Jakmile dosáhnete věku 70½ let, musíte ve většině případů začít vybírat peníze z vašich důchodových účtů. Tyto požadované minimální distribuce (RMD) jsou zdanitelné jako běžný příjem a jsou vládním způsobem, jak získat zpět daňové úspory, které jste realizovali. během vašich pracovních let prostřednictvím příspěvků před zdaněním na vaše důchodové účty a odložených příjmů z investic na účtu.
Důchodové účty, které jsou ovlivněny Požadavek RMD zahrnují 401 (k) s, 403 (b) s, 457, vládní TSP a tradiční účty IRA. Účty Roth 401(k) a IRA, stejně jako jakékoli příspěvky na důchodový účet provedené na základě po zdanění, nepodléhají zdanitelným RMD.
Mnoho důchodců a dalších potřebuje příjem tak jako tak, takže vyhnout se RMD není velký problém. Jiní však peníze nepotřebují a raději by daň z těchto distribucí neplatili. Pro ty, kteří pracují, může existovat způsob, jak se vyhnout některým nebo všem svým závazkům RMD.
Pravidla pro váš definovaný plán příspěvků, pokud stále pracujete
Pokud stále pracujete, když dosáhnete věku 70½, možná nebudete muset začít brát RMD z plánu definovaných příspěvků vašeho zaměstnavatele. To může zahrnovat plány jako:
- 401(k)
- 403(b)
- Podíl na zisku
Chcete-li zpozdit své RMD, pokud stále pracujete, nemůžete vlastnit 5 % nebo více ve společnosti a váš zaměstnavatel musí provést volbu, aby povolil tuto výjimku, pokud není automatická. Navíc musíte být považováni za zaměstnané po celý rok. (Tato definice nebyla nikdy skutečně definována z hlediska odpracovaných hodin atd.)
Všimněte si, že tato výjimka z přijímání RMD se nevztahuje na vaše účty IRA ani na dolary penzijního plánu, které zůstaly v plánu bývalého zaměstnavatele. Vztahuje se pouze na plán vašeho současného zaměstnavatele.
Na rozdíl od účtu IRA máte povoleno nadále přispívat na váš 401(k) po věku 70½, pokud jste stále zaměstnáni.
Co se stane, když odejdete do důchodu?
Pokud jste schopni odložit své RMD na 401(k) od svého současného zaměstnavatele po dosažení věku 70½, budete si muset naplánovat odebírání RMD z tohoto účtu, jakmile přestanete pracovat. Pro tyto peníze budou platit stejná pravidla jako pro IRA a důchodové účty, které mohou být stále u bývalého zaměstnavatele.
Pokud se rozhodnete převést tyto peníze na IRA, pak byste vzali RMD jako součást distribuce od této IRA.
Poznámka: Pokud během roku přestanete pracovat, 401(k) může získat nárok na RMD na základě zůstatku na účtu k 31. prosinci.
Například, pokud je vám 73 a přestanete pracovat v listopadu. 1, 2016 může váš účet 401(k) podléhat RMD na základě vašeho věku a celkového zůstatku na účtu k prosinci. 31, 2015. To může být složité a možná by bylo rozumné poradit se s daňovým nebo finančním poradcem, který má v této oblasti znalosti. Nepřijetí RMD může být nákladné z hlediska sankcí.
Peníze držené v Rothově opci 401(k) vaší společnosti nepodléhají zdanitelným RMD, ale jakmile odejdete do důchodu, musíte převzít distribuce z Roth 401(k). Obecně je nejlepší přesunout tyto peníze do a Roth IRA jakmile odejdete do důchodu nebo jinak opustíte tohoto zaměstnavatele.
Reverzní převrácení
Jednou taktikou, kterou je třeba zvážit, zvláště pokud víte, že budete pokračovat v práci i po dosažení věku 70½, je obrácené převrácení. To znamená brát peníze, které byly převrácena IRA a zahrnout jej do plánu vašeho současného zaměstnavatele. Zde je třeba poznamenat několik věcí:
- Peníze IRA musely být poskytnuty na základě před zdaněním, ať už přímo IRA, nebo prostředky převedené z penzijního plánu bývalého zaměstnavatele.
- Plán vašeho současného zaměstnavatele musí akceptovat převrácení. V současné době je přijímá asi 70 % zaměstnavatelských plánů.
Výhodou tohoto postupu je, že vám tato taktika umožňuje odložit čerpání RMD z těchto prostředků až do doby, kdy odejdete od svého současného zaměstnavatele.
Než se vydáte touto cestou, zvažte, jak se vyrovnají investice nabízené v plánu vašeho zaměstnavatele. Existují solidní a levné investiční možnosti? I když daňové úspory z odložení vašeho RMD mohou být značné, musíte také vzít v úvahu kvalitu plánu vašeho zaměstnavatele.
Pochopte, co děláte
Zatímco zpětné převrácení se stává o něco častějším, není to, co by většina považovala za mainstream. Pokud máte pocit, že potřebujete poradit, ujistěte se, že najdete účetního nebo finančního poradce, který je zná, jako ne všichni. Poslední věc, kterou chcete udělat, je neúmyslně proměnit toto ve zdanitelné plnění.
Stejně tak se ujistěte, že všichni zúčastnění vědí, co dělají. Někteří správci nemusí této transakci plně rozumět. Stejně tak se ujistěte, že váš zaměstnavatel převrácení přijme a logisticky rozumí, jak to nejlépe udělat. V ideálním případě to lze provést jako transakce mezi správcem, což je nejčistší. Mohlo by se však stát, že se to stane distribucí od správce IRA, v takovém případě Pravidla 60denního převrácení bude platit.
souhrn
Pro ty, kteří dosáhnou věku 70½, je přijímání požadovaných minimálních distribucí skutečností života. RMD jsou povinné z většiny důchodových účtů, včetně tradičních IRA a 401 (k) s.
Pro ty, kterým je 70½ a stále pracují, existuje výjimka týkající se jejich účtu 401(k) a dalších penzijních účtů s definovaným příspěvkem sponzorovaných zaměstnavatelem. Navíc s určitým plánováním mohou být další aktiva penzijního účtu převedena do plánu jejich současného zaměstnavatele, aby bylo možné využít této příležitosti k odložení vašich RMD.