Може би сте чували, че тайната на ранното пенсиониране е да се създаде „стълба за преобразуване на Рот“, което звучи някак библейско.
В действителност, това е ловко финансово планиране, което включва редовни трансфери от вашия сметки с отложени данъци във вашия Roth, така че да можете да ги изтеглите като доход без данъци и санкции много преди вашите 60 години.
Доста е гладко, разбира се, но не е за всеки. Успешната стълба за преобразуване изисква много математика, планиране, капитал и дори незначителни етични съображения.
Така че в съответствие с темата за стълбите, нека предприемем този хак за пенсиониране стъпка по стъпка. Да започнем да се катерим.
Кратката версия
- Стълбите за преобразуване на Roth IRA са „хак за ранно пенсиониране“, който ви позволява да третирате ранните тегления на Roth IRA като доход без данъци и санкции.
- Процесът изисква да правите годишни преобразувания (трансфери) от пенсионни сметки с отсрочени данъци във вашата Roth IRA пет години преди планираното ви ранно пенсиониране.
- Предимството на преобразуването на Roth като цяло е, че можете да плащате данъци върху пенсионните си спестявания сега, докато сте в по-ниска данъчна група.
- Капиталовите изисквания обаче са високи и можете да рискувате да платите повече данъци, отколкото обикновено при пенсиониране.
Как работят IRA на Roth
Нека започнем с малко за Roth IRA и защо те са основата на много „хакове за пенсиониране“.
Roth IRA срещу традиционните IRA и 401 (k) s
За разлика от сметките с отсрочени данъци, вноските в Roth IRA се облагат предварително. Което не е нито добро, нито лошо — това е просто друга опция.
Плюс това, Roth IRAs имат специални правила, които ви помагат да избегнете наказанията на IRS за предсрочни тегления.
| Рот ИРА | Традиционна ИРА | 401 (k) | |
|---|---|---|---|
| Накратко | Платете данъци сега, насладете се на необлагаеми тегления по-късно | Правете приспадащи се от данъци вноски сега, плащайте данъци по-късно | Правете приспадащи се от данъци вноски сега, плащайте данъци по-късно (плюс съвпадение на работодател и други предимства) |
| Максимална годишна вноска през 2022 г | $6000 за възраст под 50 години $7000 за възраст над 50 години |
6000 долара за векове $7000 за възраст над 50 години |
$20 500 за възраст под 50 години $27 000 за възраст над 50 години |
| Данъци | Платено предварително. Вноските и печалбите растат без данъци |
Плаща се при теглене | Плаща се при теглене |
| Санкции за тегления преди навършване на 59½ години | 10% IRS наказание върху печалби и реализации (не вноски) Освен ако отговаряте на правилото за пет години за всеки |
10% IRS наказание върху печалбите и вноските, плюс редовни данъци върху дохода | 10% IRS наказание върху печалбите и вноските, плюс редовни данъци върху дохода |
Видя ли го? Скритата „задна врата“ за избягване на 10% IRS наказание за предсрочни тегления?
Винаги можете да изтеглите вноски, които сте направили във вашия Roth IRA. Тъй като вече сте платили данъци върху тях, IRS счита тези пари за ваши. Но вашите приходи и конверсии са заключени. Не можете да ги докоснете, без да получите това гадно наказание от 10%.
Тоест не и докато не достигнете петгодишното правило.
Петгодишното правило на Roth IRA
Roth IRA има две „петгодишни правила“, които диктуват кога можете да изтеглите своите приходи и реализации без санкции.
Петгодишното правило за печалби (известно още като натрупана лихва) гласи, че не можете да теглите печалби без неустойка, докато:
- Достигате възраст 59 ½ и
- Вашият Roth IRA е на поне пет години
Да речем, че сте увеличили своя принос от $6000 през 2022 г. и ги оставите до 2027 г. При 8% APY вашият принос от $6000 е генерирал $2815,97 приходи, така че общият ви баланс на Roth IRA сега е $8815,97.
Можете да изтеглите първоначалната си вноска от $6000 без неустойка, но не можете да докоснете приходите си от $2815,97, докато не навършите 59 ½.
Разбира се, има няколко изключения, като покупка на дом за първи път, разходи за колеж и разходи за раждане или осиновяване. Но като цяло приходите ви са заключени.
Но когато става въпрос за вашия вноски, след като конвертирате пари в Roth IRA, можете да ги изтеглите без неустойка само след пет години, независимо дали сте на 25 или 55.
Как работят преобразуванията на Roth
Конверсия е, когато преместите средства от пенсионна сметка с отсрочени данъци във вашата Roth IRA.
За разлика от директните вноски с годишен таван от $6000, конвертирането в Roth IRAs няма горна граница. Ако желаете, можете да конвертирате $5000 или $500 000 от вашия традиционен IRA във вашия Roth IRA за една данъчна година.
Естествено, преобразуването на Roth е популярна стратегия сред хората с високи доходи, които вече не отговарят на условията за годишни вноски на Roth. Те също са полезни за всеки, който иска да допринесе повече от $6000 на година.
Има две основни предимства на преобразуването на Roth IRA:
Roth IRA позволяват ранно теглене
С малки изключения, не можете да докоснете парите във вашата традиционна IRA или 401(k) преди да навършите 59 ½ години, без да понесете тежкото наказание от 10%. Но ако преместите парите от сметката си с отложени данъци в Roth IRA чрез преобразуване, можете да изтеглите тези пари в рамките на пет години, без да налагате санкции.
