Δεν είναι μυστικό ότι εγώ αγάπη μερίσματα.
Ως αυτοαπασχολούμενος blogger, βάζουμε τις επενδύσεις μας μετοχές που αποδίδουν μερίσματα σημαίνει ότι έχουμε ένα σχετικά σταθερό «πάτωμα» ετήσιου εισοδήματος που μπορεί να συμβάλει στην εξομάλυνση της δυσκολίας της επιχειρηματικότητας. Μετά τον τελευταίο χρόνο, ήταν ωραίο να υπάρχει αυτό το «ασφαλιστικό συμβόλαιο».
Αυτό που είναι επίσης ωραίο είναι ότι ο φορολογικός κώδικας λέει ότι τα μερίσματα είναι ειδικά. Μπορεί να φορολογηθεί λίγο λιγότερο από το συνηθισμένο εισόδημα.
Όταν έμαθα για πρώτη φορά για αυτή τη θεραπεία, ένιωσα ότι ήταν λίγο απάτης. Καταλαβαίνω γιατί το κάνει ο φορολογικός κώδικας - θέλει να δώσει κίνητρα για επανεπένδυση. Όσο περισσότερα χρήματα επιστρέφουν στο χρηματιστήριο, τόσο μεγαλύτερη γίνεται η αγορά. Όλοι (όσοι είναι σε θέση να επενδύσουν) κερδίζουν.
Έτσι, αν πάντα αναρωτιέστε πώς φορολογούνταν τα μερίσματα, εδώ το καταλαβαίνω:
Πίνακας περιεχομένων
- Προκριματικά vs. Τακτικά μερίσματα
- Πώς φορολογούνται τα Ειδικά Μερίσματα;
- Πώς φορολογούνται τα μερίσματα συνήθης;
- Πώς αναφέρονται τα μερίσματα;
- Πότε χρησιμοποιώ το Πρόγραμμα Β;
- Περίληψη
Προκριματικά vs. Τακτικά μερίσματα
Δεν είναι όλα τα μερίσματα ίδια. Το IRS αποφάσισε ορισμένα μερικοί τα μερίσματα είναι απλώς «συνηθισμένα» ενώ άλλα «προσόντα». Πιστοποιημένο σημαίνει ότι πληρούν τις προϋποθέσεις για τους χαμηλότερους μακροπρόθεσμους συντελεστές φόρου κεφαλαιακών κερδών, ενώ οι συνηθισμένοι φορολογούνται με συνηθισμένους φορολογικούς συντελεστές.
Μερικές φορές θα τα δείτε να ονομάζονται «μη ποιοτικά» μερίσματα, μόνο για να τα ξεχωρίσετε από τα κατάλληλα, αλλά αυτός ο όρος είναι συνώνυμος με τα «συνηθισμένα» μερίσματα.
Υπάρχουν δύο μέρη για να προσδιορίσετε εάν πρόκειται για μερισματικό μέρισμα:
- Αμερικανική εταιρεία (ή εταιρεία στην κατοχή των ΗΠΑ, ξένη εταιρεία που διαπραγματεύεται εύκολα σε χρηματιστήριο των ΗΠΑ)
- απαιτήσεις κατοχής, εξηγούνται στη συνέχεια.
Οι απαιτήσεις διακράτησης είναι ότι πρέπει να κατέχετε τη μετοχή για περισσότερες από 60 ημέρες σε περίοδο 121 ημερών που ξεκινά 60 ημέρες πριν από την ημερομηνία λήξης του μερίσματος. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να αγοράσετε τη μετοχή «για το μέρισμα» και στη συνέχεια να την πουλήσετε αμέσως μετά.
Κατά τη φορολογία, δεν χρειάζεται να τα υπολογίσετε όλα μόνοι σας. Η μεσιτεία σας θα σας στείλει ένα έντυπο (1099-DIV) που περιγράφει τα κατάλληλα και τακτικά μερίσματά σας. Απλώς πρέπει να διασφαλίσετε ότι δεν κάνετε το απλό λάθος να κατέχετε το απόθεμα για λιγότερες από 60 ημέρες σε αυτήν την περίοδο 121 ημερών.
Πώς φορολογούνται τα Ειδικά Μερίσματα;
Για χρόνια, τα μακροπρόθεσμα ποσοστά κεφαλαιακών κερδών συνδέονταν με τους φορολογικούς σας συντελεστές. Με το φόρο περικοπών και θέσεων εργασίας, αποσυνδέθηκαν και τους δόθηκε το δικό τους πρόγραμμα.
