Není žádným tajemstvím, že já milovat dividendy.
Jako samostatně výdělečně činný blogger vkládáme své investice akcie přinášející dividendy znamená to, že máme relativně stabilní „dno“ ročního příjmu, které může pomoci vyhladit nerovnost podnikání. Po loňském roce bylo příjemné mít tuto „pojistku“ zavedenou.
Je také hezké, že daňový kód říká, že dividendy jsou zvláštní. Může být zdaněn o něco méně než běžný příjem.
Když jsem se poprvé dozvěděl o této léčbě, měl jsem pocit, že je to trochu cheatový kód. Chápu, proč to daňový kód dělá - chce to stimulovat reinvestice. Čím více peněz se vrátí na akciový trh, tím bude trh větší. Vyhrává každý (kdo je schopen investovat).
Pokud vás tedy vždy zajímalo, jak jsou dividendy zdaněny, chápu to takto:
Obsah
- Kvalifikovaní vs. Běžné dividendy
- Jak se zdaňují kvalifikované dividendy?
- Jak se zdaňují dividendy z dividend ze závodů?
- Jak se vykazují dividendy?
- Kdy mohu použít plán B?
- souhrn
Kvalifikovaní vs. Běžné dividendy
Ne všechny dividendy jsou stejné. IRS o některých rozhodla
nějaký dividendy jsou pouze „běžné“, zatímco ostatní jsou „kvalifikované“. Kvalifikovaní znamenají, že mají nárok na nižší daňové sazby dlouhodobých kapitálových zisků, zatímco běžné jsou zdaněny běžnými daňovými sazbami.Někdy je uvidíte nazývat „nekvalifikované“ dividendy, jen aby se odlišily od kvalifikovaných, ale tento termín je synonymem pro „běžné“ dividendy.
Existují dvě části určující, zda se jedná o kvalifikovanou dividendu:
- Americká společnost (nebo společnost v držení USA, zahraniční společnost, která se snadno obchoduje na americkém akciovém trhu)
- požadavky na držení, vysvětleno dále.
Požadavky na držení jsou, že musíte akcie vlastnit déle než 60 dní v období 121 dnů, které začíná 60 dní před datem bez dividendy. Jinými slovy, nemůžete koupit akcie „za dividendu“ a poté je ihned prodat.
V době daně nemusíte toto všechno počítat sami. Vaše makléřství vám zašle formulář (1099-DIV), který nastiňuje vaše kvalifikované a běžné dividendy. Jen se musíte ujistit, že neuděláte jednoduchou chybu, že budete vlastnit akcie na méně než 60 dní v tomto 121denním období.
Jak se zdaňují kvalifikované dividendy?
Sazby dlouhodobých kapitálových zisků byly roky vázány na vaše daňové sazby. Podle zákona o snížení daní a pracovních míst byli odděleni a dostali svůj vlastní rozvrh.
Sazby daně jsou stále 0%, 15%a 20%, ale vycházejí z tohoto rozvrhu na základě příjmu:
| Stav podání | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Singl | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Ženatý Podání společně | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Hlava rodiny | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Toto je pouze základní sazba pro vaše kvalifikované dividendy. Existují dvě dodatečné daně, které lze stanovit z investičních výnosů, přičemž obě jsou založeny na vašem upraveném upraveném hrubém příjmu.
K dispozici je Dodatečná daň Medicare 0,9%, pokud je váš upravený upravený hrubý příjem nad určitými prahovými hodnotami:
- Jednotliví filéři a hlava domácnosti - 200 000 dolarů
- Manželské podání společně - 250 000 dolarů
- Manželské podání samostatně - 125 000 $
Myslíte si, že jsme skončili? Ach ne... my také máme Čistá daň z investičních příjmů 3,8%, který používá stejné úrovně jako dodatečná daň z Medicare.
- Jednotliví filéři a hlava domácnosti - 200 000 dolarů
- Manželské podání společně - 250 000 dolarů
- Manželské podání samostatně - 125 000 $
Existuje však stříbrná podšívka, ze stejného příjmu neplatíte daň z příjmu Medicare ani daň z čistého investičního příjmu. Můžete podléhat obojímu, ale ne pro oba se stejným typem příjmu. (zdroj, klobouk tip mému kamarádoviLeifovi na Lékař v ohni za upozornění na toto upřesnění)
Obě tyto daně byly vytvořeny zákonem o dostupné péči.
Jak se zdaňují dividendy z dividend ze závodů?
Jsou zdaněny stejně jako běžný příjem, který vychází z vašeho držák daně z příjmu.
Snadné, že? 🙂
Jak se vykazují dividendy?
Dříve jsem řekl, že váš broker se postará o výpočet dividend (co je kvalifikované, co je běžné)-dělají to tak, že vám vystaví formulář 1099-DIV.
Dividendy nahlásíte na formuláři 1040 při podání daní. Kvalifikované dividendy jdou na řádek 3a a běžné dividendy na řádek 3b (pro Daňový rok 2019, takže se mohou pro rok 2020 změnit, ale budou v této obecné oblasti). Super jednoduché.
Makléři mají do 31. ledna vydání 1099-DIV a jste povinni vykázat dividendy, i když žádnou nedostanete.
Kdy mohu použít plán B?
Plán B je formulář, který musíte vyplnit, pokud máte zájem a obyčejný příjem z dividend celkem více než 1 500 USD. Je to opravdu jednoduchá forma, kde uvedete své zdroje zájmu a obyčejný dividendy.
Není to pro kvalifikované dividendy.
souhrn
Existují dva druhy dividend - obyčejné a kvalifikované. Běžné dividendy jsou zdaněny jako příjem.
Kvalifikované dividendy jsou zdaněny jako dlouhodobé kapitálové zisky. Sazba, kterou platíte za dlouhodobé kapitálové zisky, závisí na vašem příjmu, ale bude se pohybovat mezi 0 a 20%. Může pomoci použít a sledovač dividend vědět, kdy očekávat výplaty dividend.
Nemusíte sami zjišťovat, které z vašich dividend jsou běžné nebo kvalifikované - vaše makléřská společnost vám zašle potřebné informace a formuláře.
Stejně jako v případě daní se poraďte s odborníkem a ujistěte se, že máte informace o posledním daňovém roce!