Не е тайна, че аз любов дивиденти.
Като самостоятелно работещ блогър, влагаме инвестициите си доходоносни акции означава, че имаме относително стабилен „етаж“ на годишния доход, който може да помогне за изглаждане на неравностите на предприемачеството. След миналата година беше хубаво да има тази „застрахователна полица“.
Хубавото е също, че данъчният кодекс казва, че дивидентите са специални. Тя може да бъде облагана с малко по -малко от обикновения доход.
Когато за първи път научих за това лечение, имах чувството, че е малко измамен код. Разбирам защо данъчният кодекс прави това - той иска да стимулира реинвестирането. Колкото повече пари се връщат на фондовия пазар, толкова по -голям става пазарът. Всеки (който е в състояние да инвестира) печели.
Така че, ако винаги сте се чудили как се облагат дивидентите, ето как го разбирам:
Съдържание
- Квалифициран срещу Обикновени дивиденти
- Как се облагат квалифицираните дивиденти?
- Как се облагат дивиденти от обикновени стоки?
- Как се отчитат дивидентите?
- Кога да използвам списък Б?
- Резюме
Квалифициран срещу Обикновени дивиденти
Не всички дивиденти са еднакви. IRS е решила някои някои дивидентите са просто „обикновени“, докато други са „квалифицирани“. Квалифицирани означава, че те отговарят на условията за по-ниските дългосрочни данъчни ставки върху печалбите, докато обикновените се облагат с обикновени данъчни ставки.
Понякога ще ги виждате като „неквалифицирани“ дивиденти, само за да ги различавате от квалифицираните, но този термин е синоним на „обикновени“ дивиденти.
Има две части за определяне дали това е квалифициран дивидент:
- Американска компания (или компания в притежание на САЩ, чуждестранна компания, която лесно се търгува на борсата в САЩ)
- изисквания за държане, обяснено по -нататък.
Изискванията за държане са, че трябва да притежавате акциите за повече от 60 дни в 121-дневен период, който започва 60 дни преди датата на бившия дивидент. С други думи, не можете да купите акциите „за дивидент“ и след това да ги продадете веднага след това.
В данъчно време не е нужно да изчислявате всичко това сами. Вашият брокер ще ви изпрати формуляр (1099-DIV), който очертава вашите квалифицирани и обикновени дивиденти. Просто трябва да се уверите, че не правите простата грешка да притежавате акциите за по-малко от 60 дни през този 121-дневен период.
Как се облагат квалифицираните дивиденти?
Години наред дългосрочните ставки на капиталовите печалби бяха обвързани с вашите данъчни ставки. Със Закона за данъчните съкращения и работни места те бяха отделени и им беше даден собствен график.
Данъчните ставки са все още 0%, 15%и 20%, но те се основават на този график въз основа на дохода:
| Състояние на подаването | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Единична | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Женен Подаване съвместно | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Ръководител на домакинството | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Това е само базовата ставка за вашите квалифицирани дивиденти. Има два допълнителни данъка, които могат да бъдат оценени върху инвестиционния доход, като и двата се основават на променения ви коригиран брутен доход.
Там е Допълнителен данък Medicare от 0,9%, ако вашият модифициран коригиран брутен доход е над определени прагове:
- Единични картотеки и глава на домакинство - 200 000 долара
- Омъжени заедно - 250 000 долара
- Подаден е отделно - 125 000 долара
Мислите ли, че приключихме? О, не... ние също имаме Данък върху нетните инвестиции от 3,8%, които използват същите нива като допълнителния данък за медицинска помощ.
- Единични картотеки и глава на домакинство - 200 000 долара
- Омъжени заедно - 250 000 долара
- Подаден е отделно - 125 000 долара
Има обаче сребърна подплата, не плащате както Допълнителен данък Medicare, така и данък върху нетния доход от инвестиции върху един и същ доход. Може да сте обект и на двете, но не и на двамата с един и същ вид доход. (източник, шапка към моя приятелLeif в Огненият лекар за посочване на това уточнение)
И двата данъка са създадени от Закона за достъпни грижи.
Как се облагат дивиденти от обикновени стоки?
Те се облагат с данъци също като обикновения доход, който се основава на вашия категория данъчен доход.
Лесно нали? 🙂
Как се отчитат дивидентите?
По-рано казах, че вашият брокер ще се погрижи за изчисляването на дивидентите (какво е квалифицирано, какво е обикновено)-те правят това, като ви издават формуляр 1099-DIV.
Отчитате дивидентите във формуляр 1040, когато подавате данъците си. Квалифицираните дивиденти отиват на ред 3а, а обикновените дивиденти - на ред 3б (за Данъчна 2019 година, така че те могат да се променят за 2020 г., но ще бъдат в тази обща област). Супер просто.
Брокерите имат срок до 31 януари да издадат 1099-DIV и вие сте длъжни да докладвате дивиденти, дори ако не ги получите.
Кога да използвам списък Б?
Приложение Б е формуляр, който трябва да подадете, ако вашият интерес и обикновен приходите от дивиденти общо над 1500 долара. Това е наистина проста форма, в която изброявате източниците си на интерес и обикновен дивиденти.
Не е за квалифицирани дивиденти.
Резюме
Има два вида дивиденти - обикновени и квалифицирани. Обикновените дивиденти се облагат с данък като доход.
Квалифицираните дивиденти се облагат като дългосрочни капиталови печалби. Размерът, който плащате за дългосрочни капиталови печалби, зависи от вашите доходи, но ще бъде между 0 и 20%. Може да ви помогне да използвате a тракер за дивиденти да знаете кога да очаквате изплащане на дивиденти.
Не е необходимо сами да разберете кои от вашите дивиденти са обикновени или квалифицирани - вашият брокер ще ви изпрати необходимата информация и формуляри.
Както е в случая с данъците, не забравяйте да се консултирате с професионалист и да сте сигурни, че имате информация за последната данъчна година!