Hvad er donorrådgivede fonde?

Donorrådgjorte midler kan maksimere skattefordelene ved din velgørende gave.

Her er et trin-for-trin kig på, hvordan donorrådgjorte midler fungerer:

1. Gør skattefradragsberettigede bidrag til en donorrådgivet fond
2. Invester bidrag i kortsigtede og langsigtede aktiver
3. Bidrag vokser skattefrit (indkomstskat og kapitalgevinstskat)
4. Giv velgørende tilskud til støtteberettigede velgørende formål fra fonden

Bidrag til en donor-rådgivende fond kan kvalificere sig til et forudgående skattefradrag, når du indsender en specificeret angivelse. I stedet for at skrive en check eller donere fysiske aktiver til en kvalificeret velgørende organisation, kommer kontantbidraget fra den donorrådgjorde fond.

Det er muligt at yde velgørende tilskud i samme år, som du bidrager til en donorrådgivet fond. Du kan også fordele dine penge over en periode på flere år. Du kan fortsætte denne strategi for at maksimere dine skattefradrag for det indeværende skatteår.

Donorrådgjorte fondsbidrag hjælper ikke din skattesituation, hvis du gør krav på

standardfradrag og indsende et ikke-specificeret retur. Så mange mennesker bruger disse midler til at bidrage med store donationer på et år, så de kan specificere og derefter dele pengene ud i løbet af de næste par år.

For eksempel, hvis du normalt donerer $ 500 om måneden til din kirke, er de $ 6.000 i ekstra fradrag muligvis ikke nok til at komme dig over standardfradraget.

Men hvis du samler flere år sammen og bidrager med $ 18.000 til din donorrådgjorte fond i år, vil du være det i stand til at specificere og derefter sende $ 500 om måneden til din kirke ud af din donor-rådgjorte fond for de næste tre flere år.

Samme penge op af lommen i løbet af de tre år, og kirken får stadig deres $ 500 om måneden som normalt. Den eneste forskel er, at du får et skattefradrag, du ellers ikke ville have modtaget.

Indholdsfortegnelse

1. Hvem kan åbne en donorrådgivet fond?
2. Årlige regnskabsgebyrer
3. Minimumskonti
4. Kvalificerede bidrag
5. Potentielle skattefordele
1. Fradragsberettigede bidrag
2. Bidrag vokser skattefrit
3. Lavere boafgifter
4. Investeringsmuligheder
5. Kvalificerende velgørende tilskud
6. Har donorfaglige midler en forbrugsregel?
1. Kontoinaktivitet
2. Efterfølgerbegrænsninger
7. Fordele og ulemper ved donorrådgivede fonde
1. Fordele
2. Ulemper
8. Er donorfaglige midler værd?
9. Bedste donorrådgivede fonde
1. Fidelity velgørende
2. Schwab velgørende
3. Vanguard Velgørende
4. National Philanthropic Trust
10. Resumé

Hvem kan åbne en donorrådgivet fond?

Følgende parter kan åbne en donorrådgivet fond:

• Enkeltpersoner
• Familier
• Virksomheder
• Fonde

Enhver voksen skatteyder, der er mindst 18 år, kan åbne en donorrådgivet fond. Men du skal indsende en specificeret selvangivelse for at kvalificere dig til de fradragsberettigede bidrag til en donorrådgivet fond.

For skatteåret 2021 kan individuelle filers "specificere" med $ 12.550, og fælles filers kvalificerer med $ 25.100 i kvalificerende fradrag.

Velgørenhedsbidrag, lægeudgifter, renter på realkreditlån og statslige eller lokale ejendomsskatter kan kvalificere sig til specificerede fradrag. En donorrådgivet fond maksimerer dine velgørende donationer.

Ikke-itemizers bør donere direkte til deres foretrukne velgørende formål, da en donor-rådgivende fond ikke hjælper deres skattesituation.

Lær mere om forskel mellem skattefradrag og skattefradrag.

Årlige regnskabsgebyrer

Der er løbende gebyrer for journalføring og fondsforvaltning.

De fleste planer opkræver et årligt administrationsgebyr på enten 0,60% eller $ 100, alt efter hvad der er størst. Andre tilfældige gebyrer kan også gælde for visse tjenester.

Der er også de årlige investeringsgebyrer, som aktie-, obligations- og renteindtægter opkræver. Disse årlige udgiftsforhold er normalt mellem 0,03% og 1,00%. Investeringsgebyrerne er de samme, som hvis du køber de samme midler på en afgiftspligtig mæglerkonto.

Minimumskonti

Der kan være et indledende krav om indbetaling. Både Fidelity Charitable og Schwab Charitable kræver et indledende depositum på $ 0. Men nogle udbydere kan kræve et åbningsbidrag mellem $ 5.000 og $ 25.000. Efterfølgende donationer kan have et minimum på $ 0.

