Препоръчаните от дарители средства могат да увеличат максимално данъчните облекчения от вашите благотворителни дарения.
Ето стъпка по стъпка как работят средствата, препоръчани от дарителите:
- Правете вноски, които не могат да се приспадат от данъци, във фонд, препоръчан от дарители
- Инвестирайте вноски в краткосрочни и дългосрочни активи
- Вноските нарастват без данъци (данък върху дохода и данък върху капиталовите печалби)
- Правете благотворителни субсидии на допустими благотворителни организации от фонда
Вноските във фонд, препоръчан от дарители, могат да отговарят на условията за предварително приспадане на данъци, когато подадете детайлизирана декларация. Вместо да пишете чек или дарявате физически активи на квалифицирана благотворителна организация, паричната вноска идва от фонда, препоръчан от дарителите.
Възможно е да правите благотворителни безвъзмездни средства през същата година, когато внесете средства във фонд, препоръчан от дарители. Можете също така да разпределяте парите си за период от няколко години. Можете да следвате тази стратегия, за да увеличите максимално данъчните си приспадания за текущата данъчна година.
Вноските на фондове, препоръчани от дарители, няма да помогнат за данъчното ви положение, ако претендирате стандартно приспадане и подайте декларация без детайли. Толкова много хора използват тези средства, за да допринесат за големи дарения за една година, за да могат да посочат артикулите и след това да раздадат парите през следващите няколко години.
Например, ако обикновено дарявате 500 долара на месец на църквата си, допълнителните удръжки от 6000 долара може да не са достатъчни, за да ви надхвърлят стандартното приспадане.
Ако обаче съберете няколко години заедно и внесете 18 000 долара във вашия фонд, препоръчан от дарители, тази година ще бъдете в състояние да изброи, и след това да изпраща $ 500 на месец до вашата църква от вашия фонд, препоръчан от дарители за следващите три години.
Същите пари от джоба през трите години и църквата все още получава своите 500 долара на месец както обикновено. Единствената разлика е, че получавате данъчно приспадане, което иначе не бихте получили.
Съдържание
- Кой може да открие фонд, съветван от дарители?
- Годишни такси за сметка
- Минимални сметки
- Квалифицирани приноси
- Потенциални данъчни облекчения
- Данъчно приспадаеми вноски
- Вноските нарастват без данъци
- По -ниски данъци върху имотите
- Инвестиционни опции
- Квалифициращи благотворителни субсидии
- Има ли правило за изразходване на средства, препоръчани от дарители?
- Неактивност на акаунта
- Ограничения на наследника
- Плюсове и минуси на дарителските фондове
- Професионалисти
- Против
- Заслужават ли си средствата, препоръчани от дарителите?
- Най-добри фондове, препоръчани от дарители
- Благотворителност Fidelity
- Schwab Charitable
- Благотворителна организация "Авангард"
- Национален филантропски тръст
- Резюме
Кой може да открие фонд, съветван от дарители?
Следните страни могат да открият фонд, препоръчан от дарители:
- Физически лица
- Семейства
- Фирми
- Основи
Всеки възрастен данъкоплатец поне на 18 години може да открие фонд, препоръчан от дарители. Но трябва да подадете детайлизирана данъчна декларация, за да отговаряте на условията за данъчно облагаемите вноски във фонд, препоръчан от дарители.
За данъчна година 2021 отделните вносители могат да „детайлизират“ с $ 12,550, а съвместните вносители се класират с $ 25,100 в квалифицирани удръжки.
Благотворителните вноски, медицинските разходи, ипотечните лихви и държавните или местните данъци върху имуществото могат да отговарят на условията за приспадане. Фонд, съветван от дарители, увеличава максимално вашите благотворителни дарения.
Лицата, които не се занимават с артикули, трябва да даряват директно на любимите си благотворителни организации, тъй като фонд, препоръчан от дарители, няма да помогне за данъчното им положение.
Научете повече за разлика между данъчни кредити и данъчни приспадания.
Годишни такси за сметка
Има текущи такси за удобствата за водене на записи и управление на фондове.
Повечето планове начисляват годишна такса за управление от 0,60% или 100 долара, което от двете е по -голямо. За някои услуги могат да се прилагат и други непредвидени такси.
Съществуват и годишните инвестиционни такси, които таксуват акциите, облигациите и фондовете с фиксиран доход. Тези годишни съотношения на разходите обикновено са между 0,03% и 1,00%. Инвестиционните такси са същите като ако купувате същите средства в облагаема брокерска сметка.
Минимални сметки
Може да има изискване за първоначален депозит. Както Fidelity Charitable, така и Schwab Charitable изискват първоначален депозит от $ 0. Но някои доставчици може да изискват начална вноска между $ 5,000 и $ 25,000. Следващите дарения могат да имат минимум 0 долара.
За практическото управление на финансови съветници може да се наложи минималният баланс по сметката да достигне 250 000 долара.
