Знаеше ли? Може да се наложи да платите данък върху част от нетрудовия доход на детето си. Това е разпоредба във федералния данъчен закон, обикновено наричана „данък върху децата“.
Но как работи детският данък и има ли начини да избегнете плащането му? Едно е сигурно – ако имате деца с нетрудови доходи, това е данък, с който трябва да сте наясно.
В тази статия ще обясня как работи детският данък и ще ви предоставя някои стратегии за спестяване на данъци, които може да ви помогнат да намалите дължимата сума или да избегнете плащането й изцяло.
Какво представлява данъкът Kiddie?
Данъкът върху децата не позволява на родителите да прехвърлят активи на имената на децата си, за да избегнат плащането на данъци по собствените си (по-високи) данъчни ставки. Практиката някога е била често срещана и е давала възможност на богатите родители да прехвърлят активи на децата си и да плащат данък върху инвестиционния доход, който са генерирали при по-ниските данъчни ставки за детето.
The Закон за данъчната реформа от 1986 г
до голяма степен сложи край на тази практика, като изисква нетрудовият доход на детето над определен праг да се облага с данъчните ставки на родителя. Тогава се роди данъкът върху децата.Разпоредбата ограничава размера на нетрудовия доход, който детето може да спечели, преди да бъде подложено на пределните данъчни ставки на родителите. The текущият праг на нетрудовия доход за детето за данъка върху децата е $2300, но тази сума се коригира периодично, за да се отчете инфлацията.
Как работи данъкът Kiddie?
Данъкът за деца се прилага само за нетрудови доходи. Това включва приходи, получени от лихви, дивиденти, капиталови печалби и други инвестиционни източници.
Данъкът може да се прилага, ако детето отговаря на някоя от следните квалификации (в допълнение към прага на дохода от $2300):
- Детето е било под 18 години в края на данъчната година.
- Детето е било на 18 години в края на данъчната година и не е имало спечелен доход, който е повече от половината от издръжката на детето (с други думи, детето се квалифицира като ваша издръжка за данъчни цели), или
- Детето е било редовен студент, поне на 19 години, но под 24 в края на данъчната година, и не е имало доход, който е повече от половината от издръжката на детето.
Освен това поне един от родителите на детето трябва да е жив в края на данъчната година, детето се изисква да подаде данъчна декларация за тази година и детето няма да подаде съвместна декларация за година.
Прагът на инвестиционния доход от $2300 е разделен на две категории. Първите $1150 неработен доход са необлагаеми както за детето, така и за родителите. Следващите $1150 се облагат с данъчната ставка на детето.
Всичко над $2300 трябва да бъде докладвано от родителите и подлежи на тяхната данъчна ставка.
Кой плаща данъка Kiddie?
Данъкът върху нетрудовия доход от детето трябва да бъде отчетен в данъчната декларация на родителя, подчинявайки се на дохода към федералната данъчна ставка върху доходите на родителя и превръщането на родителя в отговорност за плащането данък.
Родителите могат да изберат да поискат нетрудовия доход на детето в собствената си данъчна декларация, ако са изпълнени определени условия. За да направят това, те ще трябва да подадат документи Формуляр 8814 на IRS с данъчната си декларация, за да направят този избор и да включат дохода.
Тези условия включват следното:
- Детето е на възраст под 19 или под 24 години и е редовен студент.
- Неговият или нейният брутен доход е бил под 11 500 долара за годината.
- Доходите на детето са получени изцяло от лихви и дивиденти (но не и капиталови печалби).
- Не са направени прогнозни данъчни плащания за детето за данъчната година и не е приложено надплащане на данък от предходната година към текущата година под името и номера на социалното осигуряване на вашето дете.
- Не е удържан федерален данък върху доходите на детето съгласно правилата за резервно удържане.
- Детето трябва да подаде декларация в отсъствие на този избор от родителите.
- Детето не подава обща декларация за данъчната година.
- Вие сте родителят, квалифициран да направи изборите или да подаде съвместна декларация с другия родител на вашето дете.
Ако всичко по-горе е приложимо и решите да включите нетрудовия доход на детето си в собствената си данъчна декларация, ще имате тази възможност.
Как да докладвате данъка Kiddie
Ако данъкът върху децата се прилага за вашето дете, първите $2300 от неговия или нейния неспечелен доход могат да бъдат отчетени във формуляр 1040 на IRS на детето. След това ще прикачите Формуляр 8615 на IRS, Данък за определени деца, които имат неспечелен доход, към данъчната декларация на вашето дете.
За щастие, не е необходимо да знаете специфичните изисквания за отчетност – или изчисляването на данъка – ако използвате професионален данъчен специалист или софтуер за изготвяне на подоходен данък. Силно препоръчваме да се възползвате от двете, ако данъкът за деца се прилага във вашата ситуация.
Ако предпочитате сами да изготвяте данъците си, софтуер като TurboTax или H&R Block може да направи справянето с детския данък лесно.
Има ли начин да избегнете данъка върху децата?
