Традиционната ИРА срещу плана 401 (к)

Финансовите блогъри често изобразяват традиционната ИРА срещу. планът 401 (к) като дебат, сякаш единият план е по -добър от другия.

Всъщност те са много различни планове и те задоволяват много различни нужди. Ако можеш, трябва да планирате да имате и двете.

Това е особено вярно, ако вашият план 401 (k) е доста ограничителен. Много от тях са. Те начисляват високи такси и предлагат много ограничени възможности за инвестиции. Традиционната ИРА често е най -добрата стратегия за заобикаляне на тези граници.

Нека разгледаме задълбочено двата плана и по -специално къде всеки се откроява. Мисля, че ще се съгласите, че и двете имат много смисъл. Това е една от най -добрите стратегии за презареждане на вашите пенсионни спестявания, особено за ранно пенсиониране.

Как работи традиционната ИРА

Ето основните положения:

Ограничения на вноските на ИРА. Можете да допринесете до $ 6000 годишно или $ 7000, ако сте на 50 или повече години. Вноските трябва да се правят от само спечелен доход. Това означава заплати, заплати, комисиони, доходи от самостоятелна заетост или доходи от договор. Тя не включва приходи от нетрудоизточни източници, като например пенсии,

Социална сигурностили инвестиционен доход.

Например, ако печелите 40 000 долара, а само 4 000 долара са от спечелени източници, вашият принос на ИРА ще бъде ограничен до не повече от 4 000 долара.

Разпоредба на IRA на съпруга. Ако сте женени, подавате съвместно и вие или вашият съпруг сте спечелили доход, а другият не, може да имате право да направите съпруга IRA принос. Единственото изискване е съпругът със спечелени доходи да има достатъчно спечелени доходи, за да покрие вноските по двата плана.

Да приемем например, че печелите 50 000 долара годишно, а съпругът ви е безработен. Можете да направите принос от 6 000 долара за собствената си ИРА и 6 000 долара за съпружеска ИРА за вашия съпруг. Това ще ви даде общ принос от $ 12 000, който също ще бъде напълно приспаднат от данъци.

Необходими минимални разпределения (RMD)

Както всеки друг план за пенсиониране - с изключение на Roth IRA - традиционните IRAs са предмет Правила за RMD. Когато навършите 72 години, трябва да започнете да получавате разпределения от плана.

Разпределенията обикновено се основават на остатъчната ви продължителност на живота. И тъй като тази продължителност намалява с всяка година, процентът, разпределен от вашия план, ще се увеличи леко. На теория целта е да изчерпите плана в рамките на живота си, като осигурите на IRS очакваните данъчни приходи.

Данъчно приспадане на традиционните вноски на ИРА

За повечето данъкоплатци вноските, направени за традиционна ИРА, ще бъдат напълно приспаднати от данъци. Това винаги е вярно, когато нито вие, нито вашият съпруг не сте обхванати от спонсориран от работодателя пенсионен план. Нещо повече, няма ограничение за доходите върху данъчните приспадания на традиционна вноска на ИРА, ако никой от вас не е обхванат от работодателски план.

Ако някой от вас е, данъчните приспадания могат да бъдат ограничени или премахнати напълно.

Данъчното приспадане на традиционна вноска на ИРА, когато вие или вашият съпруг сте обхванати от работодателски план, се основава на модифициран коригиран брутен доход (MAGI). Това е основно вашият коригиран брутен доход за данъчни цели, с някои промени.

Ако сте обхванати от спонсориран от работодател план, все още можете да направите принос за традиционна ИРА. Но данъчното приспадане на тази вноска ще се определя от следните нива на MAGI:

• Единичен или глава на домакинство, приспадане напълно до MAGI от 65 000 долара (при 64 000 долара през 2019 г.); приспадането постепенно намалява до 75 000 долара, след което напълно изчезва.
• Омъжена съвместно, или отговаряща на условията вдовица (ъ), напълно приспадаща до MAGI от 104 000 долара (при 103 000 долара); приспадането постепенно намалява до 124 000 долара, след което напълно изчезва.
• Омъжена подава отделно, приносът постепенно намалява до MAGI от 10 000 долара, след което напълно изчезва (без промяна от 2018 до 2019 г.).

Цифрите са различни, ако не сте обхванати от спонсориран от работодателя пенсионен план, но вашият съпруг е такъв. В този случай данъчното приспадане на вашата вноска от ИРА подлежи на следните ограничения на MAGI:

• Омъжена подава съвместно, напълно приспадаща до MAGI от $ 196 000; приспадането постепенно намалява до 206 000 долара през 2020 г. (и двете се увеличават с 3 000 долара от 2019 г.), след което напълно изчезва.
• Женен подава отделно, приносът постепенно намалява до MAGI от 10 000 долара, след което той напълно изчезва.

