Roční bonus musí být jedním z nejlepších benefitů na pracovišti. Koneckonců, s pár dolary v kapse můžete dělat spoustu věcí, pro které nemusíte pracovat další hodiny. Je však moudré nepokračovat v utrácení, dokud nezjistíte, jak vysoká bude vaše bonusová daň. Bohužel, zdanění bonusů může být vyšší, než kolik vám zaměstnavatel strhne z průměrné mzdy. Tato příručka popisuje, jak se zdaňují bonusy a jak můžete minimalizovat své daňové kousnutí.
Obsah
- Jak se zdaňují bonusy?
- Procentní metoda
- Agregátní metoda
- Daně z bonusů vyšší než 1 milion $
- Osvobození od daně z bonusu
- Vyžádejte si metodu procent
- Přispějte na daňově zvýhodněné účty
- Přispějte na charitu
- Nejčastější dotazy
- souhrn
Jak se zdaňují bonusy?
IRS definuje váš bonusový výdělek jako „doplňkový příjem“, protože tento tok příjmů je navíc k vaší základní mzdě. Některé z dalších typů doplňkového příjmu zahrnují:
- provize
- Přesčasy a spropitné (pokud jsou placeny odděleně od vaší běžné mzdy)
- Nemocenská
- Platba za dovolenou
- Odškodné
- Zpětný plat
- Ocenění a ceny
Existují dva různé způsoby, jak může váš zaměstnavatel strhávat daně z vašeho bonusu.
Procentní metoda
Nejjednodušší a nejběžnější způsob, jak zaplatit daně z bonusu, je procentuální metoda. Váš zaměstnavatel může provést výpočet vaší srážkové částky podle následujících kroků: Bez ohledu na vaši běžnou daň závorce, IRS instruuje vašeho zaměstnavatele, aby srazil 22% federální daně z příjmu z jakékoli bonusové částky nižší než 1 $ milión. Úroveň 22% srážkové daně zůstane v platnosti do roku 2025, kdy se vrátí na obvyklých 25%. Státní daně z příjmu a daně FICA (Social Security and Medicare) jsou také sraženy. Vaše celková procenta federální daně jsou následující:
- Federální daň z příjmu: 22 %
- Sociální zabezpečení: 6,2 %
- Medicare: 1,45 %
To je 29,65 % ve federálních daních plus vaše státní daňová sazba. Vaše srážková daň FICA se může lišit, pokud máte vysoké příjmy. Například platíte dodatečnou 0,9% daň Medicare, pokud je váš roční příjem alespoň 200 000 $. Také nebudete platit daně sociálního zabezpečení z příjmu nad roční základní limit. V roce 2021 je limit 142 800 $ a pro rok 2022 je to 147 000 $. Ověřte si u své státní daňové agentury odhad svých srážkových daní na úrovni státu. Pokud se nacházíte v nižším daňovém pásmu, možná budete moci získat vrácení daní, když na konci roku podáte své daně. Viz Pásma federální daně z příjmu 2022 pro odhad vaší daňové povinnosti za letošní rok.
Příklad procentuální metody
Za předpokladu, že obdržíte bonus 1 000 $, zaplatíte zpočátku 220 $ na federální dani z příjmu. Tento vzorec je jednoduchý Bonusová částka x 0,22 = federální srážka. Vzhledem k tomu, že váš bonus podléhá daním FICA, očekávejte, že celková federální daň bude 296,50 $ a navíc za státní daně.
Agregátní metoda
Souhrnná metoda je další způsob, jak zdanit váš bonus, a toto je výchozí postup, když váš zaměstnavatel vloží váš bonus do vaší opakující se výplaty. Stručně řečeno, váš zaměstnavatel sráží daň ve vaší běžné sazbě, stejně jako váš základní plat. Například místo obvyklé mzdy ve výši 4 000 $ to může být 5 000 $, pokud získáte bonus 1 000 $. Je pravda, že tato daňová úprava je při odhadu vašich daní složitější. Váš zaměstnavatel může pro výpočet vaší srážkové částky postupovat takto:
- Pomocí daňových tabulek v publikaci IRS Publication 15 odhadněte federální srážkovou daň ze základní mzdy a také pro bonus
- Srazit běžnou částku ze základní mzdové sazby
- Zadržte zbývající zůstatek z vašeho bonusu
Příklad agregační metody
Zde je příklad zahrnující Johna Doea, který je ženatý, má čtrnáctidenní plat 3 000 $ a dostává bonus 1 000 $. Celková srážka je 335 USD za tuto speciální platbu 4 000 USD. Standardní srážková částka 213 $ za výplatní období se vztahuje na prvních 3 000 $, Johnův pravidelný plat. Poté mzda odečte zbývajících 122 $ z bonusu 1 000 $. Váš zaměstnavatel bude také srážet daně ze mzdy FICA a státní daně z příjmu.
Tento způsob výpočtu může být pro velkou společnost s mnoha příjemci bonusů časově náročný. Váš zaměstnavatel se může rozhodnout pro procentuální metodu kvůli její jednoduchosti, i když potřebuje naplánovat druhý přímý vklad nebo vyškrtnout další šek.
Je také pravděpodobnější, že zaplatíte předem vyšší daňovou sazbu, pokud obdržíte relativně velký bonus, ale rozdíl můžete získat zpět pomocí vrácení peněz na konci roku. Další informace: Publikace IRS 15-T pokrývá to nejnutnější o doplňkových daních z příjmu.
