يجب أن تكون المكافأة السنوية واحدة من أفضل مزايا مكان العمل. بعد كل شيء ، يمكنك القيام بالكثير من الأشياء ببضعة دولارات إضافية في جيبك لن تضطر إلى العمل لساعات إضافية من أجلها. ومع ذلك ، من الحكمة عدم الانطلاق في فورة الإنفاق إلا بعد معرفة مقدار ضريبة المكافأة. لسوء الحظ ، يمكن أن تكون المعاملة الضريبية للمكافآت أعلى مما يخصم صاحب العمل من متوسط راتبك. يغطي هذا الدليل كيفية فرض ضرائب على المكافآت وكيف يمكنك تقليل الضرائب.
جدول المحتويات
- كيف يتم فرض الضرائب على المكافآت؟
- طريقة النسبة المئوية
- طريقة التجميع
- الضرائب على المكافآت أكبر من مليون دولار
- الإعفاءات الضريبية للمكافآت
- طلب طريقة النسبة المئوية
- المساهمة في حسابات المزايا الضريبية
- التبرع للجمعيات الخيرية
- أسئلة وأجوبة
- ملخص
كيف يتم فرض الضرائب على المكافآت؟
تعرف مصلحة الضرائب الأمريكية أرباح المكافأة الخاصة بك على أنها "دخل إضافي" لأن تدفق الدخل هذا يضاف إلى راتبك الأساسي. تشمل بعض الأنواع الأخرى للدخل التكميلي ما يلي:
- اللجان
- العمل الإضافي والإكراميات (إذا تم دفعها بشكل منفصل عن راتبك المعتاد)
- أجازة مرضية
- مدفوعات الإجازة
- أجر الإقالة
- الرواتب المتأخرة
- الجوائز والجوائز
هناك طريقتان مختلفتان يمكن لصاحب العمل من خلالها حجب الضرائب من مكافأتك.
طريقة النسبة المئوية
الطريقة الأسهل والأكثر شيوعًا لدفع الضرائب على المكافأة هي طريقة النسبة المئوية. يمكن لصاحب العمل اتباع هذه الخطوات لحساب مبلغ الاستقطاع: بغض النظر عن ضريبتك العادية قوس ، يوجه IRS صاحب العمل الخاص بك لحجب 22٪ ضرائب الدخل الفيدرالية من أي مبلغ مكافأة أقل من 1 دولار مليون. يظل مستوى الاقتطاع الضريبي 22٪ ساري المفعول حتى عام 2025 عندما يعود إلى المعدل المعتاد البالغ 25٪. كما تم حجب ضرائب الدخل الحكومية وضرائب FICA (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية). النسب المئوية الإجمالية للضرائب الفيدرالية هي كما يلي:
- ضريبة الدخل الفيدرالية: 22٪
- الضمان الاجتماعي: 6.2٪
- ميديكير: 1.45٪
هذا هو 29.65٪ في الضرائب الفيدرالية بالإضافة إلى معدل ضرائب الولاية. قد يكون الاقتطاع الضريبي بموجب قانون FICA مختلفًا إذا كنت من أصحاب الدخل المرتفع. على سبيل المثال ، تدفع ضريبة رعاية طبية إضافية بنسبة 0.9٪ إذا كان دخلك السنوي لا يقل عن 200000 دولار. أيضًا ، لن تدفع ضرائب الضمان الاجتماعي على الدخل فوق الحد الأساسي السنوي. في عام 2021 ، الحد الأقصى هو 142،800 دولارًا أمريكيًا و 147000 دولارًا أمريكيًا لعام 2022. تحقق مع وكالة الضرائب في ولايتك لتقدير الاقتطاعات على مستوى الولاية. إذا كنت تندرج ضمن فئة ضريبية منخفضة ، فقد تتمكن من استرداد الضريبة عند تقديمك للضرائب في نهاية العام. انظر أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2022 لتقدير مسؤوليتك الضريبية لهذا العام.
مثال طريقة النسبة المئوية
لذلك ، بافتراض حصولك على مكافأة قدرها 1000 دولار ، ستدفع 220 دولارًا كضريبة دخل فيدرالية في البداية. هذه الصيغة هي ببساطة مبلغ المكافأة × .22 = الاستقطاع الفيدرالي. نظرًا لأن مكافأتك تخضع لضرائب FICA ، فتوقع أن يكون إجمالي فاتورة الضرائب الفيدرالية 296.50 دولارًا أمريكيًا وإضافيًا لضرائب الولاية.
