Det er den tid på året - hvis du overhovedet indsamler nogen form for indkomst, skal du være klar til det indsende din selvangivelse. Dette lægger en særlig byrde på investorer, og derfor har vi leveret en enkel tjekliste til at organisere dine investeringer til forberedelse af indkomstskat.
Når du begynder at samle de dokumenter og erklæringer, der skal føres til din CPA (eller til DIY), skal du sørge for at glemme det disse mest almindelige investeringskilder og specifikke dokumenter, du skal bruge for at sikre, at dine skatter indberettes korrekt.
Rente- og udbytteindkomst
Hvis du modtager rente- eller udbytteindkomst fra en hvilken som helst kilde, skal du have enten en Skema 1099-INT for renteindkomst eller a 1099-DIV indberetning af udbytteindkomst.
Du kan få sådanne formularer fra enhver kilde, hvorfra du tjener fast indkomst, så hvis du ikke har en fra en betaler, skal du kontakte dem for at få en. Blot brug af kontoudtog eller kvitteringer for udbyttebetaling giver ikke altid de nødvendige oplysninger til indkomstskat, hvorfor 1099'er er specifikt til dette formål.
Investeringspartnerskaber
Investeringspartnerskaber giver andele i ejerskab i en organisation - typisk et partnerskab - der eksisterer for en bestemt type investering. De mest almindelige former er for olie og gas (eller anden energi) aktiviteter eller investeringsejendomme.
Virksomheden vil udstede dig en Skema K-1, som giver investeringsresultater, når de vedrører din specifikke andel af partnerskabet.
K-1 vil ofte indeholde supplerende oplysninger, der er nødvendige for korrekt skatteforberedelse. Selvom disse oplysninger ikke ser så "officielle" ud som K-1 selv, kan de indeholde oplysninger, der tydeliggør numre i K-1.
Investeringsejendomme
At rapportere resultaterne af investeringsejendomme til indkomstskatteformål er ikke så rent og let som for andre investeringstyper. Investeringsejendomme er mere en forretning, hvilket betyder, at du bliver nødt til at organisere og levere de nødvendige oplysninger om indkomst og udgifter.
Hvis du fører separate optegnelser for din udlejningsejendom, gemmer du sandsynligvis en slags hovedbog, der registrerer dine indtægter og udgifter. Dette er endnu lettere, hvis du opretholder en dedikeret bankkonto, hvor du indbetaler alle huslejekontroller og udsteder betalinger for eventuelle udgifter i forbindelse med ejendommen.
Dokumenter og udgifter, du skal bruge, omfatter:
- Registrering af modtagne lejeindtægter
- Skema 1098 rapportere betalt realkreditrenter - dette vil ofte også rapportere betalt ejendomsskat, men ikke altid
- Boligejerforeningsafgifter
- Investeringsudgifter (større forbedringer af ejendommen)
- Betalte forsikringspræmier
- Reparationsomkostninger
- Vedligeholdelsesomkostninger, herunder pleje af græsplæne, snerydning, maling, bygningsikkerhed og skadedyrsbekæmpelse
- Markedsføringsomkostninger for at skaffe passende lejere - dette inkluderer provisiongebyrer, der betales til ejendomsmæglere eller lejlighedsfinder
- Forvaltningsgebyrer betalt til en ejendomsforvalter
- Kontorudgifter i forbindelse med forvaltning af ejendommen
- Rejse- og opholdsudgifter i forbindelse med dig, der besøger ejendommen, hvis det er et fjerntliggende sted
Kapitalgevinster og tab
Investeringsmæglerfirmaer rapporterer kapitalgevinster og tab på a Skema 1099-B. I de fleste tilfælde er denne formular en opsummerende version af din investeringsaktivitet for det foregående år. Det inkluderer den samlede værdi af solgte værdipapirer, renter og udbytte fra aktiver på kontoen, investeringsinteresser og andre vigtige detaljer til udarbejdelsen af din selvangivelse.
Men du skal ikke helt stole på din Form 1099-B. Din mægler har generelt en mere detaljeret årlig investeringsrapport med langt flere oplysninger. Dette vil omfatte en opdeling af lang- og kortfristet kapitalgevinst, samt omkostningsgrundlaget for mange, de fleste eller alle dine handler.
Omkostningsgrundlag kræver dog ofte ekstra indsats fra din side. Selvom mæglere skal rapportere omkostningsgrundlaget for solgte investeringer, har de ikke altid disse oplysninger.
Hvis du har flyttet din konto fra en mægler til en anden, har den nuværende mægler ikke oplysninger om værdipapirer, der er købt via din tidligere mægler. Dette kan også forekomme, hvis du købte eller arvede investeringer for mange år siden og aldrig leverede omkostningsgrundlaget til din mægler.
I alle disse tilfælde er du ansvarlig for at producere omkostningsgrundlaget for eventuelle investeringer, der sælges, men ikke rapporteres af din mægler. Det kan kræve et eller flere af følgende trin:
- Anmodning om omkostningsgrundlag fra tidligere mæglere
- Leverer omkostningsgrundlag fra dine egne optegnelser
- Indhentning af oplysningerne fra bobestyrer eller kurator for enhver arvet bestand
Gennemgå din formular 1099-B eller din årlige investeringsoversigt fra din mægler, og vær sikker på, at der er et omkostningsgrundlag for eventuelle solgte investeringsaktiver. Hvis der mangler nogen, har du noget arbejde at gøre.
Investeringsudgifter
Som investor giver IRS dig mulighed for at fratrække visse investeringsudgifter, selvom de ikke er gebyrer betalt til eller gennem en investeringsmægler eller forvalter. Investeringsinteresser er et eksempel.
Du kan fradrage investeringsrenter op til det beløb, du har modtaget i løbet af året. Disse oplysninger vil generelt blive inkluderet den Skema 1099-B, som diskuteret ovenfor.
Andre udgifter inkluderer:
- Investeringsrelaterede uddannelsesudgifter, såsom deltagelse i konferencer og kurser
- Investeringspublikationer, herunder bøger og tidsskrifter, der bruges i løbet af dine investeringsaktiviteter
- Investeringsforvaltningsgebyrer, som igen typisk rapporteres af din investeringsforvalter på formular 1099-B
Du kan fratrække disse udgifter som diverse udgifter underlagt "2% -gulvet". Det betyder kun den del af investeringen udgifter, der overstiger 2% af din justerede bruttoindkomst, kan fratrækkes som diverse specificeret fradrag på dit 1040 -skema EN.
Indkomstskattesatser for 2018
Som en bonus er her indkomstskattesatserne for 2018. Det er vigtigt at huske, at dette kun er satser, der gælder for dette år, hvilket afspejles i næste års selvangivelse. For selvangivelsen, du vil forberede i år, henvises til satser for 2017.
| Enkelt skattepligtig indkomst | Gift indgive fælles skattepligtig indkomst | Skatteprocent |
|---|---|---|
| Op til $ 9.525 | Op til $ 19.050 | 10% |
| $ 9.526 op til $ 38.700 | $ 19.051 op til $ 77.400 | 12% |
| $ 38.701 op til $ 82.500 | $ 77.401 op til $ 165.000 | 22% |
| $ 82.501 op til $ 157.500 | $ 165.001 op til $ 315.000 | 24% |
| $ 157.501 op til $ 200.000 | $ 315.001 op til $ 400.000 | 32% |
| $ 200.001 op til $ 500.000 | $ 400.001 op til $ 600.000 | 35% |
| $ 500,001 eller højere | $ 600,001 eller højere | 37% |