Roth IRA срещу традиционната IRA - те са по принцип един и същ план, нали?
Не точно.
Въпреки че споделят някои прилики, има достатъчно различни разлики между двете, където те могат да се квалифицират също толкова лесно, колкото напълно отделни и различни пенсионни планове.
За да изясним объркването между двете, нека да разгледаме къде Roth IRAs и традиционните IRAs са сходни и къде са различни.
Roth IRA срещу Traditional IRA - Къде са подобни
Roth IRA срещу традиционната IRA - те са сходни само по най -основните начини. Това често води до объркване между двата плана и дори до липса на осведоменост за много специфичните ползи на всеки от тях.
Допустимост на плана
На практика всеки може да допринесе за IRA, Roth или традиционен. Най -основното изискване е да имате реализиран доход.
Печалбата е от заплата и заплати, работа по договор или самостоятелна заетост.
Непридобитите доходи - като лихви и дивиденти, пенсии и социално осигуряване, капиталови печалби и доходи от наем - не са допустими източници на доходи.
Дори непълнолетните могат да правят вноски или за Рот, или за традиционна ИРА. Въпреки че не могат законно да притежават акаунт, IRA може да бъде създадена като сметка за попечителство.
Профилът е на името на непълнолетния, но технически е собственост и се управлява от родител или настойник. След навършване на пълнолетие - 18 или 21, в зависимост от държавата ви - собствеността върху сметката се прехвърля на непълнолетния.
И двата плана са отличен избор, особено ако не сте обхванати от спонсориран от работодателя план за пенсиониране. Това е и най -основният тип пенсионен план, който го прави много лесен за отваряне и управление.
При нормалния ход дори не е необходимо да подавате допълнителни данъчни или отчетни документи в IRS.
Една малка разлика между традиционните и Roth IRA е, че преди не сте могли да правите вноски в традиционните IRAs след 70 1/2 години, въпреки че все още можете да допринесете за Roth IRA. Но това разграничение е премахнато за данъчни години, започващи през 2020 г. и след това. Вече можете да допринасяте за традиционна или Roth IRA на всяка възраст, стига да сте спечелили доход.
С двете IRAs IRS обяви някои Промени през 2020 г. това може да ви бъде от полза.
Ограничения на вноските
Двата плана имат идентични лимити за вноски.
За 2020г, Наредбите на IRS ви позволяват да правите годишна вноска от $ 6000. Ако сте на 50 или повече години, има „догонваща вноска“ от 1000 долара годишно, като в този случай общата ви вноска ще бъде 7 000 долара годишно.
Има вторичен лимит за вноски, който не се прилага за повечето данъкоплатци. Това обаче може да засегне данъкоплатците с високи доходи, които са обхванати от работодателски план.
Максималният принос към всички пенсионни планове през 2020 г. е 57 000 долара и 63 500 долара, ако сте на 50 или повече години.
Това включва вноски за финансиране от работодател 401 (к), 403 (б), 457 планили федералното правителство TSP план. Той също така включва вноски, направени в планове за самостоятелна заетост, като например a Соло 401 (к), или а SEP или ПРОСТА ИРА.
Комбинацията от вашите вноски - включително съответстващи на работодателя вноски - към някой от тези планове, включително IRA, не може да надвишава тези прагове.
Ако участвате или в спонсориран от работодател план, или в план за самостоятелна заетост, с вноски на обща стойност 54 000 щ.д., вашият принос на ИРА ще бъде ограничен до 3 000 щ.д. (57 000 щ.д. по-малко от 54 000 щ.д.). Ако общият ви принос достигне $ 57 000 с другите планове, изобщо няма да можете да направите принос на ИРА.
Отлагане на данъци на инвестиционни приходи
Както Roth IRA, така и традиционната IRA позволяват на вашите средства да натрупват инвестиционен доход на база отсрочени данъци.
Това е мощно инвестиционно предимство, тъй като ви позволява да инвестирате, без да се вземат предвид данъчните последици. Това означава, че получавате пълната полза от инвестиционните печалби и допълнителното комбиниране, което те осигуряват.
Дори ако вашите вноски не се приспадат от данъци, спечеленият инвестиционен доход все пак ще бъде отложен на данъци. Това е вид предимство, което може да доведе до 10% възвръщаемост на инвестицията в сметка на IRA, в сравнение със 7,5% в облагаема сметка (при 25% данъчна ставка).
Сега, ако вече сте запознати с това как работи Roth IRA, вероятно мислите той греши, инвестиционният доход на Roth IRA не се отлага с данъци, той е без данъци-той греши! Това е частично вярно и ще стигнем до това след малко.
Технически погледнато, приходите от инвестиции на Roth IRA също се отлагат само за данъци. Трябва да сте на възраст най-малко 59 ½ години и сте били в плана от поне пет години, за да можете да изтеглите печалби от инвестиции без данъци.
