Možná jste slyšeli, že tajemstvím předčasného odchodu do důchodu je vytvořit si „Rothův konverzní žebřík“, což zní trochu biblicky.
Ve skutečnosti jde o trik finančního plánování, který zahrnuje pravidelné převody z vašeho účtu účty s odloženou daní do vašeho Rotha, abyste je mohli vytáhnout jako příjem bez daní a sankcí dlouho předtím vaše 60.
Je to docela kluzké, jistě, ale není to pro každého. Úspěšný konverzní žebříček vyžaduje spoustu matematiky, plánování, kapitálu a dokonce i drobných etických úvah.
Takže v souladu s tématem žebříků, pojďme tento hack pro odchod do důchodu udělat krok za krokem. Začněme lézt.
Krátká verze
- Konverzní žebříky Roth IRA jsou „hackem pro předčasný odchod do důchodu“, který vám umožňuje považovat předčasné výběry Roth IRA za příjem bez daní a sankcí.
- Tento proces vyžaduje, abyste provedli roční konverze (převody) z účtů s odloženým důchodem do vašeho Roth IRA pět let před plánovaným předčasným odchodem do důchodu.
- Výhodou Rothových konverzí je obecně to, že nyní můžete platit daně ze svých penzijních úspor, i když jste v nižším daňovém pásmu.
- Kapitálové požadavky jsou však strmé a můžete riskovat, že zaplatíte více daní, než byste v důchodu obvykle platili.
Jak Roth IRA fungují
Začněme trochu o Roth IRA a proč jsou základem mnoha „důchodových hacků“.
Roth IRA vs tradiční IRA a 401 (k) s
Na rozdíl od účtů s odloženou daní jsou příspěvky do Roth IRA zdanitelné předem. Což není ani dobré, ani špatné – je to jen další možnost.
Navíc mají Roth IRA speciální pravidla, která vám pomohou vyhnout se sankcím IRS za předčasné výběry.
| Roth IRA | Tradiční IRA | 401(k) | |
|---|---|---|---|
| Ve zkratce | Plaťte daně hned, později si užijte výběry bez daně | Odečtěte daňově uznatelné příspěvky hned, daně plaťte později | Odečtěte daňově odečitatelné příspěvky nyní, daně plaťte později (plus přizpůsobení zaměstnavatele a další výhody) |
| Maximální roční příspěvek v roce 2022 | 6 000 $ pro osoby mladší 50 let 7 000 $ pro osoby starší 50 let |
6 000 $ pro věky 7 000 $ pro osoby starší 50 let |
20 500 $ pro osoby mladší 50 let 27 000 $ pro osoby starší 50 let |
| Daně | Placeno předem. Příspěvky a výdělky rostou bez daně |
Vyplaceno při výběru | Vyplaceno při výběru |
| Sankce za výběry před dosažením věku 59½ | 10% pokuta IRS za výdělky a konverze (nikoli příspěvky) Ledaže u každého splňujete pravidlo pěti let |
10% pokuta IRS z výdělků a příspěvků plus pravidelné daně z příjmu | 10% pokuta IRS z výdělků a příspěvků plus pravidelné daně z příjmu |
Viděl jsi to? Skrytá „zadní vrátka“ pro vyhnutí se 10% pokutě IRS za předčasné výběry?
Příspěvky, které jste poskytli svému Roth IRA, můžete kdykoli stáhnout. Vzhledem k tomu, že jste z nich již zaplatili daně, IRS považuje tyto peníze za vaše. Ale váš výdělek a konverze jsou zamčené. Nemůžete se jich dotknout, aniž byste utrpěli ošklivou 10% pokutu.
Tedy ne, dokud nedosáhnete pětiletého pravidla.
Roth IRA pětileté pravidlo
Roth IRA má dvě „pětiletá pravidla“, která určují, kdy můžete vytáhnout své výdělky a konverze bez sankcí.
Pětileté pravidlo pro výdělky (aka naběhlý úrok) uvádí, že výdělky nemůžete vybrat bez sankcí, dokud:
- Dosáhnete věku 59 ½ a
- Vaše Roth IRA je stará nejméně pět let
Řekněme, že v roce 2022 vytěžíte svůj příspěvek ve výši 6 000 $ a necháte je do roku 2027. Při 8% APY váš příspěvek 6 000 USD vygeneroval výdělky 2 815,97 USD, takže váš celkový zůstatek Roth IRA je nyní 8 815,97 USD.
Svůj původní příspěvek 6 000 $ můžete vybrat bez sankce, ale nemůžete se dotknout svého výdělku 2 815,97 $, dokud vám nebude 59 ½.
Je pravda, že existuje několik výjimek, jako je první nákup domu, náklady na vysokou školu a náklady na narození nebo adopci. Ale celkově jsou vaše výdělky uzamčené.
Ale když přijde na vaše příspěvky, jakmile převedete peníze na Roth IRA, můžete je po pěti letech bez pokut vytáhnout, ať je vám 25 nebo 55.
Jak Rothovy konverze fungují
Konverze je, když přesunete finanční prostředky z účtu pro odložený důchod do vašeho Roth IRA.
Na rozdíl od přímých příspěvků s ročním stropem 6 000 USD nemají konverze na Roth IRA žádný horní limit. Pokud chcete, můžete převést 5 000 nebo 500 000 $ z vaší tradiční IRA na vaši Roth IRA v jediném daňovém roce.
