И така, вие си проправяте път на свободна практика към финансова свобода и страничната ви суматоха започва да се развива.
невероятно!
Но какво се случва, когато данъчното време изтече? Когато внесете странични пари или ако сте на свободна практика на пълен работен ден, данъците ще изглеждат много по-различно, отколкото когато сте служител на заплата.
В това ръководство ще разгледаме подробностите за това как да се справите с данъците си като свободна практика – включително начини за това структурирайте бизнеса си, какви данъци ще плащате, как да изпращате данъци през цялата година и дори как да намалите данъчна сметка.
Кратката версия:
- Фрилансерите обикновено са самостоятелно заети лица и носят отговорност за плащането на собствените си данъци
- Фрилансерите са отговорни за федералните, щатските, местните и данъците върху продажбите
- Изборът на правилната бизнес структура за вашия бизнес на свободна практика може да ви спести пари и главоболия
софтуерът за акаунт като фрийлансър може да направи плащането на данъците ви много по-лесно - Наемането на лицензиран данъчен професионалист може да ви помогне да изградите добре структуриран бизнес на свободна практика и да ви спести време и стрес при данъчното време.
В тази статия
Самонаети vs. Данъци за работа на пълен работен ден
Когато сте самостоятелно заети или имате доходи извън обичайната си работа, има допълнителни данъчни формуляри, които трябва да попълните, и уникални данъци, които трябва да платите.
Когато сте назначен на пълен работен ден (служител W-2), данъците обикновено се поемат вместо вас. Вашият работодател автоматично изчислява колко да удържа от всяка заплата и изпраща тези данъци на IRS от ваше име. Работодателите също плащат част от вашите данъци вместо вас, като разделят данъчната сметка Социална сигурност и данъците Medicare.
Но когато сам си си работодател – т.е. самоосигуряващ се — вие носите отговорност за изчисляването и изпращането на вашите данъчни плащания през цялата година. Това включва изпращане на тримесечни прогнозни данъчни плащания до IRS и (ако е приложимо) до вашия държавен отдел по приходите. В зависимост от вашия бизнес може да се наложи да плащате държавни данъци върху продажбите и местни данъци.
Това може да се усложни. Ето защо е важно да намерите лицензиран счетоводител (CPA или регистриран агент), който може да ви помогне да настроите вашата бизнес структура, да настроите данъчни плащания и да подадете декларацията си. И, надяваме се, дръжте IRS далеч от гърба си!
Прочетете повече >>> Данъци и инвестиране: Какво трябва да знаят инвеститорите за първи път за подаването на данъчни декларации
Коя бизнес структура да изберете?
Има няколко бизнес структури, достъпни за фрийлансъри, и има предимства за всяка, в зависимост от държавата, в която живеете, и вашия бизнес:
Едноличен търговец
Повечето фрийлансъри започват като еднолични собственици. Това е състоянието по подразбиране на вашия бизнес, което не изисква подаване на допълнителни документи.
Предприятията на еднолични търговци ви позволяват да отчитате вашите бизнес приходи и разходи във вашата редовна декларация за данък върху дохода, като използвате формуляра на IRS График C. Това улеснява физическите лица, тъй като не е необходимо да изготвяте отделна декларация за бизнеса. Въпреки това, няма толкова много налични данъчни предимства.
Корпорация с ограничена отговорност (LLC) + S Corp
Създаването на корпорация с ограничена отговорност (LLC) е добра идея за повечето собственици на бизнес, тъй като предлага известна защита на активите. Въпреки това, IRS го счита за „пренебрегнато образувание“ и не е задължително да се отрази на вашите данъци.
Много хора на свободна практика избират да създадат LLC и да го обложат като малка корпорация или S Corp. Това предлага определени данъчни предимства, но е най-подходящо за хора на свободна практика, които печелят около $100 000 на година или повече (обикновено).
Изборът на S Corp изисква да си плащате „разумна заплата“ от бизнеса, съизмерима с пазара. Освен това изисква повече документи и ще трябва да подадете отделна данъчна декларация за самия бизнес.
C Corporation
Докато изборите на C Corporation (C Corp) обикновено са запазени за големи предприятия, вие можете да създадете своя бизнес като C Corp и пак да се възползвате от данъчните спестявания на S Corp. Има много малко причини фрийлансърите да изберат статут на C Corp, тъй като те обикновено се облагат два пъти (известно като „двойно данъчно облагане“), а C Corps е по-сложно за създаване.
C Корпорациите позволяват на малкия бизнес да издава дялове от собствеността в бизнеса и защита на акционерите от бизнес дългове или съдебни дела. Това може да е от полза за фирми на свободна практика, които очакват значителни приходи и искат да привлекат инвеститори.
Но в повечето случаи главоболието от създаването и поддържането на C Corporation като фрийлансър просто не си струва.
