Jeg husker min første (legitime) lønseddel.
Jeg arbejdede på en restaurant som banket -tjener og tjente noget omkring mindsteløn i New York i slutningen af 90'erne. Banketterne var kun et par år, så lønsedlen var omkring $ 30 i skift. Jeg havde sikkert seks vagter om ugen? Så jeg havde forventet, at min første lønseddel ville være lidt over $ 150 (dette sted fratrukket et beløb for "mad", forudsat at du ville spise noget der... som var en fidus, fordi ingen spiste noget under deres vagt, du havde for travlt!)) men det var lidt over $ 100 efter tilbageholdelse og FICA.
Det var min dejlige introduktion til skatter.
Det, der altid er vanskeligt ved skatter i USA, er, hvor komplicerede de er at forstå. Du har fradrag, kreditter, undtagelser, fremførsler,... listen bliver ved og ved. Selvom du kendte hvert sidste fradrag (og det ville gøre dig til en regnskabsfører eller en underlig!), Ville du stadig kun kende den halve historie.
I dag vil vi bortforklare et stykke af skattepuslespillet - the føderale skatteparenteser.
Parenteser og fradrag (standard og specificeret) er de to værdier, der har tendens til at ændre sig fra år til år. De er ikke knyttet til inflation eller leveomkostninger, men IRS justerer dem "manuelt" hvert år for at tage højde for dem. Der er andre kreditter og fradrag, der automatisk ændres baseret på Forbrugerprisindekset frigivet af Bureau of Labor Statistics.
Så hvordan fungerer skattemængderne og fradragene?
Indholdsfortegnelse
- Hvordan føderale skattebeslag fungerer
- 2021 Federal Income Tax Brackets
- 2020 føderale indkomstskattebeslag
- 2019 Federal Income Tax Brackets
- Standardfradrag
- Personlige undtagelser
- Single vs. Husholdningsleder
- 2018 føderale skattepriser
Hvordan føderale skattebeslag fungerer
Forbundsindkomstskat er et progressivt skattesystem. Det betyder, at du bliver beskattet med en højere sats, når du tjener mere.
Det er også et marginalskattesystem. Hver dollar, du tjener, beskattes ikke det samme.
Den 100.000. dollar er mere beskattet end din 1. dollar. Og disse skatter vurderes på din justeret bruttoindkomst. Det er din samlede indkomst minus fradrag.
Så da Alexandria Ocasio-Cortez, USA's repræsentant fra New York, flydede tanken om en øverste skatteklasse på 70%, betyder det ikke, at de skatteydere, der tjener bedst, betaler 70% af alle deres indkomst.
Tilbage i 1944, under 2. verdenskrig, var den øverste skatteklasse 94% og anvendte indkomst over $ 200.000. På grund af inflationen har 200.000 $ i 1944 købekraft på $2,896,988.51 i dag. Det betyder, at du skal tjene næsten $ 2,9 millioner dollars, før du nogensinde vil betale en skattesats på 94% på en enkelt indkomst.
I de senest tilgængelige indkomstdata, kun 133.137 husstande, der tjente over en million dollars. Det betyder, at antallet, der tjente over $ 2,9 millioner, er langt langt mindre.
Ocasio-Cortez syntes at foreslå, at toprenten kun ville gælde for indkomster over $ 10 millioner. Antallet af husstande, der tjener så meget på et år, passer sandsynligvis inde i et klasseværelse.
I oktober 2020 blev IRS frigav skattemængderne for 2021:
2021 Federal Income Tax Brackets
Her er de føderale indkomstskattegrupper for 2021 (disse gælder for indtægter, der er optjent i 2021). Parenteserne er de samme, indtægtstallene er justeret til inflation:
Hvis du arkiverer "Gift indlevering separat, "Her er dit bord (brudt ud på grund af størrelsen):
| Skattebeslag | Gift indlevering separat |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Her er parenteserne for tidligere år:
2020 føderale indkomstskattebeslag
Her er de føderale indkomstskattegrupper for 2020 (disse gælder for indtægter, der er optjent i 2020). Parenteserne er de samme, indtægtstallene er justeret til inflation:
| Skattebeslag | Enkelt | Gift indlevering i fællesskab | Husholdningsleder |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Hvis du arkiverer "Gift indlevering separat, "Her er dit bord (brudt ud på grund af størrelsen):
| Skattebeslag | Gift indlevering separat |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
2019 Federal Income Tax Brackets
Her er de føderale indkomstskatteparenteser for 2019 (disse gælder for indkomst, der er optjent i 2019):
| Skattebeslag | Enkelt | Gift indlevering i fællesskab | Husholdningsleder |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Hvis du arkiverer "Gift indlevering separat, "Her er dit bord (brudt ud på grund af størrelsen):
| Skattebeslag | Gift indlevering separat |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Hvis du er single, og du tjener $ 50.000 efter fradrag af fradrag, undtagelser osv. du ville betale:
- 10% på de første $ 9.700 = $ 970
- 12% på de næste $ 29.774 = $ 3.572,88
- 22% på de sidste 10.526 $ = 2.315,72 $
Du betaler i alt $ 6.858,60 i skat på $ 50.000 i indkomst eller 13.717%.
