أظهر استطلاع نُشر مؤخرًا ذلك 46٪ من الأمريكيين الذين تتراوح أعمارهم بين 40 و 49 عامًا أخذوا أموالاً من خططهم التقاعدية. واحدة من مزايا خطط ادخار التقاعد هي أن المساهمات التي تقدمها معفاة من الضرائب بشكل عام. ولكن على الجانب الآخر ، سيحتاج أولئك الذين يأخذون التوزيعات إلى دفع ضريبة الدخل على عمليات السحب هذه ، وسيخضع الكثيرون أيضًا لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪.
كيف يمكنك الانسحاب من 401 (ك) الخاص بك دون عقوبة? لقد توصلنا إلى تسع طرق لتحقيق ذلك.
جدول المحتويات
- 9 طرق للانسحاب من 401 (ك) بدون عقوبة
- 1. المدفوعات المنتظمة في سن 59½ أو لاحقًا
- 2. العجز الكلي والدائم
- 3. وفقًا لأمر علاقات أسرية مؤهل (QDRO)
- 4. سلسلة المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SoSEPP)
- 5. لدفع المصاريف الطبية غير المسددة
- 6. توزيعات معينة على جنود الاحتياط العسكريين المؤهلين المدعوين إلى الخدمة الفعلية
- 7. التبييت من خطة إلى أخرى
- 8. الفصل من الخدمة
- 9. 401 (ك) قرض
- كيف يمكن أن تؤثر عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ على عمليات السحب 401 (k)
- أحكام الانسحاب المتنوعة التي يجب أن تكون على دراية بها
- الحد الأدنى لقواعد السحب 401K
9 طرق للانسحاب من 401 (ك) بدون عقوبة
هناك عدة أنواع من خطط ادخار التقاعد. يشملوا حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، والتي يمكن أن تكون خططًا تقليدية أو خطط روث ، بالإضافة إلى خطط يرعاها صاحب العمل ، مثل خطط 401 (ك) و 403 (ب). في هذه المقالة ، سنناقش الخطط التي يرعاها صاحب العمل ونترك عمليات سحب IRA لمناقشة أخرى.
1. المدفوعات المنتظمة في سن 59½ أو لاحقًا
تسمح خطط التقاعد عمومًا بالصرف المنتظم للأموال بدءًا من سن 59 أو ما بعده. إذا كنت قريبًا ، فقد ترغب في تأخير إجراء أي عمليات سحب حتى تصل إلى الحد الأدنى للعمر.
حتى إذا انتظرت حتى 59 ، فإن المبلغ الذي تسحبه سيخضع لضريبة الدخل العادية. ولكنه سيمكنك من تجنب عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪.
2. العجز الكلي والدائم
إذا أصبحت معاقًا ، فقد تكون مؤهلاً للانسحاب من خطتك 401 (ك) بدون عقوبة ، على الرغم من أنك ستظل مطالبًا بدفع ضريبة الدخل العادية.
ينطبق الاستثناء فقط على الإعاقات التي تم تحديدها على أنها كاملة ودائمة. إذا تم اعتباره جزئيًا ، أو إذا كنت تتوقع استردادًا نهائيًا ، فلن تستفيد عمليات التوزيع المبكرة من استثناء العقوبة.
3. وفقًا لأمر علاقات أسرية مؤهل (QDRO)
أ ترتيب العلاقات المحلية المؤهل هو أمر أو حكم بأمر من المحكمة لاستيعاب دفع إعالة الطفل أو النفقة أو حقوق الملكية الزوجية. يسمح بالتوزيع بدون عقوبة لأرصدة الخطة 401 (ك) لتوزيعها على الزوج أو الزوج السابق أو الطفل (الأطفال) أو غيرهم من المعالين لمشارك الخطة.
عادة ما يحدث كجزء من الطلاق ، والأكثر شيوعًا ، عندما يكون هناك خلل في خطط التقاعد بين الزوجين (السابقين).
على سبيل المثال ، قد يتم طلب QDRO من قبل المحكمة في حالة الطلاق إذا كان أحد الزوجين لديه 100000 دولار في خطة 401 (k) والآخر لديه 10000 دولار فقط. قد يتم طلب ذلك أيضًا إذا كان لدى أحد الزوجين رصيد كبير في الخطة والآخر ليس لديه خطة.
