Είσαι παντρεμένος? Or το σκέφτεστε;
Αναρωτιέστε ποια είναι η διαφορά μεταξύ των καταστάσεων φορολογικής δήλωσης Married Filing Jointly vs. Έγγαμος Κατάθεση χωριστά?
Ξέρω ότι κάποτε το έκανα. Θα βλέπατε το Single, Head of Household, and Married Filing Jointly ως σχετικά λογικά δομημένο. Για παρενθέσεις, το καθεστώς Married Filing Jointly ήταν περίπου διπλάσιο από αυτό των Single filers. Το ίδιο και για την τυπική έκπτωση. Λογικός.
Στη συνέχεια, φτάσατε στο Married Filing ξεχωριστά και όλα αρχίζουν να κάνουν κρατήρα. Τα όρια, τα στάδια, οι αγκύλες - δεν επιστρέφουν σε επίπεδα μεμονωμένων αρχείων, αλλά συχνά πέφτουν ακόμη χαμηλότερα.
Wantedθελα να καταλάβω γιατί, έτσι έσκαψα βαθύτερα.
Για τη συντριπτική πλειοψηφία των παντρεμένων φορολογουμένων, η καλύτερη κατάσταση κατάθεσης θα είναι συγγενής αρχειοθέτηση. Υπάρχουν όμως κάποιες καταστάσεις όπου η κατάθεση γάμου χωριστά μπορεί να δημιουργήσει χαμηλότερη συνολική φορολογική υποχρέωση. Είναι περισσότερο η εξαίρεση παρά ο κανόνας, αλλά υπάρχουν στιγμές που παράγει ένα σαφές όφελος. Ας ερευνήσουμε.
Τα βασικά της αρχειοθέτησης παντρεμένων χωριστά
Δεν υπάρχει αμφιβολία, η κοινή δήλωση γάμου είναι η απλούστερη από τις δύο καταστάσεις φορολογικής δήλωσης.
Συνδυάζετε τα εισοδήματά σας, τις κρατήσεις σας και κάθε άλλο παράγοντα που επηρεάζει τη φορολογική σας κατάσταση. Υποβάλλετε μία φορολογική δήλωση και είτε πληρώνετε ένα οφειλόμενο ποσό φόρου είτε λαμβάνετε μία μόνο επιστροφή χρημάτων.
Η χωριστή κατάθεση γάμου περιπλέκει τα πράγματα σε πολλά μέτωπα. Προφανώς, θα χρειαστεί να υποβάλετε δύο φορολογικές δηλώσεις, οι οποίες θα είναι και πιο χρονοβόρες και θα κοστίσουν περισσότερο εάν χρησιμοποιείτε έναν φορολογικό φορολογούμενο.
Με μια υπεραπλουστευμένη έννοια, είναι σχεδόν σαν εσείς και ο σύζυγός σας να δηλώνετε ως μεμονωμένα άτομα. Αυτό είναι σίγουρα αλήθεια στο ότι θα συμπεριλάβετε μόνο στοιχεία εισοδήματος και κρατήσεων που σχετίζονται με τον καθένα σας ξεχωριστά. Αλλά χάνετε επίσης ορισμένες φορολογικές παροχές που είναι κοινές τόσο για τους αρμόδιους αρχειοθέτες όσο και για τα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού τη δήλωση ως παντρεμένου.
Αλλά εάν είστε παντρεμένοι, έχετε την επιλογή να καταθέσετε είτε χωριστή είτε παντρεμένη κατάθεση από κοινού. Μπορείτε να επιλέξετε αυτό που σας ταιριάζει καλύτερα. Και δεδομένου ότι έχετε μια επιλογή, μπορείτε να τσαλακώσετε τους αριθμούς και να δείτε αν λειτουργεί προς όφελός σας.
Οι προκλήσεις της αρχειοθέτησης παντρεμένων χωριστά
Το θεμελιώδες πρόβλημα της χωριστής κατάθεσης γάμου είναι ότι ο φορολογικός κώδικας έχει οριστεί ειδικά για να τον αποθαρρύνει. Όταν υποβάλλετε ξεχωριστά αρχεία, χάνετε ορισμένα οφέλη.