Какви данъци плащат работещите на свободна практика?
Фрилансерите плащат данъци върху доходите на федерално и щатско ниво (ако е приложимо), но може също да бъдат застрашени от местни данъци.
Ето разбивка на данъците, които ще трябва да платите като свободна практика:
Федерален
Федералният подоходен данък се плаща на IRS и се основава на вашия нетен доход от вашия бизнес (минус други удръжки и кредити). Тези данъци се плащат в рамките на националните данъчни групи, които варират в зависимост от вашия облагаем доход и семейно положение.
Като работещ на свободна практика, вие носите отговорност да плащате собствените си данъци за социално осигуряване и Medicare. Това понякога се нарича „данъци за самостоятелна заетост“ (или SE данък), тъй като трябва да платите пълната сума. Наетите служители плащат само половината, а другата половина се плаща от техния работодател. Текущата данъчната ставка за самостоятелно заети лица е 15,3%.
Свързани >>> Федерално ръководство за данъка върху дохода за 2023 г
състояние
Държавните данъци върху доходите се изискват в повечето щати (с изключение на Уайоминг, Вашингтон, Тексас, Тенеси, Южна Дакота, Невада, Флорида и Аляска) и се плащат на държавната данъчна служба. Прогнозните данъци обикновено се дължат едновременно с федералните данъци и се очаква да се плащат на тримесечна база.
Вие също ще отговаряте за подаването на държавна данъчна декларация в допълнение към вашата федерална данъчна декларация. Ако се облагате с данък като корпорация, ще трябва да подадете корпоративна данъчна декларация във вашата държава.
Местен
Някои местни юрисдикции в САЩ имат свои собствени данъчни изисквания и може да се наложи да платите допълнителен данък върху дохода. Можете да намерите повече информация за вашия район чрез уебсайта на местната търговска камара или местния офис.
Продажби
Като фрийлансър вероятно не плащате данък върху продажбите, но някои щати изискват да събирате и плащате данък върху продажбите на услуги (Западна Вирджиния, Южна Дакота, Ню Мексико и Хавай). Това ще изисква кандидатстване за разрешение за държавен данък върху продажбите, за да можете да продавате услугите си.
Ако продавате физически продукти, най-вероятно ще съберете данък върху продажбите и ще го платите на вашия държавен данъчен отдел. Всяка държава има различни изисквания. Прегледайте вашите държавни и местни изисквания, преди да започнете бизнес.
Извършване на прогнозни данъчни плащания
Като фрийлансър, от вас се изисква да изпращате прогнозни данъчни плащания на тримесечна база както за вашите федерални, така и за щатски данъци. Това се изчислява от вас и се основава на вашия доход и очакваните данъчни задължения. Вероятно ще варира през цялата година.
Винаги помнете да плащате прогнозните си данъчни плащания. Ако не платите достатъчно данъци до края на годината, може да ви бъдат начислени такси и санкции за неплащане на изчислените ви данъци.
За да направите прогнозно данъчно плащане към IRS, можете да създадете акаунт на irs.gov/payments или направете плащане директно чрез вашата банкова сметка или дебитна/кредитна карта. IRS набира трети страни за обработка на плащанията ви и вие можете да изберете кой предпочитате. Кредитните карти и дебитните карти изискват такса за транзакция, докато плащането от вашата банкова сметка директно е безплатно.
За да извършите прогнозни плащания към вашия щат (или местна юрисдикция), ще трябва да създадете платежна сметка във вашия държавен данъчен отдел.
Общи данъчни облекчения
Като собственик на бизнес имате по-голяма гъвкавост с данъчните облекчения, тъй като управлението на вашия бизнес е свързано с разходи. Ето няколко общи данъчни облекчения които фрийлансърите могат да използват, за да намалят данъчните си задължения:
?Домашен офис
Ако работите от вкъщи, можете да приспаднете офиса, в който работите, ако не се използва за други цели. Най-лесният начин да направите това е да съберете квадратните метри на вашия офис и да ги разделите на квадратните метри на вашия дом. Това ви показва процента от ипотеката/наема и комуналните услуги, които можете да приспаднете от данъчната си декларация.
Например, ако живеете в дом от 2000 квадратни фута, а офисът ви е 100 квадратни фута, можете да приспаднете 5% от ипотеката, данъците и разходите за комунални услуги.
Свързани >>> Данъчни последици при работа от разстояние
?Пътуване и храна
Пътуването и храната не са безплатни за всички, за да се приспадат скъпите обеди и ваканции, за съжаление. IRS изисква бизнес пътуванията и храната да са за дейността и/или развитието на вашия бизнес.
