Når du når en alder af 70½, er du i de fleste tilfælde forpligtet til at begynde at hæve penge fra dine pensionskonti. Disse påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) er skattepligtige som almindelig indkomst og er regeringens måde at få de skattebesparelser tilbage, du har opnået over dine arbejdsår via at indbetale før skat til dine pensionskonti og den skattemæssige udskudte indtjening på investeringerne på kontoen.
Pensionskonti, der er påvirket af RMD krav omfatter 401(k) s, 403(b) s, 457s, regeringens TSP'er og traditionelle IRA-konti. Roth 401(k) og IRA-konti, såvel som eventuelle bidrag til en pensionskonto, der er foretaget efter skat, er ikke underlagt skattepligtige RMD'er.
Mange pensionister og andre har alligevel brug for indkomsten, så det er ikke en big deal at undgå RMD. Andre har dog ikke brug for pengene og foretrækker ikke at betale skat af disse udlodninger. For dem, der arbejder, kan der være en måde at undgå nogle eller alle deres RMD-forpligtelser.
Reglerne for din definerede bidragsplan, hvis du stadig arbejder
Hvis du stadig arbejder, når du når en alder af 70½, er du muligvis ikke forpligtet til at begynde at tage RMD'er fra din arbejdsgivers bidragsbaserede ordning. Dette kan omfatte planer som:
- 401(k)
- 403(b)
- Overskudsdeling
For at forsinke din RMD, hvis du stadig arbejder, kan du ikke eje 5% eller mere af virksomheden, og din arbejdsgiver skal træffe valget for at tillade denne undtagelse, hvis det ikke er automatisk. Derudover skal du betragtes som ansat hele året. (Denne definition er aldrig rigtig blevet defineret i form af arbejdstimer osv.)
Bemærk, at denne undtagelse fra at tage RMD'er ikke gælder for dine IRA-konti eller for eventuelle pensionsordninger, der er tilbage i en tidligere arbejdsgivers plan. Det gælder kun din nuværende arbejdsgivers plan.
I modsætning til med en IRA-konto har du lov til at fortsætte med at yde bidrag til din 401(k) efter en alder af 70½, hvis du stadig er ansat.
Hvad sker der, når du går på pension?
Hvis du er i stand til at udskyde dine RMD'er på 401(k) fra din nuværende arbejdsgiver efter alderen 70½, skal du planlægge at tage RMD'er fra denne konto, når du stopper med at arbejde. De samme regler vil gælde for disse penge som for IRA'er og pensionskonti, der stadig kan være hos en tidligere arbejdsgiver.
Hvis du beslutter dig for at overføre disse penge til en IRA, vil du tage RMD'erne som en del af distributionen fra den IRA.
Bemærk: Hvis du holder op med at arbejde i løbet af året, kan 401(k) muligvis blive berettiget til en RMD baseret på saldoen på kontoen den foregående 31. december.
Hvis du for eksempel er 73 og stopper med at arbejde den nov. 1, 2016, kan din 401(k)-konto være underlagt en RMD baseret på din alder og den samlede saldo på kontoen pr. december. 31, 2015. Dette kan blive komplekst, og du kan være klogt i at rådføre dig med en skatte- eller finansrådgiver, som har kendskab til dette område. Ikke at tage en RMD kan blive dyrt i form af bøder.
Penge, der holdes i Roth-optionen i din virksomheds 401(k), er ikke underlagt skattepligtige RMD'er, men du skal tage udlodninger fra en Roth 401(k), når du går på pension. Det er generelt bedst at rulle disse penge til en Roth IRA når du går på pension eller på anden måde forlader denne arbejdsgiver.
Omvendt Rollover
En taktik at overveje, især hvis du ved, at du vil fortsætte med at arbejde efter alderen 70½, er en omvendt rollover. Dette indebærer at tage penge, der har været rullet over til en IRA og rulle det ind i din nuværende arbejdsgivers plan. Et par ting at bemærke her:
- IRA-pengene skal være indbetalt før skat, uanset om de er direkte til IRA eller midler, der er overført fra en pensionsordning fra en tidligere arbejdsgiver.
- Din nuværende arbejdsgivers plan skal acceptere rollovers. I øjeblikket accepterer omkring 70 % af arbejdsgiverplanerne dem.
Fordelen ved at gøre dette er, at denne taktik giver dig mulighed for at udsætte at tage din RMD på disse midler, indtil du går på pension fra din nuværende arbejdsgiver.
Inden du går denne vej, skal du overveje, hvordan de investeringer, der tilbydes i din arbejdsgivers plan, holder sig. Er der solide, billige investeringsmuligheder? Selvom skattebesparelserne ved at udskyde din RMD kan være betydelige, skal du også tage kvaliteten af din arbejdsgivers plan i betragtning.
Forstå, hvad du laver
Mens reverse rollovers bliver lidt mere almindelige, er de ikke, hvad de fleste ville betragte som mainstream. Hvis du føler, at du har brug for rådgivning, så sørg for at finde en revisor eller finansiel rådgiver, som er fortrolig med dem, da ikke alle er det. Den sidste ting du vil gøre er uforvarende at gøre dette til en skattepligtig transaktion.
På samme måde skal du være sikker på, at alle involverede ved, hvad de laver. Nogle depotforvaltere forstår muligvis ikke denne transaktion fuldt ud. Ligeledes skal du sørge for, at din arbejdsgiver vil acceptere overgangen og logistisk forstår, hvordan dette bedst gøres. Ideelt set kan dette gøres som en administrator-til-trustee-transaktion, hvilket er den reneste. Det kan dog være, at dette bliver en fordeling fra IRA-depotbanken, i hvilket tilfælde 60-dages rollover regler vil gælde.
Resumé
For dem, der når en alder af 70½, er det en kendsgerning at tage de nødvendige minimumsudlodninger. RMD'er er obligatoriske fra de fleste pensionskonti, herunder traditionelle IRA'er og 401(k) s.
For dem, der er 70½ og stadig arbejder, er der en undtagelse vedrørende deres 401(k)-konto og andre arbejdsgiversponserede pensionskonti med defineret bidrag. Derudover, med en vis planlægning, kan andre pensionskontoaktiver rulles ind i deres nuværende arbejdsgivers plan for at drage fordel af denne mulighed for at udskyde dine RMD'er.