κάθε νέου έτους στη συνέχεια, ολοκληρώνετε μια Έντυπο IRS W-4: «Πιστοποιητικό παρακράτησης υπαλλήλου». Αυτό δίνει τη δυνατότητα στον εργοδότη σας να προσαρμόσει το φορολογητέο εισόδημά σας, το οποίο, πιο στενά, θα καθορίσει το κατάλληλο ποσό φόρου εισοδήματος που θα παρακρατήσετε.
Εάν λάβετε τα επιδόματα παρακράτησης σωστά, το ποσό του κρατούμενου ομοσπονδιακού φόρου εισοδήματος θα πλησιάσει πολύ στην πραγματική φορολογική σας υποχρέωση για το έτος.
Σε έναν τέλειο κόσμο, δεν θα χρωστάτε ούτε θα δικαιούστε επιστροφή χρημάτων μετά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης. Η κατοχή των χρημάτων του IRS δεν είναι ποτέ το βέλτιστο αποτέλεσμα. όχι μόνο λόγω της πραγματικής φορολογικής υποχρέωσης, αλλά και λόγω των πιθανών κυρώσεων και τόκων.
Ενώ οι περισσότεροι προτιμούν την επιστροφή χρημάτων, δεν είναι τίποτα περισσότερο από μια επιστροφή των χρημάτων σας. Εάν παρακρατήσετε υπερβολικά, πράγμα που δημιουργεί πραγματικά την κατάσταση επιστροφής χρημάτων, έχετε δώσει στην IRS ένα άτοκο δάνειο. Επιπλέον, είναι χρήματα που θα μπορούσατε να κερδίσετε τόκους για τον εαυτό σας, αλλά δεν το κάνατε.
Υπάρχουν διάφορα σενάρια φορολογικής κατάθεσης που μπορεί να ισχύουν για εσάς. Θέλετε να προσπαθήσετε να προσδιορίσετε πόσα από αυτά τα φορολογικά δικαιώματα θα πρέπει να λάβετε το επόμενο έτος.
Εάν έχετε εισόδημα και κάποιος άλλος μπορεί να σας ισχυριστεί ως εξαρτώμενος
Η καλύτερη στρατηγική (αν αυτή είναι η κατάθεσή σας) είναι να διεκδικήσετε μηδενικά επιδόματα. Το IRS σάς επιτρέπει να διεκδικήσετε τυπική έκπτωση για όποιο και αν είναι μεγαλύτερο, 1.050 $ ή η τυπική έκπτωση για την κατάσταση κατάθεσής σας (το οποίο είναι το πολύ $ 12,400 για το 2020).
Η τυπική έκπτωση που επιτρέπεται για την κατάθεσή σας θα αντικατοπτρίζεται ήδη στην παρακράτηση φόρου μισθοδοσίας, όπως καθορίζεται από τον εργοδότη σας. Δεν θα χρειαστεί να ζητήσετε φορολογικά δικαιώματα για την κάλυψη αυτής της έκπτωσης.
Ενιαίοι αρχειοθέτες και αρχηγοί νοικοκυριών
Ως απλός αρμόδιος φορέας με μία μόνο κύρια πηγή εισοδήματος, η διεκδίκηση ενός φορολογικού επιδόματος θα πρέπει να είναι επαρκής. Θα οδηγήσει είτε σε μικρή επιστροφή χρημάτων είτε σε μικρή φορολογική υποχρέωση. Όσο και αν προσπαθείτε, θα είναι σχεδόν αδύνατο να πληροί ο ομοσπονδιακός φόρος παρακράτησης την πραγματική φορολογική σας υποχρέωση.
Ωστόσο, εάν αναμένετε ότι θα μπορείτε να προσδιορίσετε αναλυτικά τις κρατήσεις - πράγμα που σημαίνει ότι οι κρατήσεις σας θα υπερβούν την τυπική έκπτωση των $ 12,400 - ίσως θελήσετε να εξετάσετε τη διεκδίκηση πρόσθετων φορολογικών εκπτώσεων. Για να γίνει αυτό σωστά, θα πρέπει να κάνετε μια λογική εκτίμηση για το πλεόνασμα των αναλυτικών εκπτώσεών σας σε σχέση με την τυπική έκπτωση.
Εάν εργάζεστε δύο θέσεις εργασίας όλο το χρόνο, μοιράστε τα επιδόματά σας μεταξύ των δύο θέσεων εργασίας. Για παράδειγμα, εάν διεκδικείτε δύο φορολογικά δικαιώματα, θα πρέπει να λάβετε ένα για κάθε εργασία. Εάν παίρνετε μόνο ένα φορολογικό επίδομα, πάρτε το στη δουλειά που πληρώνει τα περισσότερα χρήματα.