Ако теглите пари по -рано, инвестиционният доход ще бъде напълно облагаем. Така че да, инвестиционният доход на Roth IRA също се отлага с данъци, поне по време на фазата на натрупване.
Инвестиционни опции
Това е едно от най -големите предимства на плановете на ИРА, както Рот, така и традиционните. Като собственик на сметка в IRA, вие сте свободни да инвестирате както искате. Можете да изберете довереника, който може да включва някое от следните:
- Банки
- Инвестиционни брокери
- Дружества за взаимни фондове
- Професионално управлявани акаунти
- Робо-съветници
Всъщност, навсякъде, където можете да инвестирате пари, можете да създадете сметка в IRA.
Например платформи за взаимно кредитиране, като Кредитен клуб и Проспер, разреши сметки на IRA. Можете да инвестирате в лични заеми чрез IRA, като направите това.
В много от тези сметки имате също почти неограничени възможности за инвестиции. Това включва акции, облигации, взаимни фондове, борсово търгувани фондове (ETF), фючърси и опции, стоки, държавни ценни книжа и инвестиционни фондове за недвижими имоти (REITs).
IRS има a много кратък списък на забранените инвестиции на ИРА. Те включват:
- Произведения на изкуството,
- Килими,
- Антики,
- Метали - с изключения за някои видове кюлчета,
- Скъпоценни камъни,
- Пощенски марки,
- Монети - (но има изключения за определени монети),
- Алкохолни напитки и
- Някои други материални лични имоти.
На практика всичко останало е честна игра! И няма никаква разлика дали е Рот или традиционна ИРА.
Правила за ранно теглене - По принцип същите
Тук сравнението между Roth IRA срещу традиционната IRA става малко техническо.
И двата плана предвиждат допустими тегления от 59 ½ години. Ако теглите по -рано, те ще бъдат обект на обикновен данък върху дохода в годината на изтегляне, плюс а 10% наказание за предсрочно теглене данък.
Roth IRA срещу традиционната IRA разлика: Тук има изключение с Roth IRA. Данъкът върху дохода и неустойката ще се прилагат само към размера на инвестиционните печалби, изтеглени преди да навършат 59 ½. Самите вноски няма да бъдат облагаеми, нито ще бъдат обект на наказание.
Има изключения от наказанието за предсрочно теглене, но не обикновен данък върху дохода.
Дори ако предсрочното изтегляне отговаря на условията за изключение, все пак ще трябва да платите обикновен данък върху дохода върху размера на тегленето. Отменя се само наказанието.
IRS има a списък на изключенията от наказанието за предсрочно теглене. Две от по-честите изключения са квалифицираните разходи за образование и до 10 000 долара за покупка на жилище за първи път.
Roth IRA срещу Traditional IRA - Къде са различни
Досега разгледахме как Roth IRA и традиционната IRA са сходни. Сега да преминем към мястото, където са различни. И в много случаи - много различен!
Данъчно приспадане на вноските
Не е нужно да отделяме много време за това. Разликата тук е проста:
- Приносът към традиционната ИРА е обикновено приспадане.
- Приносът към Roth IRA е никога приспадане.
Едната бръчка в проста формула е думата обикновено с традиционната ИРА.
Вноските се приспадат напълно, ако нито вие, нито вашият съпруг не сте обхванати от спонсориран от работодателя пенсионен план. Но ако едното или и двете са, тогава вноските са или не подлежащи на приспадане, или само частично.
Което води добре в следващата разлика ...
Ограничения на доходите за вноски
IRS има ограничения на доходите, извън които не отговаряте на условията да правите вноска на Roth IRA изобщо.
Ограниченията на доходите за 2020 г. за вноските на Roth IRA са както следва и се основават на коригиран брутен доход (AGI):
- Съвместно подадени документи, разрешени до 196 000 долара, постепенно прекратени до 206 000 долара, след което не се разрешава вноска.
- Омъжена подава отделно, постепенно прекратява до 10 000 долара, след което не се допуска принос.
- Несемеен, глава на домакинство или женен подава отделно и не сте живели със съпруга си в по всяко време на годината, разрешено до $ 124,000, постепенно премахване до $ 139,000, след което няма вноска разрешено.
Ограниченията на доходите на традиционните ИРА са почти сходни, но работят много различно. Има две групи ограничения на дохода. Първото важи ако сте обхванати от пенсионен план на работното място. Той се основава на модифициран коригиран брутен доход или MAGI. Изглежда така за 2020 г .:
- Единичен или глава на домакинство, напълно приспадане до 65 000 долара, частично приспадане до 75 000 долара, след което не се допуска приспадане.