Rothovy konverze jsou přirozeně oblíbenou strategií mezi vysoce vydělávajícími, kteří již nemají nárok na roční Rothovy příspěvky. Jsou také užitečné pro každého, kdo chce přispět více než 6 000 $ ročně.
Konverze Roth IRA má dvě hlavní výhody:
Roth IRA umožňují předčasné výběry
Až na několik výjimek se nemůžete dotknout peněz ve vaší tradiční IRA nebo 401(k) před dosažením věku 59 ½, aniž byste utrpěli vysoký 10% trest. Ale pokud přesunete peníze ze svého účtu s odloženou daní do Roth IRA pomocí konverze, můžete tyto peníze vybrat do pěti let, aniž by vám vznikly sankce.
Roth IRA mohou potenciálně snížit daně
IRS započítává peníze, které převedete ze své tradiční IRA na vaši Roth IRA, jako příjem za daný rok, takže z nich budete muset zaplatit daň.
Pamatujte, že konverze vám pomohou vyhnout se sankcím, nikoli daním.
Jak již bylo řečeno, dobře načasovaná konverze vám stále může pomoci ušetřit na daních. Pokud si myslíte, že budete mít v důchodu vyšší příjem než dnes, placení daní nyní – v nižším daňovém pásmu – vám může ušetřit nějaké peníze.
Chcete-li přesně zjistit, kolik peněz vám Rothova konverze může ušetřit, věnujte několik minut vrtání se s Rothovou konverzní kalkulačkou na adrese Osobní kapitál.
Každopádně strategie „propašování“ prostředků z vaší tradiční IRA do vaší Roth IRA je tak běžná, že má přezdívku. CFP tomu říkají „The Backdoor Roth“.
Přečtěte si více >>> Průvodce placením daní z investic 2022
jsouZadní dveřeRothIRAjálegálníÓrUetické?
Ani náhodou! Ve skutečnosti, a IRS přesně vysvětluje, jak to udělat (ačkoli strýček Sam nikdy nepoužívá termín „zadní vrátka“).
Pokud jde o etiku, zvažte toto: backdoor Roth IRA jsou docela standardní a mnoho CFP je dokonce podporuje jako životaschopnou strategii odchodu do důchodu. Podle Forbesu mimo 200 milionů daňových registrátorů v USA v roce 2018, 724 000 provedlo Rothovu konverzi.
Téměř každý pátý Rothův přepočet však pocházel z domácností vydělávajících 500 000 dolarů ročně, což vyvolalo určitou negativní pozornost v Kongresu. Koneckonců, senátor William Roth koncipoval Rothovy IRA, aby pomohly nižší a střední třídě.
Koncem roku 2021 navrhli demokraté v Kongresu rozsáhlá omezení Rothových konverzí. Od roku 2032 budou zůstatky na účtech limitovány kolem 10 milionů USD a kdokoli, kdo vydělá více než 400 000 USD, již nebude moci provádět žádné konverze.
Abychom to shrnuli, Rothovy konverze přesouvají prostředky z tradičního důchodového účtu na Roth, aby dosáhly tří hlavních cílů:
- Povolit volitelné předčasné výběry po pěti letech
- Plaťte daně dříve, když jste v nižším daňovém pásmu
- Užijte si v důchodu příjem bez daní a sankcí
Jak tedy Rothovy konverzní žebříky umožňují předčasný odchod do důchodu?
| Rok | Stáří | Částka konverze (z Tradiční > Roth) | Částka výběru (příjem) | Zdroj |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | konverze 2025 |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | konverze 2026 |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | konverze 2027 |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | konverze 2028 |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | konverze 2029 |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | konverze 2030 |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | konverze 2031 |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | konverze 2032 |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | konverze 2033 |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | konverze 2034 |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Pravidelný odběr |
Má Rothův konverzní žebřík nějaké nevýhody?
Absolutně. Tady jsou velké tři:
- Požírá vaše úspory — Abyste se dostali z výše uvedeného žebříčku Rothovy konverze, museli byste spálit důchodový kapitál v hodnotě 600 000 $ do věku 59 ½. Mějte na paměti, že do věku 67 let nemáme nárok na maximální dávky sociálního zabezpečení.
- Možná budete platit vyšší daně — Pokud v roce 2025 vyděláte 160 000 USD a převedete 60 000 USD, váš zdanitelný příjem v tomto roce bude 220 000 USD. Zhruba 55 000 USD by spadalo do mnohem vyššího 32% daňového pásma. Pokud byste místo toho čekali až do důchodu, kdy váš celkový roční příjem činil váš výběr 60 000 $, mohli jste se zcela vyhnout 32% daňovému pásmu.
Chcete-li zjistit, zda je pro vás Rothova konverze vhodná, pohrajte si znovu ton Roth Conversion Calculator at Osobní kapitál a poté si promluvte se svým finančním plánovačem. Úspěšný Rothův konverzní žebříček zajišťuje, že máte dostatek kapitálu, abyste vydrželi až do důchodu.
Sečteno a podtrženo
Pro něco známého jako „hack“ jsou konverzní žebříčky Roth IRA docela složité a vyžadují velké množství kapitálu a matematiky. Pokud ale plánujete odejít do předčasného důchodu, stojí za to si o nich popovídat se svým finančním plánovačem.
Další čtení:
- Který důchodový účet je nejlepší? Srovnání plánů
- Pravidlo 25x pro předčasný odchod do důchodu
- Investice do důchodu mýtyKonverzní žebřík Roth IRA