Din effektive skattesats er lige under 14%, men det er du i skattegruppen på 22%. Den næste dollar, du tjener, beskattes med 22%.
Det er bare del et. Ikke hver dollar, du tjener, bliver faktisk beskattet. 🙂
Standardfradrag
Med vores skattesystem reduceres din indkomst med dine fradrag. Du kan tage standardfradraget, eller du kan specificere dine fradrag. Når du specificerer fradrag, skal du muligvis fremlægge bevis for, at du havde disse udgifter. Specificerede fradrag er ting som din realkreditrente, velgørende bidrag, renter på studielån, fradragsberettigede skatter og mange andre.
Når du tager standardfradraget, skal du ikke gøre noget. Du tager det bare. Beløbet er baseret på din registreringsstatus.
Her er 2021 standardfradrag (med tal for 2017 - 2020 til reference):
| Din arkiveringsstatus | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Enkelt | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Gift indlevering i fællesskab | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Gift indlevering separat | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Husholdningsleder | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Det, jeg altid finder interessant, er, når nogen siger "Det er fint at betale et realkreditlån, fordi renterne er fradragsberettigede." Selvom det er teknisk sandt, er det ikke korrekt.
For at kræve et specificeret fradrag skulle du have brugt penge i første omgang. Du kan kræve standardfradraget uden at skulle bruge en krone.
Hvis du havde et valg mellem at betale $ 10.000 i realkreditlån (fradragsberettiget) eller $ 10.000 i husleje (ikke fradragsberettiget), ville du ikke foretrække den ene frem for den anden. I begge tilfælde betaler du $ 10.000, men du vil stadig kræve standardfradraget (forudsat at der ikke er andre specificerede fradrag).
Der kan være andre grunde til at tage et realkreditlån, men skatter er ikke en af dem.
Personlige undtagelser
I tidligere år var der en personlig fritagelse, der reducerede din indkomst.
Det var væk i 2018. Og væk for 2019. Det er væk indtil 2025.
I 2017 var beløbet 4.050 dollar, og det udfasede. Når din AGI toppede $ 261.500 (eller $ 313.800 for gift ansøgning i fællesskab), ville det begynde at udfase. Du ville hævde denne undtagelse for alle i din familie, herunder forsørgere. Så en familie på fire ville have fire personlige undtagelser.
Da den seneste skattelov først udløber i 2025, kan den personlige fritagelse være væk et stykke tid. Dette blev opvejet af en stigning i standardfradraget, selvom det er lidt trøst for folk, der regelmæssigt specificerer deres fradrag.
Single vs. Husholdningsleder
Har du nogensinde spekuleret på, hvad forskellen var mellem en enkelt filer og en chef for husholdningsfiler? Lederen af husstandens indgivelsesstatus ligner meget en enkelt fil, medmindre du får et par højere beløb, f.eks. Et standardfradrag på 18.350 dollar versus enkeltfilerens fradrag på 12.200 dollar.
For at blive betragtet som chef for husstandsindleveringsstatus skal du:
- Betal mere end halvdelen af husstandens udgifter,
- Bliv "betragtet som ugift" i skatteåret,
- Få et kvalificeret barn eller forsørger.
Den første regel er ligetil - du skal betale mere end halvdelen af husholdningsudgifterne. Disse omfatter forsyningsregninger, realkreditlån eller husleje, forsikring, dagligvarer osv.
Den anden regel er faktisk lidt vanskeligere. Du skal indgive et særskilt afkast fra din ægtefælle, betale for mere end halvdelen af udgifterne til hjemmebrug, ikke bo hos din ægtefælle i løbet af de sidste seks måneder i skatteåret, skal den kvalificerende person betragte dit hjem som deres hovedhjem i årets sidste 6 måneder og gøre krav på vedkommende som forsørgelsesberettiget.
Endelig er den tredje regel de samme regler for kvalificerede børn eller pårørende i hele skatteretten.
2018 føderale skattepriser
Disse er de føderale indkomstskattesatser for indkomst, der er optjent i 2018, opbevaret til historiske formål:
| Skattebeslag | Enkelt | Gift indlevering i fællesskab | Husholdningsleder |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Hvis du arkiverer "Married Filing Separat", er her din tabel (opdelt på grund af størrelsen):
| Skattebeslag | Gift indlevering separat |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Glædelig skatteperiode, og hvis du forventer refusion, skal du huske det indgive dine skatter hurtigst muligt!