Може да има и минимално благотворително изискване за безвъзмездна помощ от най -малко 50 долара на дарение. Този минимален дарител компенсира труда и времето, необходимо на доставчика на фондове да изпрати благотворителна помощ.
Квалифицирани приноси
Има няколко начина да внесете средства във фонд, препоръчан от дарители:
- Пари в брой
- Запаси
- Акции на взаимни фондове
- Облигации
- Частни бизнес интереси (т.е. акции преди IPO, акции на C-Corp, частен капитал)
- Ограничени запаси
- Интересите на петрола и газа
- Животозастраховането
- IRA и 401 (к) сметки за пенсиониране
- Биткойн и други криптовалути
Вноските до 60% от годишния коригиран брутен доход могат да се приспадат от данъци. Всяка вноска от фонд, препоръчана от дарител, е неотменяема и не може да бъде „отменена“.
В допълнение към даряването на активи, които вече имате под ръка, средствата, препоръчани от дарители, могат да бъдат бенефициент по сметки за пенсиониране.
Потенциални данъчни облекчения
Има незабавни и текущи данъчни облекчения, на които данъкоплатците ще се радват.
Данъчно приспадаеми вноски
Предварителното данъчно приспадане за квалифицирани вноски намалява облагаемия доход за годината на вноските.
Под течението Данъчни правила на IRS, данъкоплатците могат да приспадат благотворителни вноски (до 60% от коригирания брутен доход), когато подават подробна данъчна декларация. Всички дарения, направени на или преди 31 декември, могат да отговарят на условията за данъчно приспадане.
В допълнение към незабавното приспадане на данъци, средствата, препоръчани от дарители, могат да улеснят воденето на записи. Не е нужно да проследявате всяка разписка за дарение, както прави вместо това фондът. Когато подавате данъците си, трябва само да отчитате годишния си размер на вноските, препоръчани от дарителите.
Вноските нарастват без данъци
Сложните лихви нарастват без данъци като a Рот ИРА за всички вноски, препоръчани от дарители. Нито една инвестиция не е безрискова и вашите дългосрочни инвестиции могат да загубят стойност, когато сте готови да поискате благотворителна помощ.
По -ниски данъци върху имотите
Домакинствата формират своите стратегия за планиране на имоти могат да намалят данъка си върху имотите, като внесат средства във фонд, препоръчан от дарители.
Говоренето с данъчен специалист може да бъде най-добрият вариант за изчисляване на потенциалните дългосрочни данъчни облекчения на фондовете, препоръчани от дарители.
Инвестиционни опции
Много фондове, препоръчани от дарители, имат множество възможности за инвестиции, за да печелят необлагаем пасивен доход и да увеличат размера на вашата благотворителна помощ. Възможно е да се инвестира в краткосрочни активи като фондове на паричния пазар и в дългосрочни активи като фондови фондови индекси.
Инвестиционните опции могат да включват:
- Портфейли на фондови фондове и индекси на облигации
- Активно управлявани фондове за фондове
- Социално отговорни инвестиционни пулове
- Средства на паричния пазар
Колко често се оттегляте от фонда, съветван от дарители, и правите благотворителни субсидии, може да определи вашата инвестиционна стратегия.
Например, ако решите да направите еднократна вноска през януари и да дарите през годината, вноските може да отидат във фонд с нисък риск на паричния пазар.
Но парите, които планирате да дарите няколко години (или десетилетия) по -нататък, могат да инвестират в портфейл от фондови индекси.
Научете повече: Най-добрите инвестиции с нисък риск
Квалифициращи благотворителни субсидии
Можете да използвате средства, препоръчани от дарители, за повечето публични благотворителни организации, отговарящи на изискванията на IRS 501 (c) (3), които приемат подаръци, приспадани от данъци.
Някои от квалифициращите благотворителни видове включват:
- Местни църкви и религиозни организации
- Приюти за бездомни
- Килери за храна
- Медицински изследвания
- Асоциации на възпитаници
- Образователни организации
- Художествени съвети
- Международна помощ
Екипът на администрацията на фонда проверява дали определената от вас благотворителна организация отговаря на средствата, препоръчани от дарители, преди да изпрати безвъзмездна помощ.
Благотворителните организации могат да получават безвъзмездни средства чрез чек или електронен превод на средства (EFT).
Възможно е също така да се правят анонимни дарения и да се определят безвъзмездни средства за конкретна цел.
Неквалифицирани благотворителни субсидии
Някои видове дарения не отговарят на условията за безвъзмездни средства, препоръчани от дарители:
- Частни благотворителни организации и фондации
- Неработещи благотворителни организации
- Физически лица
- Политически кандидати и партии
Дарения, които водят до лична изгода, също не отговарят на условията. Например, безвъзмездните средства не могат да покриват членски внос, обучение и такси, закупуване на предмети на благотворителен търг или пътни разходи, свързани с посещение на благотворително събитие.
