Когато данъците са темата, данъците върху имотите почти никога не са фокус. Това до голяма степен се дължи на факта, че те не засягат по -голямата част от хората, поне не федералните данъци върху имотите.
Част от причината повечето американци да не се притесняват от данъците върху имотите, тъй като федералният праг за облагаемо имущество е 11,7 милиона долара. Тъй като малко американци имат такова богатство, данъците върху имотите се игнорират.
Но както ще видим, ситуацията е много различна на държавно ниво. Няколко държави налагат данъци върху имотите върху имоти на стойност само 1 милион долара.
Това приема много повече хора! Потенциално милиони, всъщност. Има над 8 милиона милионерски домакинства в САЩ (с някои оценки до 18 милиона!), така че броят на хората, които биха могли да бъдат засегнати от данъци върху недвижимите имоти на държавно ниво, е по-висок, отколкото обикновено се предполага.
Съдържание
- Какво представлява имот с цел данъчно облагане?
- Данък върху имотите срещу Наследствен данък
- Колко от имота се облага с данък?
- Колко са данъците върху имотите?
- Как да минимизираме данъците върху имотите
- Получете професионална помощ
- Създайте тръст
- Отменяем срещу Неотменим доверие
- Предоставяне на данък върху недвижимите имоти със застраховка живот
- Долен ред
Какво представлява имот с цел данъчно облагане?
Макар че е лесно да се мисли за имот като за пари, той всъщност се простира до почти всичко ценно. И ако започнете да добавяте всичко, което притежавате, което струва нещо, вероятно ще откриете, че имотът ви е доста по -голям, отколкото си мислите.
Ето списък на активите, които обикновено са включени в имот:
- Пари на ръка
- банкови акаунти
- Брокерски сметки
- Пенсионни сметки (401 (k)/403 (b)/457/TSP планове, както и традиционни, Roth, SEP и SIMPLE IRA))
- Недвижими имоти (включително основното ви жилище, както и втори жилища и инвестиционни имоти)
- Бизнес интереси
- Отложено обезщетение
- Опции за акции
- Вземане на заеми (като лични заеми)
- Интелектуална собственост
- Автомобили
- Автомобили за отдих
Има няколко категории активи, които също са включени във вашето имение, които обикновено не се смятат за активи от широката общественост.
Те включват:
- Приходи от полици за животозастраховане
- Някои ренти или част от тях
- Лично имущество, като домашно обзавеждане, уреди, оборудване за развлечения и отдих, както и бижута и други ценности
- Произведения на изкуството и колекционерство, включително нумизматични монети
В някои ситуации стойността на който и да е от тези активи - особено постъпленията от животозастраховане - може да изтласка имота ви в облагаем статус.
Обратно, пасивите ще намалят стойността на вашия имот. Например непогасеното салдо по ипотеки, автомобилни заеми, студентски заеми, други заеми на вноски, кредитни карти и бизнес заеми ще намали нетната стойност на вашия имот.
Ако никога преди не сте изчислявали нетната си стойност ето едно бързо решение.
Данък върху имотите срещу Наследствен данък
Докато данъкът върху недвижимите имоти е данък върху стойността на вашето имущество при смъртта, данък върху наследството се налага върху сумата, получена от бенефициентите на вашето имущество.
Подобно на данъка върху имотите, парите и активите, наследени от съпруг, не се облагат с данък за наследството. В допълнение, потомците - като деца и внуци - обикновено не плащат данък върху наследството (изключенията са Небраска и Пенсилвания).
Данъкът върху наследството ще бъде наложен върху други бенефициенти, като братя и сестри, племенници, племенници, братовчеди и приятели.
За щастие, сред щатите, които налагат данъци, свързани със смъртта, само Мериленд има и данък върху наследството, и данък върху имотите. Всички останали държави имат едно или друго (или нито едно), но не и двете.
Колко от имота се облага с данък?
Трябва да се признае, че повечето американци няма да се нуждаят от данъци върху имотите, поне не на федерално ниво. Това е защото действащият закон за данък върху недвижимите имоти предвижда освобождаване от 11,7 милиона долара на наследен. И тъй като много малко хора струват такива пари, по -голямата част няма да бъдат засегнати.
В допълнение, федералното законодателство за данъчно облагане на имоти постановява, че имотите, наследени от съпруг, са неограничени и нямат данъчни последици.
Освен федералните данъци върху имотите, най -малко дузина щати също налагат данъци върху имоти, оценени доста под федералния праг на стойността на имотите. Това притежава възможността да дължите данъци върху имотите на държавно ниво, въпреки че те не се дължат на федерално ниво.
