Това е времето на годината - ако изобщо събирате някакъв вид доход, трябва да сте готови подайте данъчната си декларация за доходи. Това поставя специална тежест върху инвеститорите, поради което сме предоставили прост контролен списък за организиране на вашите инвестиции за изготвяне на данък върху дохода.
Когато започнете да събирате документите и изявленията, които да вземете в CPA (или в DIY), уверете се, че не забравяте тези най -често срещани източници на инвестиции и конкретни документи, които ще ви трябват, за да сте сигурни, че данъците ви са подадени правилно.
Приходи от лихви и дивиденти
Ако получавате приходи от лихви или дивиденти от който и да е източник, трябва да имате или a Формуляр 1099-INT за лихвен доход или а 1099-DIV отчитане на приходи от дивиденти.
Можете да получите такива формуляри от всеки източник, от който печелите фиксиран доход, така че ако нямате такъв от платец, трябва да се свържете с тях, за да го получите. Простото използване на банкови извлечения или разписки за изплащане на дивиденти не винаги ще предостави необходимата информация за целите на данъка върху дохода, поради което 1099 са специално за тази цел.
Инвестиционни партньорства
Инвестиционните партньорства осигуряват дялове от собствеността в една организация - обикновено партньорство - което съществува за определен вид инвестиция. Най -често срещаните форми са за дейности с нефт и газ (или друга енергия) или инвестиционни недвижими имоти.
Компанията ще ви издаде а Формуляр К-1, което ще осигури инвестиционни резултати, тъй като те са свързани с вашия конкретен дял от партньорството.
K-1 често ще включва допълнителна информация, която ще е необходима за правилната подготовка на данъците. Дори тази информация да не изглежда толкова „официална“, колкото самата K-1, тя може да съдържа информация, уточняваща числата, предоставена в K-1.
Инвестиционни недвижими имоти
Отчитането на резултатите от инвестиционните недвижими имоти за целите на данъка върху дохода не е толкова чисто и лесно, колкото за други видове инвестиции. Инвестиционните недвижими имоти са по -скоро бизнес, което означава, че ще трябва да организирате и предоставите необходимата информация за приходите и разходите.
Ако поддържате отделни записи за вашия имот под наем, вероятно ще съхранявате някакъв вид главна книга, която записва вашите приходи и разходи. Това е още по -лесно, ако поддържате специална банкова сметка, в която депозирате всички чекове за наем и плащате за всички разходи, свързани с имота.
Документите и разходите, които ще ви трябват, включват:
- Документи за получени приходи от наем
- Формуляр 1098 отчитане на платени лихви по ипотека - това често отчита и платените данъци върху имуществото, но не винаги
- Вноски на асоциацията на собствениците на жилища
- Капиталови разходи (големи подобрения на имота)
- Изплатени застрахователни премии
- Разходи за ремонт
- Разходи за поддръжка, включително грижи за тревни площи, почистване на сняг, боядисване, сигурност на сградите и борба с вредителите
- Маркетингови разходи за получаване на подходящи наематели - това включва комисионни, платени на брокери на недвижими имоти или търсещи апартаменти
- Такси за управление, платени на управител на имот
- Офис разходи, свързани с управлението на имота
- Разходи за пътуване и настаняване, свързани с посещението на имота, ако той е на отдалечено място
Капиталови печалби и загуби
Инвестиционните посреднически компании отчитат капиталови печалби и загуби по a Формуляр 1099-Б. В повечето случаи този формуляр е обобщена версия на вашата инвестиционна дейност за предходната година. Той ще включва общата стойност на продадените ценни книжа, лихви и дивиденти от активи по сметката, инвестиционни лихви и други важни подробности за изготвянето на вашата декларация за данък върху дохода.
Но не трябва да разчитате изцяло на формуляр 1099-B. Вашият брокер обикновено има по -подробен годишен инвестиционен отчет с много повече информация. Това ще включва разбивка на дългосрочни и краткосрочни капиталови печалби, както и разходната база за много, повечето или всичките ви сделки.
Разходите обаче често изискват допълнителни усилия от ваша страна. Въпреки че брокерите са длъжни да отчитат цената на продадените инвестиции, те не винаги разполагат с тази информация.
Ако сте преместили сметката си от един брокер в друг, настоящият брокер няма да има информация за ценни книжа, закупени от предишния ви брокер. Това може да се случи и ако сте закупили или наследили инвестиции преди много години и никога не сте предоставили базата на разходите на вашия брокер.
Във всеки от тези случаи вие ще носите отговорност за изготвянето на базата на разходите на всички инвестиции, продадени, но не отчетени от вашия брокер. Може да изисква една или повече от следните стъпки:
- Искане на базата на разходите от предишни брокери
- Предоставяне на базата на разходите от вашите собствени записи
- Получаване на информация от изпълнителя или попечителя за всички наследствени акции
Прегледайте формуляра си 1099-B или годишното обобщение на инвестициите от вашия брокер и се уверете, че има основа за разходите за всички продадени инвестиционни активи. Ако някой липсва, ще трябва да свършите малко работа.
Инвестиционни разходи
Като инвеститор, IRS ще ви позволи да приспаднете определени инвестиционни разходи, дори ако те не са такси, платени на или чрез инвестиционен брокер или мениджър. Инвестиционният интерес е един пример.
Можете да приспаднете направените инвестиционни лихви до размера на инвестиционния доход, който сте получили през годината. Тази информация обикновено ще бъде включена на Формуляр 1099-Б, както е обсъдено по -горе.
Други разходи включват:
- Инвестиционни разходи за образование, като посещение на конференции и курсове
- Инвестиционни публикации, включително книги и периодични издания, използвани в хода на вашата инвестиционна дейност
- Такси за управление на инвестиции, които отново се отчитат от вашия инвестиционен мениджър във формуляр 1099-B
Можете да приспаднете тези разходи като различни разходи, при спазване на „2% етаж“. Това означава само частта от инвестицията разходи, надвишаващи 2% от коригирания ви брутен доход, могат да бъдат приспаднати като различно удържано приспадане във вашия график 1040 А.
Данъчни ставки за 2018 г.
Като бонус, ето ставките на данъка върху дохода за 2018 г. Важно е да запомните, че това са ставки, приложими само за тази година, отразени в данъчната декларация за следващата година. За данъчната декларация, която ще изготвите тази година, вижте тарифи за 2017 г..
| Единно облагаем доход | Женен подава съвместен облагаем доход | Данъчна ставка |
|---|---|---|
| До 9 525 долара | До $ 19,050 | 10% |
| $ 9 526 до 38 700 долара | $ 19 051 до $ 77,400 | 12% |
| 38 701 долара до 82 500 долара | $ 77,401 до $ 165,000 | 22% |
| $ 82 501 до $ 157 500 | $ 165,001 до $ 315 000 | 24% |
| 157 501 долара до 200 000 долара | $ 315,001 до $ 400,000 | 32% |
| $ 200,001 до $ 500,000 | $ 400,001 до $ 600,000 | 35% |
| $ 500,001 или по -висока | $ 600,001 или по -висока | 37% |