Бизнес пътуването и настаняването на конференция, свързана с работата, например, се приспадат на 100%. Храната по време на това пътуване обаче може да бъде приспадната само при 50% ставка. В допълнение, храненията, докато сте на работно пътуване, могат да бъдат приспаднати само ако улеснявате бизнеса, като среща с потенциални клиенти или сключване на бизнес сделка. Отново, тези ястия могат да бъдат приспаднати с 50% ставка.
?Образование
Продължаващото обучение и сертифицирането са чудесен начин да сте в крак с вашите занаяти и се приспадат от данъци. Поемането на онлайн курс за подобряване на бизнеса ви или получаването на допълнителен сертификат, който да ви помогне да привлечете нови клиенти, може да се извърши без данъци, стига те да са 100% свързани с бизнеса. Например, не можете да приспаднете този йога сертификат за вашия счетоводен бизнес, но получаването на вашите кредити за продължаващо обучение, за да запазите лиценза си за CPA, подлежи на приспадане.
Свързани >>> 7-те най-добри онлайн курса за инвестиране за 2023 г
?️Оборудване и консумативи
Като работещ на свободна практика може да имате нужда от оборудване, за да управлявате бизнеса си и редовно да преглеждате консумативи. Докато тези разходи са „необходими и обикновени“ за функционирането на вашия бизнес, те са 100% приспадащи се.
Но някои по-големи покупки на оборудване не могат просто да бъдат приспаднати веднага. Може да се наложи да амортизирате приспадането през целия живот на оборудването.
?️Пробег
Ако шофирате до местоположението на клиент за вашата работа на свободна практика или карате няколко мили всяка седмица като част от вашия бизнес, можете да приспаднете пробега от данъчната си декларация. Ставката за приспадане на пробег за IRS е много щедра: включва прогнозна амортизация и поддръжка и се облага със ставка от 65,5 ¢ на миля считано от 1 януари 2023 г.
За 2022 г. ставката беше 58,5 ¢ за 1 януари 2022 г. до 30 юни 2022 г. и 62,5 ¢ за 1 юли 2022 г. до 31 декември 2022 г.
Как да подадете данъците си като свободна практика
Ако подавате данъци като едноличен търговец, ще подадете своя стандарт 1040 данъчна декларация, но ще включва списък C за вашия бизнес доход.
Ако подавате документи като корпорация, ще трябва да попълните отделна бизнес данъчна декларация, като използвате 1120 формуляр (1120-S за S Corp).
Ако решите да го направите сами, има няколко популярни опции за данъчен софтуер на разположение. И вероятно ще се възползвате от плащането за счетоводен софтуер за малък бизнес, като напр Бързи книги, за да ви помогне да организирате приходите и разходите си.
Може също да бъде полезно да работите с a лицензиран специалист, като например дипломиран експерт-счетоводител (CPA) или регистриран агент (EA). И двамата трябва да преминат строги тестове и са признати от IRS, за да ви представляват. Въпреки че лицензираните данъчни специалисти може да струват повече, те могат да ви помогнат да създадете и защитите своя бизнес на свободна практика. Те могат също да ви спестят от извършването на скъпи данъчни грешки.
Подготовка за данъците през следващата година
Като фрийлансър е важно да водите записи за приходите и разходите си, включително бележки за вашето пътуване, бизнес хранене и пробег. Това означава да архивирате разписките си по полуподреден начин.Приложения за проследяване на разходите може да ви помогне да поддържате документите си организирани през цялата година, което улеснява идването на данъчното време.
И накрая, не забравяйте редовно да заделяте пари за данъци. Лесно е да се увлечете в бизнес дейности и да забравите да платите на IRS, но това може да ви ухапе много. Открийте банкова сметка за „данъци“, отделна от вашата бизнес сметка, и прехвърляйте средства там на месечна база.
Ако можете да намерите качествен, лицензиран счетоводител, който да ви помогне да създадете бизнеса си и да подготвите декларациите си, ще си спестите много главоболия и евентуално хиляди долари по пътя.
Изводът: Има начини да направите данъците на свободна практика по-малко облагаеми
Работата на свободна практика е чудесен начин да ви помогнем да изградите бизнес с гъвкавостта и свободата, които желаете. Един недостатък? Данъците могат да бъдат малко сложни. Въпреки това има начини да започнете от правилния крак и да избегнете бързане с данъците си.
Изборът на правилната бизнес структура и организирането на вашите финанси по благоприятен за данъците начин може да ви помогне да избегнете стреса по време на данъците.
Още ръководства за фрийлансъри и самостоятелно заети >>>
- 5 предимства на самостоятелен план 401 (k) за самостоятелно заети лица
- Как да планирате пенсиониране като самостоятелно зает предприемач
- 5 най-добри съвета за работещи на свободна практика за лично спестяване и инвестиране
- Lili Bank for Freelancers Review