ستستخدم المحكمة حسابًا خاصًا لتحديد مبلغ QDRO. بمجرد توزيع الأموال بموجب الأمر ، لن يكون المشارك في الخطة مسؤولاً عن الضريبة العادية أو عقوبة السحب المبكر على المبلغ المحول.
سيتم التعامل مع الزوج المستلم كمشارك في الخطة. هذا يعني أنه يمكنهم تلقي الأموال وتحويلها إلى IRA أو خطة تقاعد أخرى مؤهلة. عند القيام بذلك ، سيتم تجنب أي مسؤولية أو عقوبة ضريبية. ولكن إذا أخذ الزوج المستلم التوزيع نقدًا ، فسيكون مسؤولاً عن دفع ضريبة الدخل العادية وغرامة السحب المبكر.
ومع ذلك ، إذا تم دفع التوزيع لطفل أو معال آخر ، يجب على المشترك في الخطة دفع ضريبة الدخل العادية ، وليس غرامة الانسحاب المبكر.
4. سلسلة المدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير (SoSEPP)
كما يوحي الاسم ، فإن SoSEPP هي طريقة توزيع مصممة لتزويد المشتركين في الخطة بالمدفوعات التي يتعين سدادها على مدى العمر المتوقع لدافع الضرائب.
يجب فصل الموظف عن الخدمة بخطط تقاعد معينة ، مع قيام صاحب العمل برعاية الخطة. بمجرد إنشاء خطة التوزيع ، لن يتمكن دافع الضرائب من الإضافة إلى الحساب أو أخذ توزيعات إضافية منه. لا يمكن لدافع الضرائب أيضًا أن يكون لديه أكثر من SoSEPP في وقت واحد.
بمجرد وضع SoSEPP في مكانه ، لا يمكن تعديله لأي سبب (بخلاف الوفاة أو الإعاقة أو QDRO) ما لم يبلغ دافع الضرائب سن 59 ½ أو كانت خطة التوزيع قائمة لمدة خمس سنوات على الأقل سنين. لهذا السبب ، يمكن أن تكون إستراتيجية جيدة إذا فقدت وظيفتك قبل سنوات قليلة من بلوغ 59 ½ وتحتاج إلى الاستفادة من الخطة في وقت مبكر.
يوفر IRS العديد من صيغ التوزيع ، بالإضافة إلى اختيار سعر الفائدة. لكن كن على دراية إذا انتهكت أيًا من شروط SoSEPP ، فيمكن لـ IRS إلغاء الخطة وفرض عقوبة الانسحاب المبكر ، والعودة إلى بداية التوزيعات.
إذا كنت تفكر في استخدام هذه الطريقة لتجنب عقوبة الانسحاب المبكر ، فاستشر مستشار ضرائب للتأكد من أنك تستوفي جميع مؤهلات الخطة.
5. لدفع المصاريف الطبية غير المسددة
إذا سمح لك صاحب العمل ، فقد يُسمح لك بذلك سحب الأموال من خطتك لتغطية النفقات الطبية. في مثل هذه الظروف ، لن يتم تطبيق عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪ على مبلغ التوزيعات.
ومع ذلك ، هناك مشكلة.
يتم التنازل عن العقوبة فقط للنفقات الطبية غير المسددة تتجاوز 10٪ من دخلك الإجمالي المعدل (AGI).
إذا كان هذا يبدو مألوفًا ، فذلك لأن هذه هي نفس الصيغة التي تستخدمها مصلحة الضرائب لتحديد إمكانية خصم النفقات الطبية في إقرارك الضريبي.
على سبيل المثال ، إذا كان AGI الخاص بك هو 100000 دولار ، فسيتم تطبيق الإعفاء فقط على النفقات الطبية غير المسددة التي تتجاوز 10000 دولار ، أو 10٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام الخاص بك.
إذا كانت نفقاتك الطبية غير المسددة لسنة معينة هي 17000 دولار ، فيسمح لك بالحصول على 7000 دولار من خطتك 401 (ك) دون أن تخضع لغرامة 10٪. ليس من قبيل الصدفة أن يكون هذا هو نفس مبلغ 7000 دولار الذي ستكون مؤهلاً للمطالبة به كخصم مفصل.