- Омъжена съвместно или квалифициран вдовец, напълно приспадане до $ 104,000, частично приспадане до $ 124,000, след което не се допуска приспадане.
- Подаден е за отделно, частично приспадане до 10 000 долара, след което не се допуска приспадане.
Има втори набор от лимити на доходите, също базирани на MAGI, ако не сте обхванати от работодателски план, но вашият съпруг е:
- Подадени съвместно, напълно приспадащи се до 196 000 долара, постепенно прекратени до 206 000 долара, след което не се допуска приспадане.
- Подаване на брак отделно, частично приспадане до 10 000 долара, след което не се допуска приспадане.
Ако надхвърлите лимитите на доходите, пак можете да направите приспадане на традиционна вноска на ИРА.
Ограничения на доходите за IRA на Roth
IRA на Roth имат различен набор от ограничения на доходите. Те са следните за 2020 г.:
- Подадени заедно, подадени заедно, напълно приспадащи се до 196 000 долара, частично приспадани до 206 000 долара, след което не се допуска приспадане.
- Подаден е отделно, с пълно приспадане до 10 000 долара, след което не се допуска приспадане.
- Единичен или глава на домакинство, напълно приспадане до 124 000 долара, частично приспадане до 139 000 долара, след което не се допуска приспадане.
Една от основните разлики между традиционните и Roth IRAs е, че след като достигнете прага на доходите за Roth IRA, никаква вноска изобщо не е разрешена. Не се разрешава вноска за Roth IRA, ако надхвърлите лимитите на доходите.
Таксируемост на неучастие
Вноските на Roth IRA не се приспадат от данъци, така че тегленията не се облагат с данък. Това работи добре в рамките на правилата за поръчки на IRS. Това се отнася специално за IRA на Roth и ви позволява да правите тегления въз основа на следния приоритет:
- Приноси на участниците в IRA
- Облагаеми преобразувания
- Преобразувания, които не се облагат с данък
- Инвестиционни приходи
Това означава, че първите тегления, направени от Roth IRA, се считат за вноски и следователно не се облагат с данък при теглене.
Работи по този начин…
Имате $ 50,000 в сметка на Roth IRA. 30 000 долара са вашите вноски. Останалите 20 000 долара са натрупани печалби от инвестиции. Трябва да изтеглите 15 000 долара, а сте под 59 ½. Съгласно правилата за нареждане на IRS, няма да има данъци или санкции при тегленето, тъй като изтеглената сума е по -малка от 30 000 долара в вноските по плана.
Сумата за теглене се счита за връщане на вашите вноски - и не подлежи на приспадане на данъци, когато е направена - и не подлежи на данъчно облагане.
Това подреждане е уникално за Roth IRA. Никакви други изтегляния на пенсионния план, включително традиционните ИРА, нямат същия режим.
Ако имате традиционна ИРА, която включва вноски, които не могат да се приспадат, можете да изтеглите тези средства, без да плащате данък върху дохода при разпределението. Оттеглянето обаче ще бъде предмет на IRS Pro пропорционални правила.
Работи по този начин…
Имате 50 000 долара в традиционна ИРА. Тя включва вноски от 30 000 долара, от които 5 000 долара са направени със средства, които не се приспадат. (Салдото е инвестиционен доход с отсрочени данъци.). Теглите 5000 долара от плана си.
Съгласно правилата на IRS пропорционално 90% се облагат с данък и санкции. Ето защо: частта от 5 000 долара, която не може да бъде приспадната, е 10% от общия ви план. Според IRS само 10% от оттеглянето ви не може да бъде приспаднато, а останалите 90% са напълно облагаеми.
Това означава, че от $ 5000, които теглите, $ 500 (10% от $ 5000) няма да бъдат облагани с данък. Останалите $ 4500 ще бъдат напълно облагаеми.
Таксируемост на тегления
Тук стигаме до частта за Roth IRA, която всеки обича най -много, включително и аз!
Тегленията, взети от Roth IRA, са напълно необлагаеми, стига да сте най -малко 59 ½ и да сте в плана от поне пет години. Това е необлагаемата магия на Roth IRA и нейното най-голямо единично предимство.
Ситуацията е много различна с традиционните тегления от ИРА, които са изцяло отложени на данъци, но не са необлагаеми.
Единственото изключение е оттеглянето на приспадащи се вноски, които са предмет на правилата на IRS, пропорционални, обсъдени по-горе. Всичко останало-вашите данъчно облагаеми вноски и натрупаните инвестиционни печалби-са напълно облагаеми при теглене.
За да дадем най -простия възможен пример, ако сте на 59 ½ и имате сметка в Roth IRA поне пет години, можете да изтеглите 20 000 долара от плана и да не се налага да плащате и стотинка данък върху дохода.