Стойностите на държавното имущество, подлежащи на облагане с данък за 2021 г. са както следва:
- Кънектикът, 7,1 милиона долара
- Окръг Колумбия, 4 милиона долара
- Хавай, 5,49 милиона долара
- Илинойс, 4 милиона долара
- Мейн, 5,87 милиона долара
- Мериленд, 5 милиона долара
- Масачузетс, 1 милион долара
- Минесота, 3 милиона долара
- Ню Йорк, 5,93 милиона долара
- Орегон, 1 милион долара
- Роуд Айлънд, 1595 156 долара
- Върмонт, 5 милиона долара
- Вашингтон, 2,193 милиона долара
Колко са данъците върху имотите?
Въпреки че освобождаването от данъци върху имотите на федерално ниво е щедро, наложената данъчна ставка е по -малко доброкачествена.
| Сума над $ 11,7 милиона |
Ставка | Платен данък |
|---|---|---|
| $0 – $10,000 | 18% | до 1800 долара |
| $10,000 – $20,000 | 20% | $ 1800 + до $ 2,000 |
| $20,000 – $40,000 | 22% | $ 3,800 + до $ 4,400 |
| $40,000 – $60,000 | 24% | $ 8,200 + до $ 4,800 |
| $60,000 – $80,000 | 26% | $ 13 000 + до $ 5,200 |
| $80,000 – $100,000 | 28% | 18 200 долара + до 5 600 долара |
| $100,000 – $150,000 | 30% | $ 23 800 + до $ 15 000 |
| $150,000 – $250,000 | 32% | 38 800 долара + до 32 000 долара |
| $250,000 – $500,000 | 34% | 70 800 долара + до 85 500 долара |
| $500,000 – $750,000 | 37% | 155 800 $ + до 92 500 $ |
| $750,000 – $1,000,000 | 39% | $ 248 300 + до $ 97 500 |
| над 1 000 000 долара | 40% | $345,800+ |
Първоначалният лихвен процент започва от 18%, но бързо се повишава до 40% при марката от 1 милион долара. Въпреки че няма да се дължи данък върху първите 11,7 милиона долара, данъчната хапка за всичко по -горе е стръмна. По принцип можете да изчислите, че стойността на вашето имущество над 12,7 милиона долара ще отнеме 40% данъчна прическа.
Данъците върху имотите на държавно ниво увеличават данъчната тежест. Хавай и Вашингтон имат най -високите данъчни ставки, при най -високите ставки от 20%. Осем други щата и окръг Колумбия имат проценти от 16%. Две от тези държави са Масачузетс и Орегон, като всеки налага данък върху имоти от 1 милион долара или повече.
Пет други щата, Айова, Кентъки, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания налагат данък върху наследството, но не и данък върху имотите, а максималните данъчни ставки в тези щати варират от 15% до 16%.
Мериленд е единственият сред щатите, който налага както данък върху имотите, така и данък върху наследството. Максималните данъци върху имотите са 16%, докато най -високият данък върху наследството е 10%.
Как да минимизираме данъците върху имотите
Това е сложна тема, която е точната причина, поради която е необходимо разширено планиране. Ако, въз основа на внимателен анализ, очаквате имотът ви да бъде оценен значително под федералните 11,7 милиона долара праг на данък върху недвижимите имоти или праг на данък върху недвижимите имоти във вашата държава, конкретно планиране на данък върху имотите вероятно няма да бъде необходимо.
Но ако смятате, че може да сте близо до федералния или държавния праг, или може да бъдете натиснати в него чрез получаване на наследство през живота си, или от плащането на застраховката ви за живот продължава след смъртта ви, ще бъде необходимо планиране за минимизиране на данъчните последици за вашите близки и бенефициенти.
Има няколко стратегии, които да ви помогнат да постигнете тази цел.
Получете професионална помощ
Това ще включва финансов планиращ и адвокат по планиране на имоти, дипломиран експерт -счетоводител (CPA) или комбинация от две или и трите. Точно това, от което ще се нуждаете, ще зависи както от размера, така и от сложността на вашия имот.
Голямото имение почти сигурно ще изисква услугите на адвокат и на финансов плановик. Но ако имате и бизнес интереси или множество инвестиции в недвижими имоти, може да се наложи и CPA.
CPA също ще бъде необходим партньор, ако вашият план за имоти изисква използването на тръст. Това е така, защото доверието ще изисква подаване на определени документи в IRS, както и подаване на годишни декларации за данъка върху дохода на доверието.
Създайте тръст
Това е обща стратегия не само за минимизиране на данъците върху имотите, но и за гарантиране на разпределението на имотите ви по специфичния начин, който е в съответствие с вашите желания.
Често се смята, че това може да бъде постигнато с воля и макар че това може да е необходимо заедно с тръст, то не осигурява почти еквивалентното ниво на правна защита.
Например, завещанието може да бъде оспорено, ако изключва член на семейството, за който обикновено се смята, че е включен в приходите от вашето имущество. Това може да включва дете или дори бивш съпруг, когото възнамерявате да изключите или може да сте наследили.
Възможни са и усложнения, ако има затруднения при оценяването на имота или ако той включва сложна собственост, като бизнес.