Roth IRA могат потенциално да намалят данъците
IRS отчита парите, които конвертирате от вашата традиционна IRA във вашата Roth IRA, като доход за тази година, така че ще трябва да платите данък върху тях.
Не забравяйте, че реализациите ви помагат да избегнете санкции, а не данъци.
Като се има предвид това, навременното преобразуване все още може да ви помогне да спестите от данъци. Ако мислите, че ще имате по-висок доход по време на пенсиониране, отколкото днес, плащането на данъци сега – докато сте в по-ниска данъчна група – може да ви спести малко пари.
За да разберете точно колко пари може да ви спести едно преобразуване на Roth, прекарайте няколко минути в работа с калкулатора за преобразуване на Roth на Личен капитал.
Както и да е, стратегията за „промъкване“ на средства от вашата традиционна IRA във вашата Roth IRA е толкова често срещана, че има псевдоним. CFP го наричат „The Backdoor Roth“.
Прочетете повече >>> Ръководство за плащане на данъци върху инвестиции 2022 г
саЗадна вратаРотИРАазнезаконнооrUнетичен?
не! Всъщност, на IRS обяснява точно как да ги направите (въпреки че чичо Сам никога не използва термина „задна врата“).
Що се отнася до етиката, помислете за това: задкулисните Roth IRA са доста стандартни и много CFP дори ги насърчават като жизнеспособна стратегия за пенсиониране. Според Forbes, извън 200 милиона данъчни податели в САЩ през 2018 г., 724 000 са извършили преобразуване на Roth.
Въпреки това, почти едно на всеки пет преобразувания на Roth е от домакинства, които правят 500 000 долара годишно, което привлече известно негативно внимание в Конгреса. В края на краищата, сенатор Уилям Рот замисли Roth IRA, за да помогне на долната и средната класа.
В края на 2021 г. демократите в Конгреса предложиха широки ограничения за преобразуването на Roth. От 2032 г. салдото по сметката ще достигне около 10 милиона долара и всеки, който направи повече от 400 000 долара, вече не може да прави никакви реализации.
И така, за да обобщим, конверсиите на Roth преместват средства от традиционна пенсионна сметка в Roth, за да постигнат три основни цели:
- Активирайте незадължителни предсрочни тегления, след като изтекат пет години
- Плащайте данъци по-рано, докато сте в по-ниска данъчна група
- Насладете се на доходи без данъци и санкции след пенсиониране
И така, как стълбите за преобразуване на Roth позволяват ранно пенсиониране?
| година | Възраст | Сума на конвертиране (от Традиционен > Рот) | Сума на теглене (доход) | Източник |
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 45 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2026 | 46 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2027 | 47 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2028 | 48 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2029 | 49 | $60,000 | $0 | N/A |
| 2030 | 50 | $60,000 | $60,000 | 2025 преобразуване |
| 2031 | 51 | $60,000 | $60,000 | 2026 преобразуване |
| 2032 | 52 | $60,000 | $60,000 | 2027 преобразуване |
| 2033 | 53 | $60,000 | $60,000 | 2028 преобразуване |
| 2034 | 54 | $60,000 | $60,000 | 2029 преобразуване |
| 2035 | 55 | $0 | $60,000 | 2030 преобразуване |
| 2036 | 56 | $0 | $60,000 | 2031 преобразуване |
| 2037 | 57 | $0 | $60,000 | 2032 преобразуване |
| 2038 | 58 | $0 | $60,000 | 2033 преобразуване |
| 2039 | 59 | $0 | $60,000 | 2034 преобразуване |
| 2040 | 60 | $0 | $60,000 | Редовно оттегляне |
Има ли някакви недостатъци на стълбата за преобразуване на Roth?
Абсолютно. Ето големите три:
- Това изяжда вашите спестявания — За да излезете от стълбата на преобразуването на Roth, илюстрирана по-горе, ще трябва да изгорите пенсионен капитал на стойност $600 000 преди да навършите 59 ½ години. Имайте предвид, че ние не отговаряме на условията за максимални социални осигуровки до 67-годишна възраст.
- Може да плащате повече данъци — Ако спечелите $160 000 през 2025 г. и конвертирате $60 000, вашият облагаем доход през тази година ще бъде $220 000. Приблизително 55 000 долара биха попаднали в много по-високата данъчна група от 32%. Вместо това, ако бяхте изчакали до пенсиониране, когато общият ви годишен доход беше вашето теглене от $60 000, бихте могли да избегнете изцяло данъчната група от 32%.
Отново, за да определите дали преобразуването на Roth е подходящо за вас, побърквайте с TКалкулаторът за преобразуване на Roth при Личен капитал и след това говорете с вашия финансов плановик. Успешната стълба за преобразуване на Roth гарантира, че имате достатъчно капитал, за да издържите през цялото си пенсиониране.
Долния ред
За нещо, известно като „хакване“, стълбите за преобразуване на Roth IRA са доста сложни и изискват големи количества капитал и математика. Но ако планирате да се пенсионирате рано, струва си да поговорите за тях с вашия финансов плановик.
Допълнителна информация:
- Коя пенсионна сметка е най-добра? Сравнение на планове
- Правилото 25x за ранно пенсиониране
- Митове за инвестиране за пенсиониранеСтълба за преобразуване на Roth IRA