طريقة التجميع
الطريقة الكلية هي الطريقة الأخرى لفرض ضرائب على مكافأتك ، وهذه هي المعالجة الافتراضية عندما يقوم صاحب العمل بتجميع مكافأتك في راتبك المتكرر. باختصار ، يقتطع صاحب العمل الضريبة بالسعر المعتاد ، تمامًا مثل راتبك الأساسي. على سبيل المثال ، بدلاً من تلقي راتبك المعتاد البالغ 4000 دولار ، قد يكون 5000 دولار إذا حصلت على مكافأة قدرها 1000 دولار. من المسلم به أن هذه المعاملة الضريبية أكثر تعقيدًا في تقدير الضرائب الخاصة بك. يمكن لصاحب العمل اتباع هذه الخطوات لحساب المبلغ المقتطع:
- استخدم جداول الضرائب في منشور IRS 15 لتقدير الاقتطاع الفيدرالي على الراتب الأساسي وأيضًا للمكافأة
- اقتطاع المبلغ العادي من معدل الدفع الأساسي
- حجب الرصيد المتبقي من مكافأتك
مثال الطريقة التجميعية
فيما يلي مثال يتعلق بجون دو ، وهو متزوج ، ويتقاضى أجرًا نصف شهريًا قدره 3000 دولار ، ويحصل على مكافأة قدرها 1000 دولار. إجمالي الاقتطاع هو 335 دولارًا لهذه الدفعة الخاصة البالغة 4000 دولار. ينطبق المبلغ المقتطع القياسي البالغ 213 دولارًا لكل فترة دفع على أول 3000 دولار ، وهو أجر جون المعتاد. بعد ذلك ، تقوم كشوف المرتبات بخصم 122 دولارًا أمريكيًا المتبقية من مكافأة 1،000 دولار. سيحجب صاحب العمل أيضًا ضرائب رواتب FICA وضرائب الدخل الحكومية.
يمكن أن تستغرق طريقة الحساب هذه وقتًا طويلاً بالنسبة لشركة كبيرة بها العديد من مستلمي المكافآت. قد يختار صاحب العمل طريقة النسبة المئوية بسبب بساطتها ، حتى لو احتاج إلى جدولة إيداع مباشر ثانٍ أو قطع شيك آخر.
من المرجح أيضًا أن تدفع معدل ضرائب أعلى مقدمًا إذا تلقيت مكافأة كبيرة نسبيًا ولكن يمكنك استرداد الفرق مرة أخرى مع استرداد في نهاية العام. يتعلم أكثر: منشور IRS 15-T يغطي التفاصيل الجوهرية المتعلقة بضرائب الدخل التكميلية.
الضرائب على المكافآت أكبر من مليون دولار
إذا كنت محظوظًا بما يكفي لتلقي مكافآت تزيد عن مليون دولار ، تتغير قواعد الضرائب على المبلغ الأكبر من سبعة أرقام. بموجب طريقة النسبة المئوية ، تخضع مكافأتك إما للمعدل الفيدرالي 22٪ أو 37٪:
- حتى 1 مليون دولار: 22٪
- فوق مليون دولار: 37٪
لذلك ، إذا كان إجمالي مبلغ المكافأة الخاص بك هو 1.5 مليون دولار ، فإن المليون الأول الخاص بك يخضع لضرائب بنسبة 22٪ ، والمبلغ 500000 دولار المتبقي لديه استقطاع ضريبي بنسبة 37٪.
الإعفاءات الضريبية للمكافآت
يجب عليك دفع ضريبة الدخل على مكافأتك ، ولكن إليك بعض الطرق التي يمكنك من خلالها تقليل المسؤولية الضريبية للاحتفاظ بالمزيد من الشيك. يجدر بك سؤال صاحب العمل عما إذا كان من الممكن استخدام إحدى هذه الإستراتيجيات.
طلب طريقة النسبة المئوية
إذا أعطاك قسم مزايا الموظفين لديك خيارًا للمعاملة الضريبية ، ففكر في طلب طريقة النسبة المئوية واطلب منهم إصدار دفعة مستقلة. تحجب هذه الطريقة نسبة 22٪ ثابتة من شيك مكافأتك وتمنع صاحب العمل من حجز مبلغ غير صحيح. لا داعي للقلق بشأن إرهاقك مقدمًا إذا كنت ضمن فئة 22٪ أو أعلى. ومع ذلك ، قد تسترد مبلغًا أقل أو قد تضطر إلى الدفع إذا لم يحتجز صاحب العمل ما يكفي من دخلك خلال العام. فيما يلي مستويات الدخل لشريحة 22٪ للعام الضريبي 2022:
- أعزب: 41776 دولارًا - 89075 دولارًا
- متزوج ، مشترك: 83،551-178،150 دولارًا
- رب الأسرة: 55901 دولارًا - 89.075 دولارًا
يتعلم أكثر: هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي؟
المساهمة في حسابات المزايا الضريبية
يمكنك التفكير في المساهمة في هذه الحسابات المعفاة من الضرائب والتي يمكن أن تقلل من دخلك الخاضع للضريبة:
- 401 كيلو التقليدية
- إيرا التقليدية
- حساب التوفير الصحي (HSA)
- حساب الإنفاق المرن (FSA)
يمكن أن تجعل مكافأتك الوصول إلى حدود مساهمتك السنوية لحسابات التوفير والاستثمار المتنوعة هذه أسهل.