Εάν είστε άγαμοι και έχετε τουλάχιστον ένα εξαρτώμενο παιδί, μπορείτε να κάνετε αίτηση ως οικογενειάρχης. Εάν έχετε ένα ή περισσότερα παιδιά τα οποία μπορείτε να διεκδικήσετε ως εξαρτώμενα από τη φορολογική σας δήλωση, μπορείτε να προσθέσετε ένα επιπλέον φορολογικό επίδομα ανά παιδί. Για παράδειγμα, εάν δηλώνετε οικογενειάρχης με δύο εξαρτώμενα εξαρτώμενα παιδιά, πιθανότατα μπορείτε να διεκδικήσετε συνολικά τρία φορολογικά δικαιώματα στο W-4 σας.
Για άλλη μια φορά, δεν υπάρχει προσωπική απαλλαγή, αλλά το πρόσθετο φορολογικό περιθώριο θα καλύψει τη χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση που θα έχετε εάν μπορείτε να διεκδικήσετε το πίστωση φόρου για παιδιά. Αυτό μπορεί να μειώσει την υποχρέωση φόρου εισοδήματός σας έως και $ 2.000 ανά παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις.
Φυσικά, εάν δεν έχετε παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις, δεν πρέπει να λάβετε το πρόσθετο φορολογικό επίδομα. Επίσης, να γνωρίζετε ότι η πίστωση φόρου για παιδιά καταργείται σταδιακά εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 200.000.
Κοινές αρχειοθέτηση παντρεμένου ζευγαριού
Εάν είστε παντρεμένο ζευγάρι που υποβάλλει κοινή δήλωση, θα πρέπει να διεκδικήσετε ένα φορολογικό επίδομα για καθένα από εσάς. Εάν έχετε εξαρτώμενα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις για την πίστωση φόρου παιδιού, μπορείτε να προσθέσετε ένα επιπλέον φορολογικό επίδομα για κάθε παιδί. Η πίστωση φόρου τέκνων σταδιακά καταργείται με εισόδημα 400.000 δολαρίων και άνω για ένα παντρεμένο ζευγάρι που δηλώνει από κοινού. Εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει αυτό το ποσό, δεν θα μπορείτε να διεκδικήσετε την πίστωση, ούτε να λάβετε επιπλέον φορολογικά δικαιώματα.
Ακριβώς όπως στην περίπτωση μεμονωμένων αρχειοθέτων, μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να λάβετε ακόμη περισσότερα φορολογικά δικαιώματα, εάν είστε σε θέση να προσδιορίσετε τις εκπτώσεις.
Το IRS παρέχει ακόμη και ένα φύλλο εργασίας για κρατήσεις με τη φόρμα W-4 για να εκτιμήσετε τον αντίκτυπο των αναλυτικών εκπτώσεών σας στα φορολογικά σας δικαιώματα για το επόμενο έτος. Αυτή η φόρμα μπορεί να χρησιμοποιηθεί εάν είστε παντρεμένοι που έχετε δηλώσει από κοινού, μόνος ή οικογενειάρχης.
Στη γραμμή 2 όπου βλέπετε $ XX, XXX, τα ποσά που πρέπει να εμφανίζονται σε αυτά τα X είναι $ 24.800 εάν είστε παντρεμένοι κατάθεση από κοινού ή κατάλληλη χήρα (er), $ 18,650 αν είστε οικογενειάρχης και $ 12,400 εάν είστε μονόκλινο. Αυτά είναι τα τυπικές κρατήσεις για το 2020 που δεν αντικατοπτρίζονται ακόμη στο W4 του 2020.
Παρατηρήστε ότι η Γραμμή 4 παρέχει εκτίμηση των τόκων φοιτητικού σας δανείου, εκπτώσιμες συνεισφορές IRA και ορισμένες άλλες προσαρμογές. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε αυτήν τη γραμμή για να αντικατοπτρίσετε φορολογικές εισφορές σε έναν IRA, έναν Λογαριασμό Ταμιευτηρίου Υγείας, διατροφή και ορισμένες άλλες "εκπτώσεις πέραν της γραμμής".