For praktisk håndtering af finansiel rådgiver skal minimums kontosaldoen være så høj som $ 250.000.

Der kan også være et minimum af velgørende tilskudskrav på mindst $ 50 pr. Donation. Dette minimum af donationer opvejer det arbejde og den tid, der er nødvendig for fondens udbyder til at sende et velgørende tilskud.

Kvalificerede bidrag

Der er flere måder at bidrage til en donorrådgivet fond:

• Kontanter
• Aktier
• Aktier i investeringsforeninger
• Obligationer
• Privatejede forretningsinteresser (dvs. før-IPO-aktier, C-Corp-aktier, private equity)
• Begrænset lager
• Olie- og gasinteresser
• Livsforsikring
• IRA og 401 (k) pensionskonti
• Bitcoin og andre kryptokurver

Bidrag op til 60% af den årlige justerede bruttoindkomst kan fradrages i skat. Hvert donorrådgivet fondbidrag er uigenkaldeligt og kan ikke "vendes".

Ud over at donere aktiver, du allerede har til rådighed, kan donorrådgjorte midler være en modtager for pensionskonti.

Potentielle skattefordele

Der er umiddelbare og løbende skattefordele, som skattefiler vil nyde godt af.

Fradragsberettigede bidrag

Forhåndsskattefradraget for kvalificerende bidrag reducerer den skattepligtige indkomst for bidragsåret.

Under strømmen IRS skatteregler, kan skatteyderne fratrække velgørende bidrag (op til 60% af den justerede bruttoindkomst) ved indgivelse af en specificeret selvangivelse. Alle donationer, der ydes den 31. december eller før, kan kvalificere sig til et skattefradrag.

Ud over det øjeblikkelige skattefradrag kan donorrådgjorte midler gøre det lettere at registrere. Du behøver ikke spore hver donationskvittering, som fonden gør i stedet. Når du indberetter dine skatter, skal du kun rapportere dit årlige donorrådgjorte bidrag.

Bidrag vokser skattefrit

Sammensatte renter vokser skattefrit som en Roth IRA for alle donorrådgjorte bidrag. Ingen investering er risikofri, og dine langsigtede investeringer kan miste værdi, når du er klar til at anmode om et velgørende tilskud.

Lavere boafgifter

Husstande, der danner deres ejendomsplanlægningsstrategi kan reducere deres ejendomsskat ved at bidrage til en donorrådgivet fond.

At tale med en skatteprofessionel kan være den bedste løsning til at beregne de potentielle langsigtede skattefordele ved donorrådgjorte midler.

Investeringsmuligheder

Mange donorrådgivede fonde har flere investeringsmuligheder for at tjene skattefri passiv indkomst og øge dit velgørende beløb. Det er muligt at investere i kortfristede aktiver som pengemarkedsfonde og langsigtede aktiver som aktieindeksfonde.

Investeringsmuligheder kan omfatte:

• Aktie- og obligationsindeksfonde
• Aktivt forvaltede fondspuljer
• Socialt ansvarlige investeringspuljer
• Pengemarkedsfonde

Hvor ofte du trækker dig ud af den donorrådgjorde fond og yder velgørende tilskud, kan bestemme din investeringsstrategi.

Hvis du f.eks. Beslutter dig for at yde et engangsbidrag i januar og donere gennem året, kan bidragene gå ind i en pengemarkedsfond med lav risiko.

Men kontanter, som du planlægger at donere flere år (eller årtier) undervejs, kan investere i en aktieindeksfondsportefølje.

Lær mere: Bedste lavrisikoinvesteringer

Kvalificerende velgørende tilskud

Du kan bruge donorrådgjorte midler til de fleste IRS-kvalificerede 501 (c) (3) offentlige velgørende formål, der accepterer skattefradragsberettigede gaver.

Nogle af de kvalificerende velgørenhedstyper omfatter:

• Lokale kirker og religiøse organisationer
• Hjemløse krisecentre
• Madkammer
• Medicinsk forskning
• Alumni foreninger
• Uddannelsesorganisationer
• Kunstråd
• International bistand

Fondadministrationsteamet verificerer, at din udpegede velgørenhedsorganisation kvalificerer sig til donorer, der rådes af donorer, før du sender et tilskud.

Velgørende formål kan modtage tilskud med check eller elektronisk pengeoverførsel (EFT).

Det er også muligt at yde anonyme donationer og udpege tilskud til et bestemt formål.

Ikke-kvalificerende velgørende tilskud

Nogle donationstyper er ikke berettigede til donorer, der rådes af donorer:

• Private velgørende formål og fonde
• Ikke-opererende velgørende formål
• Enkeltpersoner
• Politiske kandidater og partier

Donationer, der resulterer i personlig fordel, er heller ikke kvalificerede. Tilskud kan f.eks. Ikke dække kontingent, undervisning og gebyrer, købe varer på en velgørenhedsauktion eller rejseomkostninger i forbindelse med deltagelse i et velgørenhedsarrangement.

