ماذا يحدث إذا لم تقدم الضرائب في الوقت المحدد؟ دليل 2021

في بعض الأحيان تكون الحياة مزدحمة ، وعلى الرغم من أنك تعلم أن إقرارك الضريبي قد حان بحلول 15 أبريل ، فقد يفوتك الموعد النهائي. قد يكون ذلك بسبب حدوث أشياء أخرى أو لأنك تنتظر معلومات ضريبية مهمة. لكن في بعض الأحيان يكون مجرد تسويف بسيط. إذن ماذا يحدث إذا لم تقدم ضرائبك في الوقت المحدد؟

ملف للحصول على ملحق

الجواب الأكثر وضوحًا هو تقديم طلب للحصول على تمديد. عن طريق الإيداع نموذج 4868 لمصلحة الضرائب، تحصل على تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لوقت التقديم. يؤدي ذلك إلى نقل تاريخ الإيداع من 15 أبريل إلى 15 أكتوبر.

ولكن ماذا لو ، لأي سبب من الأسباب ، فشلت في تقديم طلب تمديد بحلول 15 أبريل أو حصلت على التمديد وما زلت لم تقدم ضرائبك بحلول 15 أكتوبر؟

تبدأ الكثير من الأشياء بالحدوث ، ولا شيء منها جيد. ولكن قبل أن ندخل في عواقب عدم تقديمك للضرائب في الوقت المحدد ، دعنا أولاً نلقي نظرة على ما يمكنك فعله لتقليل الضرر.

قدم إقرارك الضريبي في أقرب وقت ممكن

إذا فشلت في تقديم ضرائبك بحلول الموعد النهائي ، سواء كان ذلك في 15 أبريل أو 15 أكتوبر ، فلا يزال يتعين عليك ذلك ملف في أقرب وقت ممكن. لاحظ أن مصلحة الضرائب مددت الموعد النهائي للضريبة حتى 17 مايو 2021، للضرائب لعام 2020 بسبب جائحة COVID-19. هذا يعني أن لديك شهرًا إضافيًا لتقديمه هذا العام.

إذا فشلت في تقديم ملف ، فستكون مسألة وقت فقط قبل أن تسمع من مصلحة الضرائب. تقريبًا كل صاحب عمل ومؤسسة مالية تدفع لك دخلاً خاضعًا للضريبة تصدر لك إما W-2 أو 1099.

لكنهم مطالبون أيضًا بإرسال نسخة إلى مصلحة الضرائب. إذا استلمت مصلحة الضرائب أيًا من المستندين ولم تتطابق مع إقرار ضريبة الدخل منك ، فإنها ترسل لك خطابًا.

الآن ، قد يكون من الممكن الحصول على W-2 أو 1099 (أو حتى عدة) ولا يزال غير مطلوب لتقديم الإرجاع. هذا عادة لأنه حتى مع الدخل المستلم ، فإنك لا تزال أقل من عتبة إيداع الدخل.

إذا كان هذا هو الحال، الرد على خطاب مصلحة الضرائب عن طريق إخبارهم بأنك أقل من عتبة التقديم. يجب أن يوضح المشكلة.

ولكن إذا كنت مطالبًا بتقديم ملف ولم تقم بذلك ، الإيداع في أقرب وقت ممكن يقلل من تكلفة الغرامات والرسوم. يعتمد مقدار هذه الغرامات والرسوم على المبلغ المستحق عليك.

امتداد الملف ليس امتدادًا للدفع

يجب أن تعلم أنه حتى مع الامتداد ، تُطبق الغرامات والفوائد إذا لم يتم سداد التزامك الضريبي بالكامل بحلول 15 أبريل (أو 17 مايو إذا كنت تقدم طلبًا في عام 2021). تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية السداد الكامل لمسئوليتك الضريبية مع تقديمك للحصول على تمديد.

إذا فشلت في التقديم بحلول الموعد النهائي للتمديد ولم تكن لديك مسؤولية ضريبية - أو إذا كان يحق لك الحصول على ملف إعادة مال - لا توجد غرامات أو فوائد. لكن الوضع يتغير إذا كنت مدينًا بضريبة ولم تتقدم بطلب التمديد.

ضربات الجزاء

تقدر مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة التقديم المتأخر بنسبة 5٪ شهريًا على الالتزامات الضريبية غير المدفوعة لمدة تصل إلى خمسة أشهر. هذا إجمالي يصل إلى 25٪. على سبيل المثال ، إذا كانت التزاماتك الضريبية غير المدفوعة تبلغ 3000 دولار ولم تقدم إقرارًا لمدة ثلاثة أشهر ، فإن مصلحة الضرائب تضيف 450 دولارًا إلى مسؤوليتك. وإذا قدمت خمسة أشهر متأخرًا أو متأخرًا ، فإن مصلحة الضرائب تضيف 750 دولارًا إلى مسؤوليتك.