Неквалифицирани тегления
След като вложите пари във фонд, препоръчан от дарители, не можете да ги върнете-дарението е неотменимо.
Мислете за това като за даване на $ 500 на вашата църква, вземане на данъчното приспадане и след това искане на парите обратно. Не мога да го направя.
Ето защо, вземете много сериозно приноса в този фонд.
Има ли правило за изразходване на средства, препоръчани от дарители?
IRS няма минимално необходими правила за разпределение на средства, препоръчани от дарители.
Доставчикът на фондове, препоръчан от дарител, може да изисква периодични вноски или тегления, за да поддържа сметката активна. „Правилото за харчене“ варира в зависимост от доставчика.
Неактивност на акаунта
Може да се наложи например да показвате активността в акаунта поне веднъж годишно. Ако акаунтът стане неактивен, доставчикът може да прехвърли неопределените средства в своя корпоративен благотворителен тръст.
Преди да поеме средствата, доставчикът ще се свърже с титуляра на сметката и наследниците в списъка, за да поддържа акаунта активен.
Ограничения на наследника
Също така е важно да проверите правилата за наследяване на доставчика. В много случаи фонд, препоръчан от дарители, може да съществува „завинаги“, когато титулярът на сметката посочи наследници. Може да има няколко наследници. Може да се наложи наследникът да е на поне 18 години, преди да може да препоръча да се правят благотворителни субсидии.
Плюсове и минуси на дарителските фондове
Професионалисти
- Данъчно облагаеми вноски
- Инвестициите нарастват без данъци
- Може да прави благотворителни субсидии през следващите години
- Дарете на публични благотворителни организации, одобрени от IRS
- Лица, семейства и организации могат да се класират
Против
- Трябва да се „посочи“, за да отговаря на условията за данъчни облекчения
- Годишни такси за управление
- Не всяка благотворителна организация отговаря на условията за безвъзмездни средства
- Вноските са неотменими
Заслужават ли си средствата, препоръчани от дарителите?
Ако искате да подкрепяте множество благотворителни организации или да правите повтарящи се дарения, фонд, препоръчан от дарители, може да улесни воденето на отчетност и да увеличи максимално данъчните ви приспадания.
Също така, спонсорът на фонда гарантира, че всяка вноска отива в законна благотворителна организация, което може да направи извършването на надлежна проверка по -малко натоварващо.
Трябва обаче да можете да подадете детайлизирана декларация за улавяне на данъчните облекчения на фонд, препоръчан от дарители. Човек също трябва да реши дали годишните такси за управление струват удобството и данъчните облекчения.
Най-добри фондове, препоръчани от дарители
Има няколко места за откриване на фонд, препоръчан от дарители. Ето някои от местата, които трябва да разгледате първо поради ниските си минимални сметки и гъвкавите възможности за инвестиции.
Благотворителност Fidelity
Благотворителност Fidelity е част от семейството на Fidelity Investments. И не се нуждаете от посредническа сметка на Fidelity, за да се класирате. Няма минимален акаунт. Годишната административна такса е или $ 100, или 0,6%, което от двете е по -голямо.
Schwab Charitable
Schwab Charitable е подобен на Fidelity Charitable и може да бъде добър вариант, ако инвестирате или банкирате с Charles Schwab. Фонд, препоръчан от дарители „основна сметка“, няма минимален акаунт.
Годишната административна такса е 100 долара или 0,60% от първите 500 000 долара, което от двете е по -голямо. Таксата намалява с увеличаване на балансовата сума.
Наличието на акаунт в размер на 250 000 долара отговаря на изискванията за професионално управляван акаунт.
Благотворителна организация "Авангард"
„Bogleheads“ може да оцени Благотворителна организация "Авангард" въпреки че минимумите на акаунта са по -високи от другите доставчици. Минималният първоначален депозит е 25 000 долара, а последващите вноски трябва да са най -малко 5 000 долара. Също така, благотворителните субсидии трябва да бъдат най -малко 500 долара, докато Fidelity и Schwab имат само минимум 50 долара за теглене.
Има няколко базирани на риска разпределения на активи и инвестиционни портфейли, ориентирани към стойността, които инвестират със средства на Vanguard.
Национален филантропски тръст
Минимален първоначален депозит от $ 10 000 отваря фонд с Национален филантропски тръст. Салдото по сметката инвестира във въздействащ инвестиционен фонд, докато не поискате благотворителна субсидия. Таксите варират в зависимост от размера на акаунта и услугите.
Резюме
Препоръчаните от дарители фондове са лесен начин за максимално увеличаване на данъчните облекчения от благотворителността и е възможно да се подкрепят множество благотворителни каузи точно сега и в бъдеще.
Просто имайте предвид, че след като внесете вноска във фонд, препоръчан от дарители, не можете да изтеглите парите обратно. Тези вноски са толкова неотменими, сякаш сте дарили директно на благотворителна организация.