6. توزيعات معينة على جنود الاحتياط العسكريين المؤهلين المدعوين إلى الخدمة الفعلية
يوفر IRS أيضًا استثناءً من عقوبة 10٪ إذا كنت احتياطي في الجيش ودعي إلى الخدمة الفعلية. للتأهل للاستثناء ، يجب استدعائك للخدمة الفعلية لمدة لا تقل عن 180 يومًا. لا يجوز لك أيضًا تقديم مساهمات جديدة لخطتك لمدة ستة أشهر على الأقل بعد إجراء عمليات السحب.
7. التبييت من خطة إلى أخرى
يمكن أن تتجنب عمليات سحب الخطة 401 (ك) ضريبة الدخل العادية وعقوبة السحب المبكر إذا تم تحويل الأموال إلى خطة مؤهلة أخرى. يمكن أن يشمل ذلك تحويل الأموال إلى خطة صاحب عمل آخر (إذا سمح صاحب العمل بذلك) أو إلى حساب IRA التقليدي.
على الرغم من أن المشاركين في الخطة سيكون لديهم ما يصل إلى 60 يومًا لنقل الأموال من خطة إلى أخرى ، فمن الأفضل عادةً ترتيب تحويل مباشر من وصي إلى وصي. سيؤدي ذلك إلى القضاء على احتمال ضياع حد الستين يومًا.
8. الفصل من الخدمة
هذا الاستثناء من العقوبة ينطبق إذا كنت فصل من الخدمة مع صاحب العمل الخاص بك، ويحدث الانفصال أثناء أو بعد العام الذي تبلغ فيه من العمر 55 عامًا. ومع ذلك ، إذا كنت موظفًا حكوميًا فيدراليًا أو تابعًا للولاية أو محليًا ، فسيتم تطبيق الاستثناء بداية من العام الذي تبلغ فيه الخمسين من العمر.
يمكن أن يشمل الفصل من الخدمة الطرد أو التسريح أو الاستقالة أو التقاعد المبكر. بمجرد بدء عمليات السحب ، لا يوجد حد زمني. يمكنك الاستمرار في الحصول على توزيعات بدون عقوبة حتى لو تم التعاقد مع صاحب عمل آخر لاحقًا. لكن لا يمكنك العودة إلى صاحب العمل الذي رعى الخطة التي تخرج منها التوزيعات.
9. 401 (ك) قرض
إذا لم يتم تطبيق أي من الإعفاءات الجزائية المذكورة أعلاه ، وتحتاج إلى الوصول إلى الأموال الموجودة في 401 (ك) ، ففكر في قرض 401 (ك). لن يؤدي ذلك فقط إلى تجنب عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪ ، ولكن أيضًا المسؤولية عن ضريبة الدخل العادية. إنها إحدى أفضل الطرق للوصول إلى حسابك 401 (ك) دون إنشاء عواقب ضريبية.
لكن قبل القفز إلى القرض ، هناك قواعد محددة بخصوص قروض 401 (ك) يجب أن تكون على دراية بما يلي:
- قروض الخطة متاحة لـ 401 (ك) و 403 (ب) و 457 (ب) وتقاسم الأرباح وخطط شراء الأموال.
- بينما تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بالقروض على خطط التقاعد هذه ، فإن صاحب العمل ليس مطالبًا بتقديمها.
- الحد الأقصى لمبلغ القرض هو أقل من 50٪ من قيمة خطتك المكتسبة ، أو 50000 دولار. يمكن لصاحب العمل التنازل عن حد 50٪ على الأرصدة المكتسبة التي تقل عن 10000 دولار.
- يجب سداد قروض الخطة في غضون خمس سنوات ، مع سداد الدفعات كل ثلاثة أشهر على الأقل.
- يجوز لصاحب العمل تعليق سداد القروض إذا كان الموظف في الخدمة الفعلية مع القوات المسلحة. يمكن تمديد فترة السداد بمقدار الوقت الذي يقضيه الموظف في الخدمة الفعلية.
- يمكن تجاوز حد الخمس سنوات إذا تم استخدام القرض لشراء مسكن أساسي.
- يمكن لبعض أصحاب العمل طلب موافقة خطية من زوجة أحد المشاركين في الخطة للحصول على قروض تزيد عن 5000 دولار.
على الرغم من أن القرض 401 (ك) يمكن أن يكون الإستراتيجية المثالية لتجنب العواقب الضريبية للوصول المبكر إلى أموال خطتك ، إلا أن هناك قيودًا مهمة يجب أن تكون على دراية بها.