Други данъчни съображения на ИРА

Отлагане на данъка върху дохода от инвестиции. Независимо дали вашите вноски за традиционна ИРА се приспадат от данъци или не, приходите от инвестиции, които натрупвате в плана, винаги се отлагат от данъци. Това означава, че можете да инвестирате, без да се притеснявате за данъчните последици. Доходите от инвестиции с отсрочени данъци си заслужават, дори ако вашите вноски не се приспадат. Яйцето на вашето инвестиционно гнездо ще расте много по -бързо с отлагане на данъци, отколкото без него.

Вашите инвестиции ще продължат да растат на база отсрочени данъци, докато не започнете да теглите.

Таксируемост на тегления от ИРА. Не започвате да плащате данъци на IRA, докато не започнете да теглите. Можете да теглите от 59 ½ години, които ще бъдат обект на обикновен данък върху дохода.

Ако сте направили вноски, които не са облагаеми с данък, обикновено поради ограниченията на дохода, описани по-горе, тази част от разпределението няма да бъде облагаема.

Например, ако имате 100 000 долара в сметка на ИРА, която се състои от 60 000 долара в натрупан доход от инвестиции, 30 000 долара в данъчно облагаеми вноски и 10 000 щ.д. невъзможни за приспадане вноски, тогава 10% от всяко теглене няма да бъде предмет на данък общ доход.

В тази ситуация, ако сте направили теглене от сметката в размер на $ 10,000, $ 9,000 ще бъдат облагаеми. Останалите $ 1000 няма ($ 10,000 X 10%). Това е, което се нарича Пропорционални правила на IRS. Няма да можете да декларирате, че първите 10 000 долара, изтеглени от плана, конкретно представляват вашите невъзможни за принос вноски.

Лечение на ранно оттегляне

Ако теглите средства от традиционна ИРА преди да навършите 59 ½, ще бъдете обект на обикновен данък върху дохода при разпределението, плюс 10% наказание за предсрочно теглене.

Например, ако сте в 12% федералния данък върху доходите и правите предсрочно теглене на 10 000 долара от плана си, ще трябва да платите 2200 долара данък. Това е 12% в обикновения данък, плюс 10% наказание за предсрочно теглене.

Въпреки това IRS има a списък на изключенията към наказанието. Все пак ще трябва да плащате обикновен данък върху дохода върху изтеглената сума.

Традиционни опции за инвестиране на ИРА

Самостоятелно инвестиране. Едно от най -големите предимства на IRA - традиционна или Roth - е, че имате пълен контрол над акаунта. Това означава, че можете да създадете свой собствен портфейл, да изберете инвестициите, които го съставят, и да купувате и продавате ценни книжа по свой собствен график.

Довереник на сметка. Вие сте свободни да изберете всяка попечителска платформа, която искате. Можете да изберете някой от следните попечители, които да държат плана:

• Банка, особено онлайн банка плащат високи лихви
• Инвестиционни посредници, например E*ТЪРГОВИЯ
• Управлявани средства или инвестиционни сметки
• Фамилии от взаимни фондове или фондови борси (ETF)
• Робо-съветници, като Подобрение, Wealthfront или Ally Invest
• Платформи за взаимно кредитиране, например Кредитен клуб или Проспер
• Инвестиционен тръст за недвижими имоти (REIT)
• Платформи за краудфандинг, като Peerstreet, Fundrise и RealtyShares

Ако търсите акаунт в Roth IRA, разгледайте тези най -добрите опции на Roth IRA.

Инвестиционни възможности. Тук има още добри новини. Можете да държите почти всеки вид инвестиция в традиционна ИРА, която изберете. IRS има много кратък списък на забранените инвестиции, и те обикновено не са от тези, които бихте купили така или иначе.

Що се отнася до какъв тип инвестиции можете да държите - просто използвайте въображението си! Взаимни фондове, ETF, средства за целевата дата, отделни акции и облигации, депозитни сертификати, опции, злато, чуждестранна валута и инвестиционни фондове за недвижими имоти.

Традиционната ИРА е виртуалната противоотрова за план 401 (k) с ограничени възможности за инвестиции.