Οι συνεισφορές του IRA είναι ένα σημαντικό παράδειγμα (στοιχεία φορολογικού έτους 2020):
- Εάν ο σύζυγός σας καλύπτεται από πρόγραμμα συνταξιοδότησης στην εργασία και εσείς δεν είστε, η συνεισφορά σας στον IRA δεν θα εκπίπτει από το φόρο εάν κερδίζετε περισσότερα από $ 10.000 και αρχείο ξεχωριστά. Αντιθέτως, εάν είστε παντρεμένοι για κοινή δήλωση, θα έχετε τη δυνατότητα να λάβετε μια πλήρη έκπτωση με συνδυασμένο εισόδημα έως και $ 196.000.
- Η κατάσταση είναι ακόμη πιο ακραία με έναν Roth IRA. Εάν είστε παντρεμένοι και δηλώνετε από κοινού, μπορείτε να κάνετε ο καθένας μια πλήρη συνεισφορά Roth IRA με συνολικό εισόδημα έως και $ 196.000. Αλλά αν υποβάλετε ξεχωριστά αρχεία, δεν μπορείτε να κάνετε καμία συνεισφορά Roth εάν το εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 10.000.
Η κοινωνική ασφάλιση είναι ένα άλλο παράδειγμα. Εάν είστε παντρεμένοι να κάνετε κοινή δήλωση, τα πρώτα 32.000 δολάρια από το επίδομα κοινωνικής ασφάλισης απαλλάσσονται από τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος. Αλλά εάν είστε παντρεμένοι που υποβάλλετε ξεχωριστή αίτηση, δεν υπάρχει απαλλαγή. Ολόκληρο το όφελος Κοινωνικής Ασφάλισης φορολογείται.
Άλλα φορολογικά οφέλη που ενδέχεται να επηρεαστούν από την κατάθεση ξεχωριστά περιλαμβάνουν την πίστωση εισοδήματος, την έκπτωση για τα δίδακτρα του κολλεγίου και την έκπτωση του τόκου φοιτητικού δανείου.
Αλλά υπάρχει ένας άλλος παράγοντας που μπορεί να είναι πιο σημαντικός από όλους τους άλλους. Εάν καταθέσετε ξεχωριστά και σκοπεύετε να αναφέρετε τις κρατήσεις, ο σύζυγός σας θα πρέπει επίσης να αναφέρει στοιχεία. Εάν σκοπεύετε να λάβετε την τυπική έκπτωση, ο σύζυγός σας πρέπει επίσης να λάβει την τυπική έκπτωση. Δεδομένου ότι οι αναλυτικές αφαιρέσεις είναι ένας από τους κύριους λόγους για την ξεχωριστή κατάθεση, αυτός θα μπορούσε να είναι ένας σημαντικός περιορισμός.
Τα οφέλη της χωριστής κατάθεσης γάμου
Το πρώτο σημαντικό πλεονέκτημα της κατάθεσης χωριστά είναι να διατηρείτε τις φορολογικές σας καταστάσεις ξεχωριστές. Γιατί μπορεί να είναι απαραίτητο; Μπορεί να θέλετε να διατηρήσετε ένα εντελώς ξεχωριστό φορολογικό καθεστώς εάν υποψιάζεστε ότι ο σύζυγός σας μπορεί να δημιουργεί πιθανά φορολογικά προβλήματα.
Για παράδειγμα, ας πούμε ότι ο σύζυγός σας είναι αυτοαπασχολούμενος και είστε μισθωτός. Ανησυχείτε ότι ο σύζυγός σας είτε κρύβει εισόδημα είτε υπερεκτιμά σημαντικά τα επαγγελματικά έξοδα. Για να αποφύγετε την ανάληψη της πιθανής φορολογικής υποχρέωσης του συζύγου σας μετά από έναν πιθανό έλεγχο, ίσως θελήσετε να υποβάλετε ξεχωριστή αίτηση για να προστατευθείτε.
