Федерални данъчни скоби за 2021 г. и стандартни суми за приспадане (включително 2018 г.

instagram viewer

Спомням си първата (законна) заплата.

Работех в ресторант като банкет сервитьор, печелещ нещо около минималната работна заплата в Ню Йорк в края на 90 -те години. Банкетите бяха само няколко години, така че заплатата беше около 30 долара на смяна. Вероятно имах шест смени седмично? Така че очаквах първата ми заплата да е малко над 150 долара (това място приспадна сума за „храна“, ако приемем, че ще ядете нещо там... което беше измама, защото никой не ядеше нищо по време на смяната си, бяхте твърде заети!)) но беше малко над 100 долара след задържане и FICA.

Това беше моето прекрасно въведение в данъците.

Това, което винаги е трудно за данъците в Съединените щати, е колко сложни са те за разбиране. Имате отчисления, кредити, изключения, преноси... списъкът продължава и продължава. Дори и да знаете всяко последно приспадане (и това би ви направило данъчен счетоводител или чудак!), Пак щяхте да знаете само половината от историята.

Днес ще обясним едно парче от данъчния пъзел - федерални данъчни групи.

Скобите и удръжките (стандартни и подробни) са двете стойности, които са склонни да се променят от година на година. Те не са обвързани с инфлацията или разходите за живот, но IRS „ръчно“ ги коригира всяка година, за да ги отчита. Има и други кредити и удръжки, които автоматично се променят въз основа на Индекс на потребителските цени освободен от Бюро по трудова статистика.

И така, как работят данъчните скоби и приспаданията?

Съдържание
  1. Как работят федералните данъчни скоби
  2. Федерални данъчни скоби от 2021 г.
  3. Федерални данъчни скоби за 2020 г.
  4. Федерални данъчни скоби за 2019 г.
  5. Стандартно приспадане
  6. Лични изключения
  7. Единични срещу Ръководител на домакинството
  8. Федерални данъчни ставки за 2018 г.

Как работят федералните данъчни скоби

Федералният данък върху доходите е прогресивна данъчна система. Това означава, че се облагате с по -висока ставка, когато печелите повече.

Това също е пределна данъчна система. Всеки долар, който печелите, не се облага с еднакви данъци.

100 000 -ият долар се облага с данък повече от първия ви долар. И тези данъци се начисляват върху вашите коригиран брутен доход. Това е вашият общ доход минус удръжки.

Така че, когато Александрия Окасио-Кортес, представител на САЩ от Ню Йорк, даде идеята за най-високата данъчна категория от 70%, това не означава, че данъкоплатците с най-високи доходи ще плащат 70% върху всичките си данъци доход.

През 1944 г., по време на Втората световна война, най -високата данъчна категория е 94% и се прилага за доходи над 200 000 долара. Поради инфлацията 200 000 долара през 1944 г. имат покупателната способност на $2,896,988.51 днес. Това означава, че трябва да спечелите близо 2,9 милиона долара, преди да платите 94% данъчна ставка за един долар доход.

В най -новите налични данни за доходите, само 133 137 домакинства, които са спечелили над милион долара. Това означава, че броят, който е спечелил над 2,9 милиона долара, е далеч по -малък.

Ocasio-Cortez изглежда предполага, че най-високият лихвен процент ще се прилага само за доходи над 10 милиона долара. Броят на домакинствата, които печелят толкова много за една година, вероятно се побира в класната стая.

През октомври 2020 г. IRS пусна данъчните скоби за 2021 г.:

Федерални данъчни скоби от 2021 г.

Ето федералните данъчни скоби за 2021 г. (те се отнасят за доходите, получени през 2021 г.). Скобите са същите, данните за доходите са коригирани спрямо инфлацията:

Ако подадете „Омъжена подава отделно, ”Тук е вашата таблица (разбита поради размер):

Данъчна група Омъжена подава отделно
10% $0 – $9,950
12% $9,951 – $40,525
22% $40,526 – $86,375
24% $86,376 – $164,925
32% $164,926 – $209,425
35% $209,426 – $314,150
37% $314,151+

Ето скобите за предходни години:

Федерални данъчни скоби за 2020 г.