Daně z bonusů vyšší než 1 milion $
Pokud máte to štěstí, že dostáváte bonusové platby přesahující 1 milion dolarů, změní se daňová pravidla na částku větší než sedm číslic. Podle metody procent podléhá váš bonus federální sazbě 22 % nebo 37 %:
- Až 1 milion $: 22 %
- Nad 1 milion $: 37 %
Pokud je tedy vaše celková výše bonusu 1,5 milionu $, váš první milion podléhá 22% daním a zbývajících 500 000 $ má srážkovou daň ve výši 37 %.
Osvobození od daně z bonusu
Ze svého bonusu musíte zaplatit daň z příjmu, ale zde je několik způsobů, jak můžete potenciálně snížit daňovou povinnost, abyste si ponechali více šeku. Vyplatí se zeptat svého zaměstnavatele, zda je možné použít některou z těchto strategií.
Vyžádejte si metodu procent
Pokud vám vaše oddělení zaměstnaneckých výhod dává možnost buď daňového režimu, zvažte možnost požádat o procentuální metodu a nechat je vystavit samostatnou platbu. Tato metoda vám zadrží paušálních 22 % z vašeho bonusového šeku a zabrání vašemu zaměstnavateli zadržet nesprávnou částku. Pokud se nacházíte v pásmu 22 % nebo vyšší, nemusíte se obávat, že budete předem přetíženi. Můžete však získat menší náhradu nebo možná budete muset zaplatit, pokud váš zaměstnavatel během roku nezadržoval dost z vašeho příjmu. Zde jsou rozsahy příjmů pro 22% skupinu pro daňový rok 2022:
- Single: $ 41,776 - $ 89,075
- Ženatý, podání společně: 83 551–178 150 USD
- Vedoucí domácnosti: 55 901–89 075 USD
Další informace: Musím podávat daňové přiznání?
Přispějte na daňově zvýhodněné účty
Můžete zvážit přispění na tyto daňově uznatelné účty, které mohou snížit váš zdanitelný příjem:
- Tradiční 401k
- Tradiční IRA
- Zdravotní spořicí účet (HSA)
- Flexibilní výdajový účet (FSA)
Váš bonus může usnadnit dosažení ročních limitů příspěvků pro tyto různé spořicí a investiční účty.
Přispějte na charitu
Pokud můžete podat položkové přiznání, je možné odečíst vaše charitativní dary a další kvalifikované daňové odpočty, jako jsou zaplacené úroky z hypotéky, státní a místní daně z nemovitosti a zdravotní péče účty.
Další informace: Jak získat větší vrácení daní
Nejčastější dotazy
Bonusové platby se klasifikují jako doplňkový příjem, což jsou peníze, které vyděláte mimo svou běžnou mzdu. Váš zaměstnavatel může uplatnit 22% federální daňovou sazbu na váš bonusový příjem nižší než 1 milion USD. Tato sazba se může lišit od vaší běžné daňové sazby, která zohledňuje vaše údaje W-4.
Váš zaměstnavatel uvádí váš bonusový příjem na vašem daňovém formuláři W-2 na konci roku a je součástí vašeho hrubého příjmu pro daňové účely. Vaše práce však může srážet jiné procento daně, než je vaše běžná mzda. Daňový software vypočítá vaši celkovou daňovou povinnost po sestavení vašeho zdanitelného příjmu, celkové srážky, daňových odpočtů a daňových dobropisů při podání daňového přiznání. Pokud požádáte o financování, věřitel vás může požádat, abyste svou pravidelnou mzdu oddělili od jakýchkoli bonusů nebo přesčasů, které si vyděláte, a přesně tak stanovil svůj základní roční plat.
Vaše bonusové příjmy jsou uvedeny v rámečku 1 (Mzdy, spropitné, jiné kompenzace) vašeho daňového formuláře W-2 na konci roku. Tato kolonka také obsahuje vaši pravidelnou mzdu a veškeré další platby, které obdržíte od svého zaměstnavatele. Vaše sražená daň z bonusů se také nachází ve stejných polích pro sraženou daň jako váš pravidelný příjem.
Pokud váš zaměstnavatel sráží příliš mnoho, může se vám s daňovým přiznáním vrátit část sražené daně z bonusu. Je však obtížné odhadnout, kolik můžete získat zpět, dokud nepodáte své daně, protože můžete mít nárok na několik daňové odpočty a kredity.
Většina zaměstnavatelů používá procentní metodu, která zdaňuje váš bonus paušálně. V důsledku toho je federální srážka 22 % z ročních bonusů vyplácených až do výše 1 milionu USD a sazba se zvyšuje na 37 % pro jakoukoli částku nad 1 milion USD. Ale váš první 1 milion dolarů podléhá pouze 22% federální sazbě. Platí také sociální zabezpečení, zdravotní péče a státní daně z příjmu. Minimálně 30 % vašeho bonusu jde tedy na daně, ale část z toho můžete získat zpět jako vrácení daní.
souhrn
Váš bonus může být skvělý způsob, jak získat nějaké peníze navíc, které vám mohou pomoci ušetřit na jeden z vašich finančních cílů nebo splatit dluh. Měli byste však vyčlenit alespoň 30 % z neočekávaných výdajů na federální a státní daně. Po odhadu vaší zálohové daňové faktury můžete začít plánovat, jak svůj bonus využijete. Tak směle do toho, užijte si svou odměnu a vytěžte co nejvíce peněz navíc.