أتذكر راتبي الأول (الشرعي).
كنت أعمل في مطعم كنادل مأدبة أحصل على ما يقارب الحد الأدنى للأجور في نيويورك في أواخر التسعينيات. كانت المآدب بضع سنوات فقط ، لذا كان الراتب حوالي 30 دولارًا في الوردية. ربما كان لدي ست نوبات في الأسبوع؟ لذلك كنت أتوقع أن يكون راتبي الأول يزيد قليلاً عن 150 دولارًا (اقتطع هذا المكان مبلغًا مقابل "الطعام" ، بافتراض أنك ستأكل هناك شيء ما... كان عملية احتيال لأنه لم يأكل أي شخص أي شيء أثناء مناوبته ، كنت مشغولاً للغاية!)) ولكنه كان يزيد قليلاً عن 100 دولار بعد، بعدما حجب و FICA.
كانت تلك مقدمة جميلة للضرائب.
ما هو صعب دائمًا بشأن الضرائب في الولايات المتحدة هو مدى تعقيد فهمها. لديك خصومات ، وائتمانات ، وإعفاءات ، وترحيل ،... القائمة تطول وتطول. حتى لو كنت تعرف كل خصم أخير (وهذا من شأنه أن يجعلك محاسب ضرائب أو غريب الأطوار!) ، ما زلت تعرف نصف القصة فقط.
اليوم ، سنشرح جزءًا واحدًا من اللغز الضريبي - وهو أقواس الضرائب الفيدرالية.
الأقواس والخصومات (القياسية والمفصلة) هما القيمتان اللتان تميلان إلى التغيير من سنة إلى أخرى. إنهم غير مرتبطين بالتضخم أو تكلفة المعيشة ، لكن مصلحة الضرائب تعدلهم "يدويًا" كل عام لحسابهم. هناك أرصدة وخصومات أخرى تتغير تلقائيًا بناءً على
الرقم القياسي لأسعار المستهلك صدر عن مكتب إحصاءات العمل.فكيف تعمل شرائح الضرائب والخصومات؟
جدول المحتويات
- كيف تعمل أقواس الضرائب الفيدرالية
- أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2021
- أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2020
- أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2019
- الخصم القياسي
- الإعفاءات الشخصية
- واحد مقابل. رب الأسرة
- معدلات الضرائب الفيدرالية لعام 2018
كيف تعمل أقواس الضرائب الفيدرالية
ضريبة الدخل الفيدرالية هي نظام ضريبي تصاعدي. هذا يعني أنه يتم فرض ضريبة عليك بمعدل أعلى عندما تكسب المزيد.
إنه أيضًا نظام ضريبي هامشي. كل دولار تكسبه لا يخضع للضريبة نفسها.
يتم فرض ضرائب على الدولار رقم 100،000 أكثر من دولارك الأول. ويتم تقييم هذه الضرائب على الخاص بك اجمالي الدخل المعدل. هذا هو إجمالي دخلك مطروحًا منه الخصومات.
لذلك عندما طرحت ألكساندريا أوكاسيو كورتيز ، ممثلة الولايات المتحدة من نيويورك ، فكرة أ أعلى شريحة ضريبية بنسبة 70٪ ، لا يعني ذلك أن دافعي الضرائب الأعلى دخلاً سيدفعون 70٪ على جميع الإيرادات.
بالعودة إلى عام 1944 ، خلال الحرب العالمية الثانية ، كانت شريحة الضرائب الأعلى 94٪ وتم تطبيقها على الدخل الذي يزيد عن 200000 دولار. بسبب التضخم ، 200 ألف دولار في عام 1944 لديها القوة الشرائية $2,896,988.51 اليوم. هذا يعني أنه عليك أن تكسب ما يقرب من 2.9 مليون دولار قبل أن تدفع معدل ضريبة 94٪ على دولار واحد من الدخل.
في أحدث بيانات الدخل المتاحة ، فقط 133137 أسرة حققت أكثر من مليون دولار. هذا يعني أن الرقم الذي كسب أكثر من 2.9 مليون دولار أقل بكثير.
يبدو أن Ocasio-Cortez تشير إلى أن المعدل الأعلى لن ينطبق إلا على الدخول التي تزيد عن 10 ملايين دولار. من المحتمل أن يكون عدد الأسر التي تكسب هذا القدر من المال في العام مناسبًا داخل الفصل الدراسي.