Ето федералните данъчни скоби за 2020 г. (те се отнасят за доходите, получени през 2020 г.). Скобите са същите, данните за доходите са коригирани спрямо инфлацията:

Данъчна група Единична Женен Подаване съвместно Ръководител на домакинството
10% $0 – $9,875 $0 – $19,750 $0 – $14,100
12% $9,875 – $40,125 $19,750 – $80,250 $14,100 – $53,700
22% $40,125 – $85,525 $80,250 – $171,050 $53,700 – $85,500
24% $85,525 – $163,300 $171,050 – $326,600 $85,500 – $163,300
32% $163,300 – $207,350 $326,600 – $414,700 $163,300 – $207,350
35% $207,350 – $518,400 $414,700 – $622,050 $207,350 – $518,400
37% $518,400+ $622,050+ $518,400+

Ако подадете „Омъжена подава отделно, ”Тук е вашата таблица (разбита поради размер):

Данъчна група Омъжена подава отделно
10% $0 – $9,875
12% $9,875 – $40,125
22% $40,125 – $85,525
24% $85,525 – $163,300
32% $163,300 – $207,350
35% $207,350 – $311,025
37% $311,025+

Федерални данъчни скоби за 2019 г.

Ето федералните данъчни скоби за 2019 г. (те се отнасят за доходите, получени през 2019 г.):

Данъчна група Единична Женен Подаване съвместно Ръководител на домакинството
10% $0 – $9,700 $0 – $19,400 $0 – $13,850
12% $9,701 – $39,475 $19,401 – $78,950 $13,851- $52,850
22% $39,476- $84,200 $78,950 – $168,400 $52,851- $84,200
24% $84,201 – $160,725 $168,401 – $321,450 $84,201 – $160,700
32% $160,726 – $204,100 $321,450 – $408,200 $160,701 – $204,100
35% $204,101 – $510,300 $408,201 – $612,350 $204,101 – $510,300
37% $510,300+ $612,351+ $510,300+

Ако подадете „Омъжена подава отделно, ”Тук е вашата таблица (разбита поради размер):

Данъчна група Омъжена подава отделно
10% $0 – $9,700
12% $9,701 – $39,475
22% $39,476 – $84,200
24% $84,201- $160,725
32% $160,726 – $204,100
35% $204,101 – $306,175
37% $306,175+

Ако сте необвързани и правите $ 50 000 след изваждане на удръжки, изключения и т.н. бихте платили:

  • 10% върху първите $ 9,700 = $ 970
  • 12% при следващите $ 29,774 = $ 3,572,88
  • 22% върху последните $ 10,526 = $ 2,315.72

Бихте платили общо 6 858,60 долара данъци върху 50 000 долара приходи, или 13,717%.

Вашата ефективна данъчна ставка е малко под 14%, но вие сте в данъчната категория от 22%. Следващият долар, който спечелите, се облага с данък 22%.

Това е само първа част. Не всеки печелен долар всъщност се облага с данък. 🙂

Стандартно приспадане

С нашата данъчна система вашият доход се намалява от вашите удръжки. Можете да вземете стандартното приспадане или да посочите своите удръжки. Когато посочвате удръжки, може да се наложи да представите доказателство, че сте имали тези разходи. Удебелените удръжки са неща като вашите ипотечни лихви, благотворителни вноски, лихви за студентски заем, приспадащи се данъци и много други.

Когато вземете стандартното приспадане, не е нужно да правите нищо. Просто го вземете. Сумата се основава на състоянието на вашето подаване.

Ето стандартните удръжки за 2021 г. (с данни за 2017 - 2020 г. за справка):

Вашето състояние на подаване 2021 2020 2019 2018 2017
Единична $12,550 $12,400 $12,200 $12,000 $6,350
Женен Подаване съвместно $25,100 $24,800 $24,400 $24,000 $12,700
Омъжена подава отделно $12,550 $12,400 $12,200 $12,000 $6,350
Ръководител на домакинството $18,800 $18,650 $18,350 $18,000 $9,350

Това, което винаги ми е интересно, е, когато някой каже „Добре е да платиш ипотека, защото лихвите се приспадат от данъци“. Макар и технически вярно, не е точно.

