Pamatuji si svoji první (legitimní) výplatu.
Pracoval jsem v restauraci jako banketní číšník a na konci 90. let jsem v New Yorku vydělával něco kolem minimální mzdy. Bankety byly jen několik let, takže výplata byla kolem 30 dolarů za směnu. Měl jsem pravděpodobně šest směn týdně? Takže jsem očekával, že moje první výplata bude něco málo přes 150 $ (toto místo odečetlo částku za „jídlo“, za předpokladu, že budete jíst něco tam... což byl podvod, protože nikdo během směny nic nejedl, byli jste příliš zaneprázdněni!)), ale bylo to jen něco málo přes 100 dolarů po zadržování a FICA.
To byl můj krásný úvod do daní.
Co je na daních ve Spojených státech vždy ošemetné, je to, jak složité je jim porozumět. Máte odpočty, kredity, výjimky, přenosy… seznam pokračuje dál a dál. I kdybyste věděli o každém posledním odpočtu (a to by z vás udělalo daňového účetního nebo podivína!), Stejně byste znali jen polovinu příběhu.
Dnes si vysvětlíme jeden kousek daňové skládačky - federální daňové závorky.
Závorky a srážky (standardní a rozepsané) jsou dvě hodnoty, které se rok od roku mění. Nejsou závislí na inflaci nebo životních nákladech, ale IRS je „ručně“ upravuje každý rok tak, aby za ně odpovídaly. Existují další kredity a srážky, které se automaticky mění na základě
Index spotřebitelských cen propuštěn Úřad statistiky práce.Jak tedy daňová pásma a odpočty fungují?
Obsah
- Jak fungují federální daňové závorky
- 2021 Federální závorky daně z příjmu
- Federální závorky daně z příjmu 2020
- Federální závorky daně z příjmu 2019
- Standardní odpočet
- Osobní výjimky
- Single vs. Hlava rodiny
- Federální daňové sazby 2018
Jak fungují federální daňové závorky
Federální daň z příjmu je progresivní daňový systém. To znamená, že když vyděláváte více, budete zdaněni vyšší sazbou.
Je to také okrajový daňový systém. Každý dolar, který vyděláte, není zdaněn stejně.
100 000. dolar je zdaněn více než váš 1. dolar. A tyto daně se vyměřují z vašich Upravený hrubý příjem. To je váš celkový příjem mínus srážky.
Takže když Alexandria Ocasio-Cortez, zástupkyně Spojených států z New Yorku, vznesla myšlenku a nejvyšší daňová skupina 70%, neznamená to, že nejlépe vydělávající daňoví poplatníci zaplatí 70% ze všech svých příjem.
V roce 1944, během druhé světové války, byla nejvyšší daňová skupina 94% a platila pro příjem přes 200 000 dolarů. V důsledku inflace má kupní sílu 200 000 $ v roce 1944 $2,896,988.51 dnes. To znamená, že musíte vydělat téměř 2,9 milionu dolarů, než byste někdy zaplatili 94% daňovou sazbu z jediného dolaru příjmu.
V nejnovějších dostupných údajích o příjmech pouze 133 137 domácností, které vydělaly přes milion dolarů. To znamená, že počet, který vydělal přes 2,9 milionu dolarů, je mnohem menší.
Zdálo se, že Ocasio-Cortez naznačuje, že nejvyšší sazba se bude vztahovat pouze na příjmy nad 10 milionů dolarů. Počet domácností, které za rok tolik vydělají, se pravděpodobně vejde do třídy.
V říjnu 2020 se IRS uvolnilo daňové pásmo pro rok 2021:
2021 Federální závorky daně z příjmu
Zde jsou federální závorky daně z příjmu pro rok 2021 (platí pro příjmy získané v roce 2021). Závorky jsou stejné, údaje o příjmech byly upraveny o inflaci:
Pokud podáte „Ženatý spis samostatně„Zde je váš stůl (rozbitý kvůli velikosti):
| Daňová složka | Ženatý spis samostatně |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Zde jsou závorky za předchozí roky:
Federální závorky daně z příjmu 2020
Zde jsou federální závorky daně z příjmu pro rok 2020 (platí pro příjmy získané v roce 2020). Závorky jsou stejné, údaje o příjmech byly upraveny o inflaci:
| Daňová složka | Singl | Ženatý Podání společně | Hlava rodiny |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Pokud podáte „Ženatý spis samostatně„Zde je váš stůl (rozbitý kvůli velikosti):
| Daňová složka | Ženatý spis samostatně |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Federální závorky daně z příjmu 2019
Zde jsou federální závorky daně z příjmu pro rok 2019 (platí pro příjmy získané v roce 2019):
| Daňová složka | Singl | Ženatý Podání společně | Hlava rodiny |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Pokud podáte „Ženatý spis samostatně„Zde je váš stůl (rozbitý kvůli velikosti):
| Daňová složka | Ženatý spis samostatně |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Pokud jste nezadaní a vyděláte 50 000 $ po odečtení odpočtů, výjimek atd.; zaplatili byste:
- 10% na prvních 9700 $ = 970 $
- 12% na dalších 29 774 $ = 3 572,88 $
- 22% za posledních 10 526 $ = 2 315,72 $
Celkem byste na příjmech 50 000 USD zaplatili daně 6 858,60 $, tedy 13 717%.