Има начини да избегнете данъка върху децата, но ще трябва да използвате различни стратегии за прехвърляне на финансови активи на името на вашето дете.
Отворете Roth IRA за вашето дете
Ако детето ви има спечелен доход, той или тя може да се класира за акаунт в Roth IRA. (Детето също може да се класира за традиционна IRA, но вероятно няма да се нуждае от данъчното облекчение, което ще предостави, и други ограничения, които идват с него.)
Roth IRA имат много предимства. За данъчната 2022 година можете внесете до $6000 в Roth IRA за вашето дете. Този принос се увеличава до 6500 долара за 2023 г. Размерът на вноската не може да надвишава размера на детето спечелен доходи. Но това е отличен начин да прехвърлите хиляди долари богатство на детето си и да го правите всяка година.
Както е в случая с традиционната IRA, инвестиционният доход, получен в рамките на Roth IRA, е отсрочен за данъци. Всъщност Roth IRA има предимството, че инвестиционният доход, натрупан в рамките на плана, ще стане освободени от данъци когато притежателят на сметката достигне възраст 59 ½ години и е имал план ROTH за най-малко пет години.
Още едно предимство на Roth IRA, особено в случай на дете, е, че вноските към плана могат да бъдат оттеглени по всяко време без данъчни последици. IRS дори дава приоритет на тегленията на вноски пред натрупаните печалби от инвестиции, което прави процеса още по-лесен. Това може да превърне Roth IRA в източник на допълнителни пари, когато са необходими през целия живот на детето.
529 Спестовни планове за колеж
529 планове осигурете начин да прехвърлите пари на детето си и да избегнете данъка върху децата, дори ако детето ви няма спечелени доходи. Всъщност, 529 спестовни планове за колеж ви позволяват да прехвърлите най-голямата сума на вашето дете без данъчни последици.
Първо и най-важно, 529 плана са предназначени да дадат възможност на родителите и бабите и дядовците да финансират образованието на детето. Няма ограничения за доходите на сътрудниците и вноските не са ограничени. Повечето дарители обаче ограничават вноските до размера на прага на федералния данък върху подаръците, за да избегнат налагането на данък върху подаръците. Но можете да допринесете до $17 000 за 2023 г., без да се задейства данъкът върху подаръците (други данъчни стратегии са налични, ако искате да направите по-големи вноски).
След като средствата са в план 529, инвестиционният доход се печели без данъци. И докато средствата се изтеглят за плащане на квалифицираните разходи за образование на детето, също няма данък върху разпределенията. (Въпреки това тегленията, направени за цели, различни от образование, ще подлежат на обичайната данъчна ставка върху доходите на детето.)
Прехвърлете пари в инвестиции, които не генерират приходи
Ако планът Roth IRA или 529 не е възможен или предпочитан, можете също да прехвърлите пари в инвестиции, които не генерират редовен доход. Най-добрият пример за това са акциите за растеж или фондовете, които инвестират в акции за растеж.
Тъй като акциите с растеж обикновено не генерират приходи от дивиденти (или генерират много малко), парите могат да се държат в тези акции или фондове в продължение на много години. Дори когато акциите продължават да растат в стойност, не се дължат данъци, докато не продадете ценните книжа. И когато го направите, доходът ще бъде предмет на по-благоприятни дългосрочни данъчни ставки върху капиталовите печалби, отколкото обикновените ставки на данъка върху дохода.
Не можете да избегнете евентуално данъчно задължение. Но това ще предотврати появата на годишни данъчни задължения, които ще засегнат или вас, или вашето дете.
Често задавани въпроси
Данъкът върху децата засяга само нетрудовия доход на детето. Това не се превръща в данъчен проблем за родителите, освен ако този неспечелен доход надвишава 2300 долара. Първите $1150 от нетрудовия доход на детето не се облагат с данък, а следващите $1150 се облагат с данъчната ставка на детето. Всичко по-горе се облага по ставката на родителя.
Вратичката в данъка за деца всъщност е това, което данъкът за деца е предназначен да предотврати. Той беше въведен, за да попречи на родителите да прехвърлят инвестиции в имената на децата си, така че генерираният доход да се облага с (по-ниската) данъчна ставка на детето. Данъкът върху децата затвори тази вратичка, като подложи инвестиционните приходи на детето над 2300 долара на данъчната ставка на родителя.
Най-добрият начин да избегнете данъка върху децата е като прехвърлите активи в инвестиционен план, защитен от данъци. Това може да включва или Roth IRA, или план 529. Като алтернатива парите могат да бъдат инвестирани в дългосрочни акции с растеж, такива, които не изплащат дивиденти, но предлагат перспектива за бъдещ растеж.
Последни мисли за данъка върху децата
Данъкът върху децата е една от онези разпоредби, заровени в данъчния кодекс. И много хора изобщо не знаят, че съществува, докато неспечеленият доход на детето им достигне 2300 долара. За щастие има налични опции, като Roth IRA или 529 спестовен план за колеж.
Ако забележите, че нетрудовият доход на детето ви наближава прага, помислете за прилагане на стратегии за пълно избягване на данъка върху децата.