• تقديم تمديد بحلول يوم الضريبة يتجنب غرامة التقديم المتأخر.
• ولكن إذا كان لديك التزام ضريبي وفشلت في التقديم بحلول الموعد النهائي للضريبة أو التمديد ، فعندئذ تبدأ الأمور في الشعور بعدم الارتياح.
• أولاً ، تُطبق غرامة التقديم المتأخر البالغة 5٪ شهريًا على الالتزامات الضريبية غير المدفوعة.
• ثم يتم إضافة غرامة السداد المتأخر علاوة على ذلك. يتم تقييم ذلك بمعدل 0.5٪ شهريًا (6٪ سنويًا) حتى يتم سداد الضرائب بالكامل. تصل هذه العقوبة أيضًا إلى 25٪ ، مما يعني أنها ستطبق لمدة 50 شهرًا "فقط".

فائدة

ثم هناك فائدة على الرصيد غير المدفوع. معدل الفائدة الحالي لمصلحة الضرائب على الضرائب غير المدفوعة هو 3٪ حاليًا (يمكن أن يتغير المعدل فصليًا). تنطبق الفائدة على الرصيد غير المدفوع لكلٍ من مسؤوليتك الضريبية والغرامات المطبقة حتى يتم دفع الرصيد المجمع بالكامل.

من المهم أيضًا أن تدرك لا يوجد قانون للتقادم على العقوبات والفوائد. يمكن لـ IRS تطبيق أحدهما أو كليهما على أي إقرارات ضريبية لم يتم تقديمها - أو الالتزامات الضريبية التي لا تزال غير مدفوعة - من أجل منذ سنوات عديدة على النحو الذي تختاره.

إذا كان الالتزام الضريبي غير المسدد مستحقاً لسنوات عديدة أو إذا بقيت الالتزامات لعدة سنوات غير مدفوعة ، من الممكن أن تتعدى مجموعة العقوبات والفوائد الضريبة الأصلية مسؤولية.

هذا هو السبب في أنه من المهم تقديم مرتجعاتك ودفع ضرائبك في أقرب وقت ممكن.

كيف تدفع مسؤوليتك الضريبية إلى مصلحة الضرائب

أسهل طريقة هي لتقديم إقرارك الضريبي ودفع الالتزام المقابل مع الإقرار. إذا قمت بتقديم الإقرار الورقي الخاص بك ، فقم بتضمين شيك مستحق الدفع لخزانة الولايات المتحدة بالمبلغ المستحق. إذا قمت بتقديم دفعتك إلكترونيًا ، فأرسل دفعتك إلكترونيًا باستخدام نظام الدفع المباشر الخاص بمصلحة الضرائب. لا توجد تكلفة لطريقة الدفع هذه إذا كنت تدفع من حسابك المصرفي.

إذا كنت لا تستطيع دفع المبلغ كاملاً في الوقت الذي تقدم فيه إقرارك (إقراراتك الضريبية) ، يجب عليك إرسال أكبر قدر ممكن عند تقديمك. ومع ذلك ، تمنحك مصلحة الضرائب الأمريكية خيارات الدفع إذا لم تتمكن من سداد الدفعة الكاملة.

خطط الدفع قصيرة المدى

تمنحك مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ما يصل إلى 180 يومًا لدفع التزاماتك الضريبية ، على الرغم من أنك إذا كنت تقدم طلبًا عبر الإنترنت ، فإن الحد الزمني هو 120 يومًا فقط. تحتاج إلى إكمال ملف اتفاقية الدفع عبر الإنترنت (OPA) عبر الإنترنت أو اتصل بـ IRS على الرقم 800-829-1040.

لا توجد رسوم لإعداد ترتيب الدفع هذا. ولكن يتم تطبيق الفوائد والعقوبات كما هو موضح أعلاه.

اتفاقية التقسيط

إذا لم تتمكن من دفع كامل مسؤوليتك الضريبية في حدود الحد المنصوص عليه في خطة الدفع قصيرة الأجل ، يمكنك التقدم بطلب للحصول على اتفاقية التقسيط. تمنحك مصلحة الضرائب ما يصل إلى 72 شهرًا للدفع بموجب هذه الاتفاقية.

للتقديم ، أكمل OPA plus an نموذج 9465 IRS ، طلب اتفاقية التقسيط.

إذا تمت الموافقة على الاتفاقية ، فإن مصلحة الضرائب توفر العديد من خيارات الدفع:

تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية رسومًا على إعداد اتفاقية التقسيط. إنها رسوم لمرة واحدة تبلغ 31 دولارًا إذا تم إعداد الخطة عن طريق الخصم المباشر ، أو 149 دولارًا لاتفاقيات الخصم غير المباشر.

وكما هو الحال مع خطط السداد قصيرة الأجل ، يتم تطبيق الغرامات والفوائد. في الواقع ، سيتم فرضها على الرصيد غير المدفوع حتى يتم سداده بالكامل. من مصلحتك الفضلى سداد اتفاقية التقسيط الخاصة بك في أقرب وقت ممكن لتجنب تراكم كبير لهذه الرسوم الإضافية.

عرض في حل وسط

هذا خيار قد ترغب في متابعته إذا كان سداد كامل المسؤولية مستحيلًا ، الآن وفي المستقبل. يمكّنك العرض المتنازل بشكل أساسي من تسوية ديونك الضريبية بأقل من المبلغ المستحق بالكامل. يمكنك التقدم بطلب للحصول على العرض إذا كان دفع كامل المسؤولية سيؤدي إلى ضائقة مالية.