Ikke-kvalificerende udbetalinger

Når du først har lagt penge i en donorrådgivet fond, kan du ikke få dem tilbage-donationen er uigenkaldelig.

Tænk på det som at give $ 500 til din kirke, tage skattefradrag og derefter bede om pengene tilbage. Kan ikke gøre det.

Tag derfor bidraget til denne fond meget alvorligt.

Har donorfaglige midler en forbrugsregel?

IRS har ikke minimumskrav til fordelingsregler for donorrådgjorte midler.

Den donor-rådgjorte fondsudbyder kan dog kræve periodiske bidrag eller hævninger for at holde kontoen aktiv. "Reglen om forbrug" varierer efter udbyder.

Kontoinaktivitet

Du skal f.eks. Vise kontoaktivitet mindst en gang om året. Hvis kontoen bliver inaktiv, kan udbyderen overføre de ikke -udpegede midler til deres virksomheders velgørende forening.

Inden overtagelsen af ​​midlerne, vil udbyderen kontakte kontoindehaveren og de efterfølgende efterfølgere for at holde kontoen aktiv.

Efterfølgerbegrænsninger

Det er også vigtigt at kontrollere udbyderens successionsregler. I mange tilfælde kan en donorrådgivet fond eksistere "for evigt", når kontohaveren udpeger efterfølgere. Der kan være flere efterfølgere. Efterfølgeren skal muligvis være mindst 18 år gammel, før de kan anbefale at yde velgørende tilskud.

Fordele og ulemper ved donorrådgivede fonde

Fordele

• Fradragsberettigede bidrag
• Investeringerne vokser skattefrit
• Kan yde velgørende tilskud i de kommende år
• Doner til IRS-godkendte offentlige velgørende formål
• Enkeltpersoner, familier og organisationer kan kvalificere sig

Ulemper

• Skal "specificere" for at kvalificere sig til skattefordele
• Årlige administrationsgebyrer
• Ikke alle velgørende formål kvalificerer sig til tilskud
• Bidrag er uigenkaldelige

Er donorfaglige midler værd?

Hvis du kan lide at støtte flere velgørende formål eller foretage tilbagevendende donationer, kan en donorrådgivet fond gøre det enkelt at registrere og maksimere dine skattefradrag.

Fondsponsoren sikrer også, at hvert bidrag går til en legitim velgørenhedsorganisation, som kan gøre udførelse af due diligence mindre belastende.

Du skal dog være i stand til at indsende en specificeret afkast for at indfange skattefordelene ved en donorrådgivet fond. Man skal også beslutte, om de årlige administrationsgebyrer er bekvemmeligheden og skattefordelene værd.

Bedste donorrådgivede fonde

Der er flere steder at åbne en donorrådgivet fond. Her er nogle af de steder, du først bør overveje på grund af deres lave konto minimum og fleksible investeringsmuligheder.

Fidelity velgørende

Fidelity velgørende er en del af Fidelity Investments -familien. Og du behøver ikke en Fidelity -mæglerkonto for at kvalificere dig. Der er ikke et minimum på kontoen. Det årlige administrationsgebyr er enten $ 100 eller 0,6%, alt efter hvad der er størst.

Schwab velgørende

Schwab velgørende ligner Fidelity Charitable og kan være en god mulighed, hvis du investerer eller banker med Charles Schwab. En "kernekonto" donorrådgivet fond har intet konto minimum.

Det årlige administrationsgebyr er $ 100 eller 0,60% af de første $ 500.000, alt efter hvad der er størst. Gebyret falder, når saldobeløbet stiger.

At have en kontosaldo på $ 250.000 kvalificerer sig til en professionelt administreret konto.

Vanguard Velgørende

"Bogleheads" kan sætte pris på Vanguard Velgørende selvom minimumskontoen på kontoen er højere end andre udbydere. Den mindste indledende indbetaling er $ 25.000, og efterfølgende bidrag skal være mindst $ 5.000. Også velgørende tilskud skal være mindst $ 500, mens Fidelity og Schwab kun har et minimum tilbagetrækning på $ 50.

Der er flere risikobaserede allokeringer og værdidrevne investeringsporteføljer, der investerer med Vanguard-fonde.

National Philanthropic Trust

Et minimum indledende depositum på $ 10.000 åbner en fond med National Philanthropic Trust. Kontosaldoen investeres i en investeringsfond, indtil du anmoder om et velgørende tilskud. Gebyrer varierer efter kontostørrelse og tjenester.

Resumé

Donorrådgjorte midler er en let måde at maksimere skattefordelene ved velgørende formål, og det er muligt at støtte flere velgørende formål lige nu og i fremtiden.

Bare husk på, at når du bidrager til en donorrådgivet fond, kan du ikke tage pengene tilbage. Disse bidrag er lige så uigenkaldelige, som hvis du donerede direkte til en velgørende organisation.