Αλλά ένας πιο συνηθισμένος λόγος για την ξεχωριστή κατάθεση είναι οι λεπτομερείς αφαιρέσεις. Μπορεί να είναι πλεονέκτημα η χωριστή κατάθεση εάν ο ένας σύζυγος έχει υψηλότερες αναλυτικές κρατήσεις από τον άλλο.
Ένα καλό παράδειγμα μπορεί να περιλαμβάνει ιατρικές δαπάνες. Για το 2020, τα ιατρικά έξοδα εκπίπτουν από φόρους στο βαθμό που υπερβαίνουν το 7,5% του προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα. Ας πούμε ότι ένα παντρεμένο ζευγάρι έχει προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα 100.000 $, αλλά ο ένας σύζυγος έχει εισόδημα 70.000 $ και ο άλλος έχει 30.000 $ εισόδημα και 10.000 $ ιατρικά έξοδα.
Εάν κατέθεσαν από κοινού, μόνο 2.500 $ σε ιατρικά έξοδα θα ήταν εκπεστέα (10.000 $ μείον [$ 100.000 Χ. 0,75%]). Αλλά εάν υποβάλλουν χωριστά αρχεία, ο σύζυγος με τις χαμηλότερες αποδοχές θα μπορεί να αφαιρέσει 7.750 $ (10.000 $ μείον [$ 30.000 Χ 0,075%]).
Τώρα ο υπολογισμός θα ήταν πιο περίπλοκος από αυτό. Για την κατάθεση γάμου χωριστά για εργασία, κάθε σύζυγος πρέπει να είναι σε θέση να αφαιρέσει ποσά που υπερβαίνουν συλλογικά το όριο των $ 12,400 για την τυπική έκπτωση. Δεν λειτουργεί πάντα, γι 'αυτό και η κατάθεση χωριστά είναι σπάνια.
Ένας άλλος περιορισμός είναι εάν ζείτε σε κατάσταση ιδιοκτησίας κοινότητας. Στα περισσότερα κράτη της κοινότητας, κάθε σύζυγος καλείται συνήθως να αναφέρει το ήμισυ του συνολικού εισοδήματος και το ήμισυ των συνολικών εκπτώσεων για κάθε δήλωση φορολογίας εισοδήματος. Αυτό μπορεί να ακυρώσει το πλεονέκτημα της χωριστής κατάθεσης γάμου.
Πώς να προσδιορίσετε εάν η αρχειοθέτηση χωριστά με γάμο είναι η καλύτερη επιλογή για εσάς
Όπως ίσως μαντέψατε, η απόφαση να ακολουθήσετε χωριστά τη δήλωση γάμου είναι περίπλοκη και μπορεί να εξαρτηθεί από οποιονδήποτε αριθμό παραγόντων που δεν είναι αμέσως προφανείς.
Ευτυχώς, εάν η δήλωσή σας ετοιμάζεται από επαγγελματία φοροτεχνικό, α παντρεμένη κατάθεση από κοινού έναντι παντρεμένης κατάθεσης χωριστής ανάλυσης θα εκτελεστεί. Και αν χρησιμοποιείτε α λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας, η ανάλυση είναι συνήθως μια τυπική διαδικασία.
Αυτό που καταλήγει είναι ότι δεν χρειάζεται να κάθεστε και να τσακίζετε αριθμούς ή να αναλύετε τον φορολογικό κωδικό για να δείτε αν η κατάθεση χωριστά έχει νόημα. Είτε ο φοροτεχνικός σας είτε το λογισμικό φορολογικής προετοιμασίας θα πρέπει να το χειριστεί αυτό για εσάς.
Καθώς ο φορολογικός κώδικας γίνεται όλο και πιο περίπλοκος, φορολογικό λογισμικό γίνεται πιο σημαντική κάθε χρόνο.
Όταν διαθέτετε καλό λογισμικό, δεν χρειάζεται να ανησυχείτε για ζητήματα όπως η κοινή κατάθεση γάμου εναντίον. παντρεμένη κατάθεση χωριστά. Το λογισμικό φορολογίας θα κάνει την ανάλυση και θα σας δώσει την καλύτερη από τις δύο καταστάσεις αρχειοθέτησης εάν έχετε την επιλογή να επιλέξετε.