على الرغم من أنه يتعارض مع اتجاه المشورة المالية القياسية، هناك أوقات يكون فيها من المنطقي سحب أموال التقاعد مبكرًا. في وقت مبكر ، أعني قبل بلوغ 59 عامًا ، السن الذي تسمح فيه مصلحة الضرائب عادةً بسحب الأموال الخاضعة لضريبة الدخل فقط ، ولكن ليس ضريبة عقوبة السحب المبكر البالغة 10٪.
في حالات معينة ، قد لا تضطر إلى دفع ضريبة الدخل أيضًا. إذن متى يكون من المنطقي سحب الأموال من حساب التقاعد الخاص بك مبكرًا؟ ومتى يكون من الجيد تركهم وشأنهم؟
1. التعامل مع مرض خطير
إذا كنت تتعامل مع مرض خطير ، لا سيما مرض عضال ، فليس من المنطقي الحفاظ على خطة التقاعد الخاصة بك سليمة "يومًا ما". يوما ما الخاص بك الآن ، كما في الآن عندما تحتاج إلى أموال.
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية بالفعل بعض الراحة في هذا الصدد ، ليس من دفع ضرائب الدخل على الأموال المسحوبة ولكن من خلال التنازل عن عقوبة 10٪. إذا كان عمرك أقل من 65 عامًا ، فسوف تتنازل مصلحة الضرائب الأمريكية عن العقوبة إذا تم استخدام الأموال لدفع النفقات الطبية التي تتجاوز 10٪ من إجمالي دخلك المعدل (AGI). هذه ليست عتبة يصعب تجاوزها ، لا سيما مع مزيج من ارتفاع النفقات الطبية وانخفاض الدخل نتيجة للمرض.
ينطبق هذا الإعفاء على الأموال المسحوبة من كل من خطة 401 (k) أو IRA. يوفر IRS أيضًا إعفاءًا من عقوبة 10٪ في حال كنت تواجه العجز الكلي والدائم. سيتم التنازل عن العقوبة للأموال المسحوبة من خطة IRA أو خطة 401 (k).
2. مواجهة النسيان المالي
على الرغم من أنه من المفترض أن تكون صناديق التقاعد مخصصة على وجه التحديد لسنوات التقاعد الخاصة بك ، إلا أنها يجب اعتبارها لعبة عادلة إذا كنت تواجه صعوبات مالية كبيرة قبل التقاعد سن. ليس هناك فائدة من ادخار المال للتقاعد إذا كنت غير قادر على دفع نفقات المعيشة الأساسية في الوقت الحالي.
يمكن أن يحدث مثل هذا الوضع المالي الصعب لعدة أسباب ، بما في ذلك فشل العمل أو فترة طويلة من البطالة.
إذا كانت الضائقة المالية ناتجة عن اضطراب كبير في الدخل ، فمن المحتمل تمامًا أن ستخضع عمليات سحب خطة التقاعد لضريبة دخل قليلة أو معدومة ، بسبب انخفاض أو عدم وجودك الإيرادات. لسوء الحظ ، سيتم تطبيق عقوبة 10٪ على عمليات السحب المبكر بغض النظر عن مستوى دخلك.
إذا كان عليك سحب أموال من خطط التقاعد بسبب الضائقة الاقتصادية ، فتأكد من وصي الخطة يحتفظ بما لا يقل عن 10٪ من التوزيع ، وبهذه الطريقة ستتم تغطية العقوبة عندما يحين الوقت إلى تقديم ضرائب الدخل الخاصة بك.
تجدر الإشارة أيضًا إلى أن مصلحة الضرائب الأمريكية ستعفيك من دفع 10٪ غرامة سحب مبكر إذا تم استخدام أموال IRA لدفع أقساط التأمين الصحي أثناء عاطلك عن العمل. ومع ذلك ، ينطبق هذا الإعفاء على IRAs فقط ، وليس خطط 401 (k).
3. يمكن أن تتجنب عقوبة الانسحاب المبكر البالغة 10٪
هناك أيضًا حالات يمكنك فيها الحصول على أموال من خطة التقاعد الخاصة بك قبل سن 59 ، ولا تزال معفيًا من دفع 10٪ عقوبة السحب المبكر. قد يكون هذا اعتبارًا إذا كانت شريحة ضريبة الدخل الخاصة بك أقل الآن مما كانت عليه في الوقت الذي قمت فيه بتقديم مساهمات التقاعد.
سحب المساهمات من Roth IRA. يمكنك سحب مبلغ الأموال التي ساهمت بها في Roth IRA في أي وقت. لا يقتصر الأمر على عدم وجود 10٪ عقوبة سحب مبكر على التوزيع ، ولكن لا يوجد التزام بضريبة الدخل أيضًا ، حيث لم يكن هناك خصم ضريبي عند تقديم المساهمات. ومع ذلك ، فإن أي مبلغ يتم سحبه من الأموال التي تشكل أرباحًا على تلك المساهمات سيخضع لكل من ضريبة الدخل والغرامة ، في أي وقت يتم فيه سحب الأموال قبل بلوغ 59.
برامج المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير ، أو SEPPs. سيسمح لك برنامج SEPP بسحب الأموال من IRA أو 401 (k) قبل بلوغ 59 ½ ، بدون الاضطرار إلى دفع 10٪ غرامة سحب مبكر (على الرغم من أن ضرائب الدخل على التوزيعات ستظل سارية). هناك ثلاث طرق مختلفة لحساب عمليات السحب بموجب SEPP:
- طريقة التوزيع الدنيا المطلوبة ،
- طريقة الاستهلاك ، و
- طريقة المعايرة
لمزيد من المعلومات حول عمليات سحب SEPP ، راجع الأسئلة الشائعة حول خطط التقاعد فيما يتعلق بالمدفوعات الدورية المتساوية إلى حد كبير على موقع IRS.
الانفصال عن الخدمة بعمر 55 سنة أو أكثر. إذا تم فصلك من العمل لأي سبب - من خلال التقاعد أو إنهاء صاحب العمل أو الاستقالة الطوعية - يمكنك سحب الأموال من خطة 401 (k) مجانًا من 10٪ عقوبة السحب المبكر ، طالما أنك تبلغ من العمر 55 عامًا أو اكبر سنا. مرة أخرى ، لا يزال يتعين عليك دفع ضرائب الدخل على المبلغ المسحوب. أيضًا ، لا تنطبق SEPPs على IRAs لأنها ليست برعاية صاحب العمل.
التحذير هنا هو أن الإعفاء من العقوبة ينطبق فقط على الأموال المسحوبة من خطة صاحب العمل التي يرعاها صاحب العمل في وقت انفصالك. عمليات السحب من الخطط التي يرعاها أصحاب العمل السابقون غير مؤهلة للإعفاء.
يجب أن يشكل هذا حجة قوية لتدوير أي خطط سابقة لصاحب العمل في خطة صاحب العمل الحالية إذا كان عمرك 55 عامًا أو أكبر.
في حين أنه ليس من المستحسن أبدًا التخلي عن بعض مدخراتك التي تم تحقيقها بشق الأنفس من خلال دفع غرامة سحب مبكر أو ضرائب باهظة على الأموال ، هناك أوقات معينة يمكنك فيها سحب أموال التقاعد مبكرًا ويكون ذلك منطقيًا.
تحقق من دخل التقاعد الخاص بك:
(مصدر: موضوعات التقاعد - استثناءات من الضرائب على التوزيعات المبكرة)