عند النظر في منح العرض في حل وسط أم لا ، تنظر مصلحة الضرائب في قدرتك على الدفع والإيرادات والمصروفات وحقوق الملكية في الأصول.

للتأهل ، يجب عليك تقديم جميع الإقرارات الضريبية المطلوبة وإجراء أي مدفوعات ضريبية تقديرية مطلوبة. أنت غير مؤهل إذا كنت في إجراءات إفلاس مفتوحة.

يجب أن ترسل مع طلبك دفعة تساوي 20٪ على الأقل من إجمالي المبلغ الذي تقترح دفعه. ومع ذلك ، فإن الدفعة الأولية غير مطلوبة إذا كنت تستوفي إرشادات شهادة الدخل المنخفض. هذه المبادئ التوجيهية موضحة في نموذج 656 ، عرض في تطبيق حل وسط.

يجب دفع الرصيد المتبقي بما لا يزيد عن خمس دفعات دورية.

هناك رسوم قدرها 205 دولارات أمريكية إلا إذا كنت مؤهلاً للحصول على شهادة الدخل المنخفض أو تقدم شكًا في عرض المسؤولية.

عواقب عدم الإيداع أو الدفع

يوفر IRS الكثير من الخيارات للسماح لك بتقديم ودفع التزاماتك الضريبية بعد ذلك. ولكن إذا فشلت في الاستفادة من هذه الخيارات ، فإن الوضع يزداد سوءًا بشكل تدريجي.

• أولاً ، إذا كنت مدينًا بالضرائب وفشلت في تقديم الإقرار الضريبي ، فإن هذا يندرج تحت الاحتيال في ضريبة الدخل. هذه تهمة جنائية يمكن أن تؤدي حتى إلى عقوبة السجن.
• ولكن هناك أيضًا احتمال أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتحديد مسؤوليتك الضريبية من السجلات المودعة لدى الوكالة أو نتيجة التدقيق الضريبي للسنوات المعنية.
• إذا وصلت إلى هذه النقطة ، فلن تتمكن من المطالبة بأي شرعية التخفيضات الضريبية على عوائدك. قد تكون النتيجة الصافية التزامًا ضريبيًا أعلى مما لو كنت قد قدمت الإقرارات المطلوبة. هذا سبب آخر لأهمية تقديم الإقرار الخاص بك حتى لو لم تكن قادرًا على الدفع.
• إذا فشلت في دفع مسؤوليتك الضريبية طواعية ، يمكن لمصلحة الضرائب الحصول على امتياز ضريبي مقابل أصولك ، مما يمكنهم من الاستيلاء على تلك الأصول. حتى أنه يمكن الحصول على ضريبة لتزيين راتبك حتى يتم سداد الدين بالكامل.
• يجب أن تدرك أيضًا أن مصلحة الضرائب تستخدم الآن وكالات التحصيل لتحصيل الضرائب غير المدفوعة. وتقيد مسؤوليتك الضريبية على مصلحة الضرائب أحيانًا الوصول إلى بعض المزايا أو المستندات الحكومية ، مثل جواز السفر.
• يمكن لـ IRS أيضًا فرض ما يصل إلى 15٪ من مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك. هذا يعني أنه لا يمكنك الهروب من مصلحة الضرائب حتى لو كنت متقاعدًا.

تريد أن تكون بأمان؟ استخدم خدمة إعداد الضرائب

الخدمة الموصى بها	ميزة
	Turbo Tax Premier	مجموعة كاملة من منتجات الإيداع الضريبي
	TaxAct Premier +	أسهل للمستثمرين
	H & R بلوك بريميوم	نصائح ضريبية غير محدودة في الوقت الفعلي
	eSmart Tax Deluxe	مصممة خصيصا للمستثمرين
	TaxSlayer قسط	جميع الاعفاءات الضريبية المطلوبة للاستثمارات
	ضريبة الحرية	الإيداع الضريبي عبر الإنترنت سريع وسهل وآمن

اقرأ المزيد عن أفضل البرامج الضريبية لعام 2021 هنا.

الحد الأدنى

باستثناء الحالات القصوى ، يجب أن تكون قادرًا على الأقل على تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك. إذا لم تتمكن من تقديمها بحلول يوم الضرائب أو بنهاية فترة التمديد البالغة ستة أشهر ، فقم بتقديمها في أقرب وقت ممكن. التقديم يقلل من بعض أسوأ جوانب مسؤولية مصلحة الضرائب.

بمجرد تقديمك ، استفد من أحد الخيارات التي تقدمها مصلحة الضرائب لدفع التزاماتك الضريبية. إن مصلحة الضرائب متعاونة للغاية إذا تعاونت معهم. لكن الأمور تبدأ في التعقيد عندما تتجاهل إما التزامك بتقديم مرتجعاتك أو التزامك بدفع مسؤوليتك أو كليهما.

عندما يتعلق الأمر بـ IRS ، فإن أي إجراء أفضل من التقاعس عن العمل.