التبرع للجمعيات الخيرية
إذا كان بإمكانك تقديم عائد مفصل ، فمن الممكن خصم تبرعاتك الخيرية وغيرها التخفيضات الضريبية المؤهلة مثل فوائد الرهن العقاري المدفوعة ، وضرائب الممتلكات الحكومية والمحلية ، والضرائب الطبية الفواتير.
يتعلم أكثر: كيفية الحصول على استرداد أكبر للضرائب
أسئلة وأجوبة
تُصنف مدفوعات المكافآت على أنها دخل إضافي ، وهو أي أموال تكسبها خارج راتبك المعتاد. يجوز لصاحب العمل تطبيق معدل الضريبة الفيدرالية بنسبة 22٪ على الدخل الإضافي الخاص بك الذي يقل عن مليون دولار. يمكن أن يكون هذا المعدل مختلفًا عن معدل الضريبة المعتاد الذي يأخذ في الاعتبار تفاصيل W-4 الخاصة بك.
يُبلغ صاحب العمل عن دخلك الإضافي في نموذج ضريبة W-2 الخاص بك في نهاية العام ويشكل جزءًا من دخلك الإجمالي للأغراض الضريبية. ومع ذلك ، قد يقتطع عملك نسبة ضريبية مختلفة عن راتبك المعتاد. سيحسب برنامج الضرائب إجمالي الالتزامات الضريبية بعد تجميع الدخل الخاضع للضريبة ، وإجمالي الاقتطاع الضريبي ، والخصومات الضريبية ، والإعفاءات الضريبية عند تقديم إقرارك الضريبي. إذا تقدمت بطلب للحصول على تمويل ، فيجوز للمقرض أن يطلب منك فصل راتبك المعتاد عن أي علاوات أو ساعات عمل إضافية تكسبها لتحديد راتبك السنوي الأساسي بدقة.
تقارير دخل المكافأة الخاصة بك في المربع 1 (الأجور ، والإكراميات ، والتعويضات الأخرى) في نموذج ضريبة W-2 الخاص بك في نهاية العام. يتضمن هذا المربع أيضًا راتبك المعتاد وأي مدفوعات إضافية تتلقاها من خلال صاحب العمل. تتم أيضًا تعبئة مقتطفات ضريبة المكافأة الخاصة بك في نفس مربعات الضرائب المحتجزة مثل دخلك العادي.
إذا قام صاحب العمل بالاقتطاع أكثر من اللازم ، فقد تحصل على جزء من ضريبة المكافأة المقتطعة مرة أخرى مع إقرارك الضريبي. ومع ذلك ، من الصعب تقدير المبلغ الذي قد تحصل عليه حتى تقدم ملف ضرائبك ، حيث قد تكون مؤهلاً للعديد من الضرائب الخصومات والائتمانات الضريبية.
يستخدم معظم أصحاب العمل طريقة النسبة المئوية ، والتي تفرض ضرائب على مكافأتك بسعر ثابت. نتيجة لذلك ، فإن الاقتطاع الفيدرالي هو 22٪ على مدفوعات المكافآت السنوية التي تصل إلى 1 مليون دولار ، ويزيد المعدل إلى 37٪ لأي مبلغ يزيد عن مليون دولار. لكن أول مليون دولار لك يخضع فقط للمعدل الفيدرالي البالغ 22٪. تطبق أيضًا ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية وضرائب الدخل الحكومية. لذلك ، يذهب ما لا يقل عن 30٪ من مكافأتك إلى الضرائب ، ولكن قد تحصل على جزء منها كاسترداد ضريبي.
ملخص
يمكن أن تكون مكافأتك طريقة ممتازة للحصول على بعض النقود الإضافية التي يمكن أن تساعد في الادخار لأحد أهدافك المالية أو سداد الديون. ومع ذلك ، يجب عليك تخصيص 30٪ على الأقل من أرباحك المفاجئة للضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية. بعد تقدير فاتورتك الضريبية المسبقة ، لك مطلق الحرية في البدء في التخطيط لكيفية استخدام مكافأتك. لذا انطلق ، واستمتع بمكافأتك واستفد إلى أقصى حد من الأموال الإضافية.