Το καθαρό ποσό που εμφανίζεται στη Γραμμή 5 θα μεταφερθεί στην πρώτη σελίδα του W-4 και θα αυξήσει τη συνολική φορολογική έκπτωση που θα διεκδικήσετε για το έτος.
Άλλες επιπλοκές που ενδέχεται να επηρεάσουν τα φορολογικά σας δικαιώματα
Μέχρι στιγμής, συζητάμε τον αριθμό των φορολογικών ελαφρύνσεων που απαιτούνται εάν 1) το εισόδημά σας προέρχεται κυρίως από τη δουλειά σας, 2) εσείς προσδιορίστε τις κρατήσεις σας ή λάβετε την τυπική έκπτωση, ή 3) εάν έχετε εξαρτώμενα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις για τον φόρο τέκνου πίστωση. Ωστόσο, υπάρχουν άλλες καταστάσεις που μπορεί να επηρεάσουν τα φορολογικά σας δικαιώματα που δεν εμπίπτουν σε αυτές τις γενικές κατηγορίες.
Το ένα είναι το εισόδημα από επενδύσεις. Εάν έχετε ένα σημαντικό ποσό εσόδων από επενδύσεις, μπορεί να θέλετε να διεκδικήσετε λιγότερα φορολογικά δικαιώματα ή καθόλου. Οποιοδήποτε φορολογητέο εισόδημα από επενδύσεις θα αυξήσει τη φορολογική σας υποχρέωση. Αν δεν κάνετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές για να καλύψετε την υποχρέωση του πρόσθετου εισοδήματος, ίσως θελήσετε να το κάνετε μέσω υψηλότερων παρακρατήσεων από την κανονική σας εργασία. Μπορείτε να το επιτύχετε με λιγότερα φορολογικά δικαιώματα.
Μια άλλη πιθανή κατάσταση είναι η παράπλευρη επιχείρηση. Ας πούμε ότι εκτός από την κανονική δουλειά σας έχετε και μια παράπλευρη επιχείρηση που κερδίζει επιπλέον χρήματα. Από τεχνική άποψη, θα πρέπει να δημιουργήσετε τριμηνιαίες εκτιμήσεις φόρου για την κάλυψη της φορολογικής υποχρέωσης για αυτό το εισόδημα. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό δεδομένου ότι το εισόδημα αυτοαπασχόλησης υπόκειται επίσης σε φόρος αυτοαπασχόλησης που είναι περίπου 15,3% από μόνη της.
Εάν το εισόδημα που λαμβάνετε από την παράπλευρη δραστηριότητά σας αναμένεται να είναι μόλις μερικές χιλιάδες δολάρια για το έτος, ίσως θελήσετε να μειώσετε τα φορολογικά σας δικαιώματα αντί να κάνετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές.
Είναι επίσης πιθανό η επιχείρησή σας να έχει απώλεια. Εάν ναι, μπορεί να μπορείτε να αυξήσετε τα φορολογικά σας δικαιώματα.
Ακόμα, ένα άλλο παράδειγμα είναι το εισόδημα από ακίνητα ή εταιρικές σχέσεις. Και τα δύο μπορούν να έχουν αντίκτυπο πολύ παρόμοιο με μια παράπλευρη επιχείρηση.
Όταν έχετε αμφιβολίες, προσλάβετε έναν επαγγελματία για βοήθεια
Εάν έχετε οποιαδήποτε από τις παραπάνω καταστάσεις, η καλύτερη στρατηγική μπορεί να είναι να το συζητήσετε με έναν επαγγελματία φοροτεχνικό. Οι υπολογισμοί μπορεί να γίνουν περίπλοκοι, ιδιαίτερα για κάποιον που δεν προετοιμάζει φόρους εισοδήματος σε τακτική βάση.
Είναι καλύτερα να πληρώσετε έναν φοροτεχνικό για να σας δώσει μια προσεκτική προσέγγιση της πραγματικής φορολογικής σας υποχρέωσης και του αριθμού των φορολογικών ελαφρύνσεων που πρέπει να διεκδικήσετε παρά να το αφήσετε στην τύχη. Μια απροσδόκητα μεγάλη φορολογική υποχρέωση θα μπορούσε να προσθέσει τόκους και κυρώσεις σε έναν ήδη μεγάλο φορολογικό λογαριασμό.
Ένας φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να σας πει εάν είστε σε θέση να αυξήσετε τα φορολογικά δικαιώματα λόγω επιχειρηματικών απωλειών ή εάν πρέπει να πραγματοποιήσετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές για επιχειρηματικά ή επενδυτικά έσοδα.