Всяка от тези ситуации може да постави наследството ви в наследство, докато ситуацията не бъде разрешена. Това би изпратило вашето имущество в сложен съдебен процес, който може да отнеме месеци или дори години, за да завърши, и ще намали стойността на имота за заплащане на юрисконсултско възнаграждение.
Тръстът е отделно юридическо лице, което избягва завещанието и гарантира, че вашите желания ще бъдат изпълнени.
Доверията идват в две форми, жив и завещателен. Жив тръст се създава и финансира, докато сте живи. Завещателен тръст ще бъде финансиран след смъртта ви, например от приходите от животозастрахователна полица.
Отменяем срещу Неотменим доверие
Ако основната цел на създаването на тръст е да се минимизират данъците върху имотите, ще трябва да знаете разликата между тях отменяем, и неотменяем тръстове.
Отменяемите тръстове ще избегнат завещанието и ще гарантират, че вашите имотни активи са разпределени според вашите инструкции. Но те не са предназначени да избягват данъците върху имотите.
Отменяемото доверие е по -често свързано с живите тръстове. Вие създавате и финансирате доверието, докато сте живи и запазвате контрола над доверието. Не само ще имате възможността да управлявате отменяем доверие, но и можете да го прекратите, където е думата отменяем влиза в игра.
Въпреки че отменяем тръст ви дава по -голям контрол върху активите в него, той предлага и по -малка правна защита - поне докато сте живи. Тъй като имате контрол върху активите, те могат да бъдат обект на конфискация от кредитори или от страните по делото.
Неотменяемото доверие не само избягва завещанието и гарантира, че инструкциите ви за разпространение се изпълняват в съответствие с вашите желания, но също така има потенциал да намали данъците върху имотите.
Образува се неотменим доверие като напълно независимо юридическо лице. Ще създадете доверието и ще го финансирате, след което то ще бъде напълно извън вашия контрол. Ще бъде назначен синдик, който да управлява тръста. Това може да включва адвокат, финансов съветник или дори институция, като банка или фирма за управление на богатство.
Поради тази причина неотменимото доверие може да сведе до минимум данъците върху имотите. Активите, прехвърлени на тръста, намаляват вашето лично имущество за данъчни цели, както и данъчните задължения, генерирани от доход от тези активи. Вместо това, доходът, генериран от активите в тръста, се облага с данък като доход на тръста. Въпреки това, ако вие, като създател на тръста, получавате приходи от тръста, този доход може да бъде облагаем като личен доход за вас.
Той също така предлага най -добрата защита срещу кредитори и съдебни дела, отново защото нямате контрол върху активите в тръста.
Но при всеки тип доверие, активите в него ще бъдат разпределени на посочените бенефициенти точно в размера, начина и времето, които посочите.
При всеки тип доверие е от решаващо значение да се включат всички възможни активи, както и да се получи правилна оценка на всеки от тях. Всички активи, изключени от доверието, няма да имат защитата или специфичните инструкции за разпространение, които доверието ще предостави.
Предоставяне на данък върху недвижимите имоти със застраховка живот
Освен създаването на тръст, можете също да намалите или дори напълно да покриете данъците върху имотите, като закупите застраховка живот, за да платите задължението.
Ще трябва да направите точна оценка на стойността на вашия имот, включително бъдещата му стойност, въз основа на продължителността на живота ви.
Ще ви е необходим CPA, за да ви помогне в този процес, тъй като той може да бъде доста ангажиран и да включва оценки на активи, с които не сте напълно запознати. CPA също ще играе важна роля при определяне на евентуални промени в бъдещите нива на данък върху недвижимите имоти, на федерално или щатско ниво.
След като вашето имущество е правилно оценено, CPA може да определи приблизителния размер на данъчното задължение за имоти. Тогава може да се закупи застрахователна полица в сума, достатъчна за покриване на това задължение.
Например, да предположим, че живеете в държава с праг на данък върху имотите от 1 милион долара, но очаквате имотът ви да струва 2 милиона долара към момента на смъртта ви. Ако вашата държава има 20% данък върху имотите, данъчното задължение ще бъде 200 000 долара (наложено на втория 1 милион долара, а не на първия поради освобождаването).
Закупувайки застрахователна полица с обезщетение за смърт в размер на 200 000 долара за покриване на данъчното задължение, вие ще гарантирате, че всички активи в наследството ще бъдат прехвърлени на вашите наследници.
Долен ред
Още веднъж, ако смятате, че сте дори близо до федералния или държавния данъчен праг, вие трябва да инвестирате известно време - и да, дори и малко пари - в определяне дали някой от данъците може да се прилага за вашите имот. След това можете да предприемете проактивен подход, за да намалите или премахнете тази отговорност.
Ако не друго, ще премахнете поне едно бреме, което наследниците ви може да се наложи да поемат след смъртта ви.