إذا تركت العمل قبل سداد القرض بالكامل ، فقد يطلب منك راعي الخطة دفع أي رصيد متبقٍ. إذا لم تتمكن من دفع الرصيد ، فسيقوم صاحب العمل بالإبلاغ عن الرصيد غير المدفوع كتوزيع مبكر ، يخضع لضريبة الدخل العادية وعقوبة السحب المبكر.
كيف يمكن أن تؤثر عقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ على عمليات السحب 401 (k)
يجب تقييم أي عمليات سحب مبكرة تفكر في اتخاذها من خطة 401 (ك) مقابل الالتزام الضريبي الذي ستسببه.
على سبيل المثال ، إذا كنت تخضع لمعدل ضريبة هامشية فيدرالية وحكومية بنسبة 30٪ ، وتوزيع ستخضع لغرامة سحب مبكر قدرها 10٪ ، ستدفع 40٪ من أي سحب يتم في شكل الضرائب. هذا يعني أنك ستتلقى 60٪ فقط من التوزيع.
يمكن لدغة ضريبية بهذا الحجم أن تجعل التوزيع المبكر باهظ التكلفة إلا في ظل الظروف القصوى.
على النقيض من ذلك ، إذا كان لديك معدل ضريبة هامشية فيدرالية وحكومية مجمعة يبلغ 15٪ وسيكون التوزيع كذلك لا تخضع لغرامة 10٪ ، ستحصل على 85٪ من أي سحب بعد السماح بالضريبة مسئولية قانونية. سيكون التوزيع في ظل هذا الظرف أكثر منطقية من وجهة نظر الضرائب.
لهذا السبب من المهم جدًا بذل كل جهد للتأكد من أن التوزيعات المبكرة مؤهلة لأحد استثناءات مصلحة الضرائب الأمريكية.
لا يزال هناك اعتبار آخر وهو مقدار التوزيع الذي ستأخذه. قد يدفع التوزيع الكبير دخلك إلى شريحة ضريبية أعلى. على سبيل المثال ، بينما قد تدفع عادةً ضرائب فدرالية بمعدل 12٪ ، فإن التوزيع المبكر البالغ 30،000 دولار قد يدفع دخلك إلى فئة 22٪.
من المهم أيضًا عدم تجاهل تأثير ضريبة الدخل الحكومية إذا كانت ولايتك لديها واحدة.
لن يخضع التوزيع المبكر لمعدل ضريبة الدخل العادي في ولايتك فحسب ، بل قد يخضع أيضًا بالمثل ادفع دخلك إلى شريحة ضريبية أعلى على مستوى الولاية إذا كانت ولايتك متدرجة ضريبة الدخل.
نظرًا لأن سحب خطة التقاعد المبكر هو ، أولاً وقبل كل شيء ، مشكلة ضريبية ، يرجى استشارة مستشارك الضريبي قبل إجراء التوزيع.
أحكام الانسحاب المتنوعة التي يجب أن تكون على دراية بها
تسمح IRS بمجموعة مختلفة من عمليات السحب بدون عقوبة من IRAs ، ولكن غالبًا ما يتم الخلط بين عمليات السحب المبكر المسموح بها باعتبارها 401 (k) مؤهلة أيضًا.
إذا كنت ترغب في الحصول على توزيع مبكر من خطة 401 (k) الخاصة بك ، فكن على دراية بأن الإعفاءات الجزائية التالية تنطبق فقط على IRAs:
- مصاريف التعليم المؤهل.
- ما يصل إلى 10000 دولار لمشتري المساكن المؤهلين لأول مرة.
- تأمين صحي أقساط مدفوعة أثناء العاطلين عن العمل.
استشر مستشارك الضريبي للحصول على إرشادات محددة إذا كانت لديك أية مخاوف أو ارتباك. قد يكون ارتكاب خطأ في السحب المبكر مكلفًا للغاية في وقت الإيداع الضريبي.
الحد الأدنى لقواعد السحب 401K
كما ترى ، هناك عدة طرق للانسحاب من 401 (ك) بدون عقوبة. ومع ذلك ، قبل إجراء أي عمليات سحب من خطتك ، راجع الاستراتيجيات المذكورة أعلاه.
قد لا تتمكن من تجنب ضريبة الدخل العادية ، ولكن يمكن أن يوفر لك 10٪ عقوبة السحب المبكر. يمكن أن يكون هذا توفيرًا كبيرًا في حد ذاته.