Преобразуването на Roth IRA

Никоя дискусия за традиционна ИРА не би била пълна, без да се спомене преобразуването на Roth IRA. Преобразуването е налично както за плановете на IRA, така и за 401 (k). Но като цяло е по-лесно да го направите с IRA, тъй като това е напълно самостоятелен план. Докато някои работодатели позволяват преобразуване на IRA, докато все още сте на работа, повечето ще изискват да останете в 401 (к), докато трудовото ви правоотношение бъде прекратено.

Защо конвертиране на Roth IRA? Roth IRA има самотното отличие (заедно с Roth 401 (k), Roth 403 (b) и т.н.) за осигуряване на необлагаем доход при пенсиониране. Тя работи много като традиционната ИРА, тъй като доходът в плана е отложен на данъци. Той също има същите лимити за принос.

Но приносите към a Roth IRA не се приспадат от данъци. Въпреки това, когато навършите 59 ½ и ако сте били в плана за минимум пет години, разпределенията могат да бъдат освободени от данъци. Това включва разпределение както на вашите вноски, така и на вашите инвестиционни приходи.

Едно от големите предимства при конвертирането на Roth IRA е, че няма ограничение в размера на парите за пенсиониране, които можете да конвертирате в Roth. Можете да създадете акаунт в Roth много по -бързо, като направите преобразуване, да речем, $ 100,000 от IRA или 401 (k), отколкото чрез годишни вноски от $ 6,000.

Ето защо Roth IRAs и конвертирането на Roth IRA от други пенсионни планове станаха толкова популярни.

Данъчните последици от преобразуването на Рот

Лошата страна на преобразуването е, че ще платите данък върху конвертираната сума. Добрата новина е, че няма наказание за предсрочно теглене, дори ако конвертирането е извършено преди 59½.

Да предположим, че сте в 22% федерална данъчна група. Конвертирате 100 000 долара от традиционна ИРА в Рот ИРА. Ще платите $ 22 000 - $ 100 000 X 22% - в годината, в която извършите преобразуването. Но след като го направите и отговаряте на изискванията за възрастта и продължителността на плана на Roth IRA, можете да започнете да приемате дистрибуции без данъци.

Това е обобщена версия на преобразуване на Roth IRA. Влизам много по -дълбоко в темата на моя Статия за конвертиране на Roth IRA.

Как работи 401 (k)

Ето основите на 401 (k):

401 (к) Приноси

401 (к) граници на вноските. За 2020 г. лимитът за принос 401 (к) е $ 19 500, с $ 500 повече от $ 19 000 през 2019 г.. Приносът за догонване вече е 6500 долара, също с 500 долара спрямо 2019 г. Това означава, че ако сте на 50 или повече години, вашият принос може да достигне 26 000 долара за годината.

Съответстваща вноска на работодателя. Много работодатели, особено големите, предлагат някакъв съвпадащ принос. Например, ако те предлагат 50% съвпадение, а вие направите 10% принос, общият принос ще бъде 15%.

Според Дружеството за управление на човешките ресурси (SHRM) 42% от компаниите съответстват долар за долар на 401 (к) вноски. Ако направите 10%принос и вашата компания ще съответства на 100%, общият ви принос ще бъде 20%.

Съответстващите вноски на работодателя подлежат на разпоредби за придобиване. Придобиването се отнася до времето, необходимо преди съвпадението на работодателя да се счита за постоянно ваше. В зависимост от използвания график за придобиване, може да отнеме от две години до шест години, преди да станете 100% участник в мача на работодателя.

Най -малкото на теория, комбинираните вноски за план 401 (k) от вас и вашия работодател могат да достигнат до 57 000 долара за 2020 г., с 1 000 долара повече от миналата година (или 63 500 долара, ако сте на 50 или повече години).

401 (к) метод на финансиране. Едно от големите предимства на план 401 (k) е лекотата на неговото финансиране. Тъй като се спонсорира от работодателя, вашите вноски се правят чрез автоматични удръжки за заплати. Това е един от най -простите начини за финансиране на всяка инвестиционна програма, което го прави лесен път към изграждане на богатство. Всичко, което трябва да направите, е да изберете процента на вноските си и да оставите вноските да се вливат във вашата сметка. Ако вашият работодател предлага съответна вноска, тя обикновено се прави такава, каквато е вашата вноска.

Данъчно приспадане на 401 (к) вноски

Вашите вноски в план 401 (к) са напълно приспадани от данъци. Нещо повече, съответните вноски на работодателя не се облагат с данъци през получената година. Предвид размера на разрешените вноски по плана, това може да доведе до значително данъчно приспадане.