Vaše efektivní daňová sazba je necelých 14%, ale jste v 22% daňové pásmo. Další vydělaný dolar je zdaněn 22%.
To je jen část první. Ne každý dolar, který vyděláte, je ve skutečnosti zdaněn. 🙂
Standardní odpočet
V našem daňovém systému je váš příjem snížen o vaše srážky. Můžete si vzít standardní odpočet nebo si můžete srážky rozepsat na jednotlivé položky. Když rozpisujete srážky, možná budete muset doložit, že jste tyto výdaje měli. Položkové odpočty jsou věci jako úrok z hypotéky, charitativní příspěvky, úroky ze studentských půjček, odečitatelné daně a mnoho dalších.
Když vezmete standardní odpočet, nemusíte nic dělat. Prostě to vezmi. Částka vychází z vašeho stavu podání.
Zde jsou standardní odpočty 2021 (s referenčními údaji za roky 2017 - 2020):
| Váš stav podání | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Singl | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Ženatý Podání společně | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Ženatý spis samostatně | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Hlava rodiny | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Vždycky mi přijde zajímavé, když někdo řekne: „Je dobré platit hypotéku, protože úrok je daňově uznatelný.“ Ačkoli je to technicky pravda, není to přesné.
Chcete -li uplatnit nárok na odpočet s položkami, museli byste v první řadě utratit peníze. Můžete uplatnit standardní odpočet, aniž byste museli utratit penny.
Pokud byste měli na výběr mezi zaplacením úroků z hypotéky 10 000 $ (odečitatelné) nebo 10 000 $ za pronájem (neodečitatelné), nedali byste přednost jednomu před druhým. V obou případech platíte 10 000 $, ale stále byste si nárokovali standardní odpočet (za předpokladu, že žádné další odpočty s položkami).
Mohou existovat další důvody pro hypotéku, ale daně nejsou jedním z nich.
Osobní výjimky
V předchozích letech existovala osobní výjimka, která snižovala váš příjem.
Pro rok 2018 to bylo pryč. A pryč pro rok 2019. Je to pryč až do roku 2025.
V roce 2017 byla tato částka 4 050 USD a byla vyřazena. Jakmile by vaše AGI dosáhla vrcholu 261 500 $ (nebo 313 800 $ za společné podání manželů), začalo by se postupně vyřazovat. Tuto výjimku byste uplatnili pro každého ve vaší rodině, včetně závislých osob. Čtyřčlenná rodina by tedy měla čtyři osobní výjimky.
Protože nejnovější daňový zákon nevyprší až do roku 2025, osobní osvobození může na nějakou dobu zmizet. To bylo kompenzováno zvýšením standardního odpočtu, i když to je malá útěcha pro lidi, kteří pravidelně rozpisují své odpočty.
Single vs. Hlava rodiny
Přemýšleli jste někdy o tom, jaký je rozdíl mezi jediným pilníkem a vedoucím pilníkem? Stav vedení domácnosti se velmi podobá jedinému filerovi, kromě toho, že získáte několik vyšších částek, jako standardní odpočet 18 350 $ oproti odpočtu 12 200 $ jediného filer.
Chcete -li být považováni za vedoucího stavu domácnosti, musíte:
- Zaplaťte více než polovinu nákladů na domácnost,
- Být za daňový rok „považován za svobodného“,
- Mít kvalifikované dítě nebo závislou osobu.
První pravidlo je jednoduché - musíte zaplatit více než polovinu nákladů na domácnost. Tyto zahrnují účty za energiehypotéka nebo nájem, pojištění, potraviny atd.
Druhé pravidlo je ve skutečnosti mírně záludnější. Musíte podat oddělené přiznání od svého manžela, zaplatit více než polovinu nákladů na údržbu domu, nežít s manželem během posledních šesti měsíců daňového roku nechte kvalifikovanou osobu, aby považovala váš domov za hlavní domov za posledních 6 měsíců roku, a žádejte tuto osobu jako závislou osobu.
Konečně, třetím pravidlem jsou stejná pravidla upravující kvalifikované děti nebo závislé osoby v celém daňovém právu.
Federální daňové sazby 2018
Toto jsou federální sazby daně z příjmu pro příjem dosažený v roce 2018, uchovávané pro historické účely:
| Daňová složka | Singl | Ženatý Podání společně | Hlava rodiny |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Pokud zadáte „Manželské podání samostatně“, zde je vaše tabulka (rozdělená kvůli velikosti):
| Daňová složka | Ženatý spis samostatně |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Šťastné daňové období a pokud očekáváte vrácení peněz, nezapomeňte podejte své daně co nejdříve!