При същия сценарий, ако изтеглите $ 20 000 от традиционна ИРА, цялата сума трябва да бъде включена вашия облагаем доход за годината на изтегляне (с изключение на пропорционалния процент, съставен от не подлежащи на приспадане вноски).
За повечето хора, особено тези със зрели ИРА, това ще бъде невероятно малко.
Необходими правила за минимално разпределение (RMD) - Определено различно
Това е друга доста проста тема в Roth IRA срещу традиционния IRA анализ.
Необходими минимални дистрибуции (RMD) са техника, чрез която IRS принуждава отложените данъци пари за пенсиониране извън плана ви и към вашата декларация за данък върху дохода.
Те са задължителни за всички пенсионни сметки, включително традиционните IRAs, започвайки, когато навършите 72 години.
С изключение на Roth IRA.
Тъй като разпределенията от Roth IRA не се облагат с данък, те не подлежат на RMD. Това е голямо предимство, тъй като ви позволява да продължите да натрупвате пари в плана, практически в целия си живот.
Можете да направите това, за да се предпазите от това надживявайки парите си, или да оставите по -голямо имение за децата си.
Друго голямо предимство: не сте принудени да увеличавате облагаемите си приходи с необходимите разпределения. Можете да оставите парите в Roth и да ги оставите да се натрупват без данъци.
RMD се основават на остатъчната ви продължителност на живота на всяка възраст. Грубо казано, около 4% от пенсионните ви планове ще трябва да бъдат разпределени, когато навършите 72 години. Процентът ще се увеличава леко всяка следваща година, поради факта, че продължителността на живота ви ще бъде намалена занапред.
Това е съображение с традиционните IRA, но не и с Roth IRA.
Преобръщане и конвертиране
Можете да премествате средства в или извън Roth или традиционни IRA. Например, можете да преместите средства от 401 (k) към традиционна или Roth IRA.
С традиционната ИРА това е a преобръщам се.
Най -общо казано, това е прехвърляне на средства между две пенсионни сметки, които имат еднакво данъчно третиране. Средствата са преместени от a 401 (к) към традиционна ИРА е превод между две сметки за отсрочени данъци. Прехвърлянето може да стане без данъчни последици, поради което е преобръщане.
По подобен начин можете да извършите преобръщане от един акаунт в Roth IRA към друг. Но ако премествате пари от друг пенсионен план, това е прехвърляне на средства от планове, които имат неравномерно данъчно третиране.
С изключение на случаите с Roth 401 (k), Roth 403 (b) или Roth 457, премествате средства от план с отсрочени данъци към план, който в крайна сметка ще бъде без данъци.
Това има данъчни последици.
Пример за преобразуване на Roth IRA
Прехвърлянето на средства от традиционен ИРА или план 401 (к) към ИРА на Рот се нарича а преобразуване тъй като преобръщането включва преобразуване на средствата от отсрочени данъци в необлагаеми.
За да се извърши прехвърлянето, средствата, излезли от план с отсрочени данъци, ще бъдат обект на обикновен данък върху дохода в годината на преобразуване.
Да предположим, че премествате $ 100 000 от план 401 (k) в Roth IRA. 401 (к) е изцяло данъчно облагаеми вноски и натрупани инвестиционни печалби. Ако преместите целия баланс в Roth IRA през същата година, тогава ще трябва да включите 100 000 долара във вашия облагаем доход. Ако сте в данъчната категория от 25%, това ще доведе до федерален данък върху дохода от 25 000 долара. След като средствата бъдат преобразувани и данъците са платени, това ще бъде Roth IRA. След като сте в плана за поне пет години и поне 59 ½, можете да започнете да теглите без данъци.
Последното изречение описва защо Конверсиите на Roth IRA са толкова популярни, въпреки непосредствените данъчни последици.
В момента обменяте данъчно задължение за необлагаем доход при пенсиониране. Това прави Roth IRAs може би най -добрият пенсионен план.
Заключителни мисли за Roth IRA срещу Traditional IRA
Ето го, два плана с подобни имена, но много малко други общи неща.
Най -общо казано, традиционните IRAs са предпочитани, ако в момента сте в висока данъчна категория и очаквате да бъдете в много по -ниска при пенсиониране. В момента получавате ползата от отлагане на данъци при висока данъчна ставка в замяна на по -ниска ставка при разпределението при пенсиониране.
Roth IRA е предпочитан, ако не очаквате данъчната ви група при пенсиониране да бъде много по -ниска, отколкото е в момента. Вие се отказвате от приспадане на данъци сега, в замяна на необлагаем доход по-късно. И двата плана имат своите добродетели, но в повечето случаи ще заложа на Roth IRA! Ако търсите акаунт, където можете да отворите Roth IRA, разгледайте нашето ръководство за най -добрите места за отваряне на Roth IRA.