Отлагане на данъци на инвестиционни приходи. Точно както в случая с ИРА и на практика във всеки друг защитен от данъци пенсионен план, инвестиционните приходи се натрупват в рамките на плана на база отсрочени данъци. Това означава, че можете да инвестирате без оглед на последствията от данъка върху дохода. Това е мощен комбинирано предимство, тъй като 10% възвръщаемост на инвестицията всъщност ще бъде 10%. Тя няма да бъде намалена до 7%, ако сте в 30% пределна данъчна категория, какъвто би бил случаят с облагаема инвестиция.

Таксируемост на тегления по 401 (к). Нито вашите вноски в плана, нито инвестиционните печалби по плана са облагаеми по време на фазата на натрупване. Имате право да започнете да се оттегляте от плана, след като навършите 59 ½. При разпределението трябва да се плаща обикновен данък върху дохода, който ще включва както вноски, така и печалби от инвестиции.

Ранни тегления по 401 (к). Ако вземете разпределения от план 401 (к) преди да навършите 59 ½ години, не само ще трябва да плащате обикновен данък върху дохода, но и 10% наказание за предсрочно изтегляне. Но както в случая с IRAs, IRS има доста дълъг списък от изключения от наказанието за предсрочно теглене. Въпреки че все още ще трябва да плащате обикновен данък върху дохода върху изтеглената сума.

Други характеристики на плана 401 (к)

401 (к) инвестиционни опции за план. Най -общо казано, вашите възможности ще бъдат ограничени до тези, избрани от вашия работодател. Работодателят ще избере довереника на акаунта и често инвестициите, които ще бъдат на разположение за плана. Например, работодателят може да управлява плана от компания за взаимни фондове, което би ограничило вашите инвестиции до средствата, предлагани от тази компания. В по -либералните планове довереникът може да бъде диверсифициран инвестиционен брокер. Ако случаят е такъв, може да имате възможности за инвестиции, подобни на тези, предлагани в самонасочена ИРА.

Още един недостатък на спонсорираният от работодателя план е такси. Обикновено ще се начислява годишна такса от администратора на плана. Можете също така да бъдете заключени в някои други такси, като например такси за зареждане на взаимни фондове.

Като участник в плана, вашите възможности ще бъдат ограничени до начислените такси и наличните инвестиции в рамките на програмата за попечители.

401 (к) заем привилегии. Това е предимство, достъпно за планове 401 (к), които не могат да бъдат направени с IRA. Кредитите са разрешени съгласно указанията на IRS, въпреки че не всички работодатели ги предлагат.

Под Правила на IRS, можете да вземете назаем до по -малко от:

1. По -голямата от 10 000 щ.д. или 50% от салдото по вашата собствена сметка, ИЛИ
2. $50,000

Сега е важно да разберете, че сумата, която можете да вземете назаем от плана, се основава на собствения баланс, а не на общия баланс. Например, ако вашият план има 50 000 долара, които включват 20 000 долара инвестиционни печалби, 20 000 долара вноски от вие и 10 000 щ.д. невнесени вноски от вашия работодател, вашата база за изчисляване на размера на заема ще бъде $40,000. Тъй като можете да вземете назаем 50% от тази сума, максималният заем ще бъде 20 000 долара.

Необходими минимални разпределения (RMD) на 401 (k)

Както можете да очаквате, те се изискват за планове 401 (k), точно както са за традиционните IRA. Трябва да започнете да приемате разпределения не по -късно от 70 ½ години. Разпределенията се основават на остатъчната ви продължителност на живота, което означава, че процентът на разпределение ще се увеличава леко всяка година с напредване на възрастта.

Вашият план 401 (k) може да предложи Roth 401 (k)

Все по -голям брой планове 401 (k) сега предлагат a Опция Roth 401 (k). Това стана особено често срещано сред големите работодатели.

Това, което прави разпоредбата на Roth 401 (k) особено привлекателна, е, че тя предлага много по -високи лимити за вноски от Roth IRA. Например максимумът, който можете да допринесете за Roth 401 (k), е максимумът, който можете да допринесете за всеки 401 (k).

Като алтернатива можете да разделите приноса между традиционните и Roth частите на вашия 401 (k).

Това вероятно ще бъде добре препоръчано. Точно както в случая с Roth IRA, вноските за Roth 401 (k) не се приспадат от данъци. Ако внесете пълната сума в частта Roth от вашите 401 (k), няма да получите никаква помощ от данъчната страна. Това може да причини сериозно свиване на бюджета.