Οι φορολογικοί συντελεστές εξακολουθούν να είναι 0%, 15%και 20%, αλλά βασίζονται σε αυτό το πρόγραμμα με βάση το εισόδημα:
| Κατάσταση αρχειοθέτησης | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Μονόκλινο | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Επικεφαλής του νοικοκυριού | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Αυτό είναι μόνο το βασικό επιτόκιο για τα μερίσματα που πληροίτε. Υπάρχουν δύο πρόσθετοι φόροι που μπορούν να υπολογιστούν στα έσοδα από επενδύσεις, και οι δύο βασίζονται στο τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας.
Εκεί είναι το Πρόσθετος φόρος Medicare 0,9% εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας είναι πάνω από ορισμένα όρια:
- Απλοί αρχειοθέτες και αρχηγός νοικοκυριού - $ 200,000
- Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού - $ 250,000
- Έγγαμη κατάθεση χωριστά - $ 125.000
Νομίζετε ότι τελειώσαμε; Ω όχι... έχουμε επίσης το Καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις 3,8% που χρησιμοποιεί τα ίδια επίπεδα με τον Πρόσθετο Φόρο Medicare.
- Απλοί αρχειοθέτες και αρχηγός νοικοκυριού - $ 200,000
- Έγγαμος αρχειοθέτηση από κοινού - $ 250,000
- Έγγαμη κατάθεση χωριστά - $ 125.000
Ωστόσο, υπάρχει μια ασημένια επένδυση, δεν πληρώνετε τόσο τον πρόσθετο φόρο Medicare όσο και τον καθαρό φόρο εισοδήματος από επενδύσεις στο ίδιο εισόδημα. Μπορεί να υπόκειστε και στα δύο, αλλά όχι για τους δύο με τον ίδιο τύπο εισοδήματος. (πηγή, καπέλο tip to my buddyLeif στο Ιατρός σε φωτιά για την επισήμανση αυτής της διευκρίνισης)
Και οι δύο αυτοί φόροι δημιουργήθηκαν από τον νόμο περί προσιτής φροντίδας.
Πώς φορολογούνται τα μερίσματα συνήθης;
Φορολογούνται ακριβώς όπως το συνηθισμένο εισόδημα, το οποίο βασίζεται στο δικό σας ομάδα φορολογίας εισοδήματος.
Εύκολο έτσι; 🙂
Πώς αναφέρονται τα μερίσματα;
Νωρίτερα, είπα ότι ο μεσίτης σας θα φροντίσει για τον υπολογισμό των μερισμάτων (τι είναι κατάλληλο, τι είναι συνηθισμένο)-το κάνουν αυτό εκδίδοντάς σας ένα Έντυπο 1099-DIV.
Αναφέρετε τα μερίσματα στο έντυπο 1040 όταν καταθέτετε τους φόρους σας. Τα μερίσματα που πληρούν τα κριτήρια ακολουθούν τη γραμμή 3α και τα συνηθισμένα μερίσματα στη γραμμή 3β (για Φορολογικό Έτος 2019, οπότε ενδέχεται να αλλάξουν για το 2020, αλλά θα είναι σε αυτόν τον γενικό τομέα). Σούπερ απλό.
Οι μεσίτες έχουν προθεσμία έως τις 31 Ιανουαρίου για να εκδώσουν 1099-DIV και απαιτείται να αναφέρετε μερίσματα ακόμη και αν δεν λάβετε ένα.
Πότε χρησιμοποιώ το Πρόγραμμα Β;
Πρόγραμμα Β είναι μια φόρμα που πρέπει να υποβάλετε εάν σας ενδιαφέρει και συνήθης συνολικά έσοδα από μερίσματα άνω των $ 1.500. Είναι μια πραγματικά απλή φόρμα όπου αναφέρετε τις πηγές ενδιαφέροντος και συνήθης μερίσματα.
Δεν προορίζεται για μερίσματα με ειδίκευση.
Περίληψη
Υπάρχουν δύο τύποι μερισμάτων - συνηθισμένα και ειδικά. Τα συνήθη μερίσματα φορολογούνται όπως το εισόδημα.
Τα μερίσματα που πληρούνται φορολογούνται ως μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη. Το ποσοστό που πληρώνετε για μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη εξαρτάται από το εισόδημά σας, αλλά θα είναι μεταξύ 0 και 20%. Μπορεί να βοηθήσει στη χρήση ενός παρακολούθηση μερισμάτων να γνωρίζουμε πότε να αναμένουμε πληρωμές μερισμάτων.
Δεν χρειάζεται να υπολογίσετε μόνοι σας ποια από τα μερίσματά σας είναι συνηθισμένα ή κατάλληλα - η μεσιτεία σας θα σας στείλει τις απαραίτητες πληροφορίες και έντυπα.
Όπως συμβαίνει με τους φόρους, βεβαιωθείτε ότι συμβουλευτείτε έναν επαγγελματία και βεβαιωθείτε ότι έχετε τις πληροφορίες για το τελευταίο φορολογικό έτος!