За да поискате подробно приспадане, първо трябваше да похарчите пари. Можете да поискате стандартното приспадане, без да се налага да харчите нито стотинка.

Ако имате избор между плащането на 10 000 долара ипотечни лихви (приспадане) или 10 000 долара наем (не подлежащи на приспадане), не бихте предпочели едното пред другото. И в двата случая плащате 10 000 долара, но все пак бихте искали стандартното приспадане (при условие, че няма други подробни удръжки).

Може да има и други причини за носене на ипотека, но данъците не са една от тях.

Лични изключения

В предишни години имаше лично освобождаване, което намаляваше доходите ви.

Няма го за 2018 г. И замина за 2019 г. Няма го до 2025 г.

През 2017 г. тази сума е 4,050 долара и тя постепенно се прекратява. След като вашият AGI достигне 261 500 долара (или 313 800 долара за съвместно подаване на брак), той ще започне да се оттегля. Вие бихте искали това освобождаване за всички във вашето семейство, включително и за зависимите. Така че четиричленно семейство ще има четири лични изключения.

Тъй като последният данъчен закон изтича до 2025 г., личното освобождаване може да отпадне за известно време. Това беше компенсирано от увеличаването на стандартното приспадане, макар че това не е малка утеха за хората, които редовно посочват своите удръжки.

Единични срещу Ръководител на домакинството

Чудили ли сте се някога каква е разликата между един подател и глава на домакин? Статутът на ръководителя на домакинството изглежда много като един подател, с изключение на това, че получавате няколко по -високи суми, като стандартно приспадане от 18 350 долара срещу приспадане на единичен подател.

За да бъдете считани за глава на домакинството, трябва:

  • Платете повече от половината домакински разходи,
  • Да бъде „считан за неженен“ за данъчната година,
  • Да имате квалифицирано дете или на издръжка.

Първото правило е ясно - трябва да платите повече от половината домакински разходи. Те включват сметки за комунални услуги, ипотека или наем, застраховка, хранителни стоки и др.

Второто правило всъщност е малко по -сложно. Трябва да подадете отделна декларация от съпруга си, да платите повече от половината от разходите за издръжка на дома, а не да живеете със съпруга си през последните шест месеца на данъчната година, накарайте квалифицираното лице да счита вашия дом за свой основен дом за последните 6 месеца на годината и да поиска това лице за издръжка.

И накрая, третото правило е същите правила, уреждащи квалифициращите деца или лица на издръжка в цялото данъчно законодателство.

Федерални данъчни ставки за 2018 г.

Това са федералните данъчни ставки за доходите, получени през 2018 г., съхранявани за исторически цели:

Данъчна група Единична Женен Подаване съвместно Ръководител на домакинството
10% $0 – $9,525 $0 – $19,050 $0 – $13,600
12% $9,526 – $38,700 $19,051 – $77,400 $13,601 – $51,800
22% $38,701 – $82,500 $77,401 – $165,000 $51,801 – $82,500
24% $82,501 – $157,500 $165,001 – $315,000 $82,501 – $157,500
32% $157,501 – $200,000 $315,001 – $400,000 $157,501 – $200,000
35% $200,001 – $500,000 $400,001 – $600,000 $200,001 – $500,000
37% $500,000+ $600,001+ $500,000+

Ако подавате „Женени подават отделно“, ето ви таблицата (разбита поради размер):

Данъчна група Омъжена подава отделно
10% $0 – $9,525
12% $9,526 – $38,700
22% $38,701 – $82,500
24% $82,501 – $157,500
32% $157,501 – $200,000
35% $200,001 – $300,000
37% $300,000+

Честит данъчен сезон и ако очаквате възстановяване, не забравяйте подайте данъците си възможно най -скоро!

click fraud protection