Разпоредбите за теглене на Roth 401 (k) са подобни на IRA на Roth. Можете да започнете да изтегляте без санкции от плана, след като навършите 59 ½ години и сте били в плана от минимум пет години.

Ако участвате в Roth 401 (k), работодателят ще носи отделни салда както за традиционната, така и за Roth част от плана.

Нещо повече, всеки работодател, отговарящ на вноските в частта Roth, трябва да бъде депозиран в традиционната част. Това е за поддържане на разделението между вноските преди данъци (съвпадение на работодателя) и действителните вноски на Roth (вашите вноски).

Нетният резултат е, че вноските на работодателя, пребиваващи в традиционната страна на вашия план, ще се облагат с данък при разпределение. Разпределенията на Roth няма да бъдат облагаеми.

Други функции на Roth 401 (k)

Roth IRA преобразуване на Roth 401 (k). Това е истинско сладко място, защото можете да превъртите Roth 401 (k) към Roth IRA без данъчни последици. Това е така, защото Roth IRA и Roth 401 (k) са еквивалентни планове от данъчна гледна точка.

Roth 401 (k) RMD правила. За разлика от Roth IRA, a Roth 401 (k) е подлежащи на RMDs, започващи на 72 -годишна възраст. Това обаче няма да повлияе на данъчното ви положение, тъй като тези разпределения така или иначе ще бъдат необлагаеми. Единственият минус е, че RMD ще изчерпи сметката, намалявайки бъдещия растеж на сметката.

Традиционната ИРА срещу планът 401 (к) - предимствата на всеки

Сравнявайки двете програми рамо до рамо, ето обобщение на предимствата, които всяка от тях предоставя.

ИРА:

• Вие избирате довереника на плана.
• Самонасочващо се инвестиране-можете да инвестирате във всичко, което изберете, или дори да изберете опция за управление на инвестиции на трета страна.
• Можете да създадете IRA за съпруг, който не работи.
• Традиционните IRA са по -лесни за конвертиране на Roth IRA, тъй като имате пълен контрол над акаунта.

401 (к):

• Много висок лимит на вноските.
• Работодател съвпада с вноските, което прави общата ви годишна вноска още по -висока.
• Улесняване на вноските чрез автоматични удръжки за заплати.
• 401 (к) предоставяне на заем.
• Вашият 401 (k) може да бъде снабден с Roth 401 (k).

Защо трябва Сериозно Помислете за IRA и 401 (k)

Не забравяйте, че в началото казах, че наистина не става въпрос за традиционната ИРА срещу. план 401 (к)? Нека отделим малко повече време за това.

Ако можеш - и обикновено можете - трябва да имате и двата плана да вървят едновременно. Всеки от тях предоставя свой собствен уникален набор от предимства. Но когато обедините двете, получавате предимствата на двата плана.

От ИРА получавате ползата от напълно самостоятелно насочени инвестиции, включително използване на всякакви инвестиции, които искате. Това обикновено не е налично в планове 401 (k). Можете също да добавите съпруга си към вашия план за ИРА чрез съпружеска ИРА.

Но от плана 401 (к) вие получавате по -високи вноски (и по -голямо данъчно приспадане!), Както и ползата от работодател, съответстващ на вноската. Може дори да има разпоредба Roth 401 (k), която винаги си заслужава да има. След това има опция за заем 401 (к).

Но може би най -голямата причина да имате и двата плана е ползата от по -високите вноски.

Ако можете да направите пълния принос от $ 19 500 401 (k) и добавите вноска от 6000 долара IRA, общата ви вноска за пенсиониране ще бъде 25 500 долара (или 33 000 долара, ако сте на 50 или повече години). С такива пари, които се вливат във вашите пенсионни планове всяка година, ще станете мултимилионер, когато навършите 65 години. Оставете това да потъне. С нарастването на лимитите за вноски, вашите вноски също трябва да нарастват. Както казах по -рано, тези увеличени количества могат да направят голяма разлика за период от няколко десетилетия.

И може би още по -вълнуваща е перспективата за ранно пенсиониране. Започнете да използвате двойни пенсионни планове на 20 или 30 години и ще се пенсионирате много преди да навършите 50 години.

Има две други ситуации, при които комбинирането на традиционна IRA и 401 (k) е почти изискване:

• Традиционният принос на ИРА ще бъде напълно приспаднат от данъци и/или
• когато нямате работодател съответстваща вноска.

Ако някой пита „Традиционна ИРА или 401 (к)?“, Отговорът е "и двете", ако можете да го направите.