في أكتوبر 2020 ، تم إصدار أصدرت مصلحة الضرائب الأمريكية الأقواس الضريبية لعام 2021:
أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2021
فيما يلي أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2021 (تنطبق هذه على الدخل المكتسب في عام 2021). الأقواس هي نفسها ، تم تعديل أرقام الدخل للتضخم:
إذا قمت بتقديم "متزوج الايداع منفصل، "هنا طاولتك (مقسمة بسبب الحجم):
| شريحة ضريبية | متزوج الايداع منفصل |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
فيما يلي الأقواس للسنوات السابقة:
أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2020
فيما يلي أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2020 (تنطبق هذه على الدخل المكتسب في عام 2020). الأقواس هي نفسها ، تم تعديل أرقام الدخل للتضخم:
| شريحة ضريبية | غير مرتبطة | تقديم المتزوجين معا | رب الأسرة |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
إذا قمت بتقديم "متزوج الايداع منفصل، "هنا طاولتك (مقسمة بسبب الحجم):
| شريحة ضريبية | متزوج الايداع منفصل |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2019
فيما يلي أقواس ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2019 (تنطبق هذه على الدخل المكتسب في عام 2019):
| شريحة ضريبية | غير مرتبطة | تقديم المتزوجين معا | رب الأسرة |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
إذا قمت بتقديم "متزوج الايداع منفصل، "هنا طاولتك (مقسمة بسبب الحجم):
| شريحة ضريبية | متزوج الايداع منفصل |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
إذا كنت أعزبًا وتربح 50000 دولار بعد طرح الخصومات والإعفاءات وما إلى ذلك ؛ ستدفع:
- 10٪ على أول 9700 دولار = 970 دولارًا
- 12٪ على 29774 دولارًا أمريكيًا = 3572.88 دولارًا أمريكيًا
- 22٪ على آخر 10526 دولارًا = 2315.72 دولارًا
ستدفع ما مجموعه 6،858.60 دولارًا أمريكيًا كضرائب على دخل قدره 50000 دولار أمريكي ، أو 13.717٪.
معدل الضريبة الفعلي الخاص بك أقل بقليل من 14٪ ولكنك كذلك في شريحة ضريبة 22٪. يتم فرض ضريبة على الدولار التالي الذي تكسبه بنسبة 22٪.
هذا مجرد جزء واحد. ليس كل دولار تكسبه يخضع للضريبة في الواقع. 🙂
الخصم القياسي
مع نظامنا الضريبي ، يتم تخفيض دخلك من خلال الخصومات الخاصة بك. يمكنك أخذ الخصم القياسي أو يمكنك تفصيل الخصومات الخاصة بك. عند تفصيل الخصومات ، قد تضطر إلى تقديم دليل على تحمل هذه النفقات. الخصومات المفصلة هي أشياء مثل فوائد الرهن العقاري ، والمساهمات الخيرية ، وفوائد قروض الطلاب ، والضرائب القابلة للخصم ، و آخرين كثر.
عندما تأخذ الخصم القياسي ، لا يتعين عليك فعل أي شيء. أنت فقط تأخذها. المبلغ يعتمد على حالة التسجيل الخاص بك.
فيما يلي استقطاعات 2021 القياسية (مع أرقام 2017-2020 للرجوع إليها):
| حالة التسجيل الخاصة بك | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| غير مرتبطة | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| تقديم المتزوجين معا | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| متزوج الايداع منفصل | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| رب الأسرة | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
ما أجده مثيرًا للاهتمام دائمًا هو عندما يقول أحدهم "لا بأس أن تدفع رهنًا عقاريًا لأن الفائدة معفاة من الضرائب". على الرغم من صحتها من الناحية الفنية ، إلا أنها ليست دقيقة.
للمطالبة بخصم مفصل ، كان عليك إنفاق الأموال في المقام الأول. يمكنك المطالبة بالخصم القياسي دون الحاجة إلى إنفاق فلس واحد.
إذا كان لديك خيار بين دفع 10 آلاف دولار في فائدة الرهن العقاري (قابلة للخصم) أو إيجار 10000 دولار (غير قابل للخصم) ، فلن تفضل أحدهما على الآخر. في كلتا الحالتين ، أنت تدفع 10000 دولار ولكنك لا تزال تطالب بالخصم القياسي (بافتراض عدم وجود خصومات مفصلة أخرى).
قد تكون هناك أسباب أخرى للحصول على قرض عقاري ، ولكن الضرائب ليست واحدة منها.
الإعفاءات الشخصية
في السنوات السابقة ، كان هناك إعفاء شخصي يقلل من دخلك.
لقد ذهب لعام 2018. وذهب لعام 2019. ذهب حتى عام 2025.
في عام 2017 ، كان هذا المبلغ 4050 دولارًا وتم التخلص منه تدريجياً. بمجرد أن يصل AGI إلى ذروته 261،500 دولار (أو 313،800 دولار للتقديم المشترك) ، سيبدأ في التخلص التدريجي. قد تدعي هذا الإعفاء لكل فرد في عائلتك ، بما في ذلك المعالين. لذا فإن أسرة مكونة من أربعة أفراد ستحصل على أربعة إعفاءات شخصية.
نظرًا لأن أحدث قانون ضريبي لا ينتهي حتى عام 2025 ، فقد يختفي الإعفاء الشخصي لبعض الوقت. تم تعويض هذا من خلال زيادة في الخصم القياسي ، على الرغم من أن هذا لا يمثل عزاءًا للأشخاص الذين يقومون بتفصيل استقطاعاتهم بانتظام.
واحد مقابل. رب الأسرة
هل تساءلت يومًا ما الفرق بين صاحب الملف الفردي ورب الأسرة؟ يبدو أن حالة إيداع رب الأسرة تشبه إلى حد كبير ملفًا واحدًا باستثناء أنك تحصل على مبالغ أعلى قليلة ، مثل الخصم القياسي البالغ 18،350 دولارًا أمريكيًا مقابل خصم المدفوع الفردي البالغ 12،200 دولارًا.
لكي يتم اعتبارك رب الأسرة ، يجب عليك:
- دفع أكثر من نصف مصاريف المنزل ،
- يعتبر "غير متزوج" للسنة الضريبية ،
- لديك طفل مؤهل أو معال.
القاعدة الأولى مباشرة - عليك أن تدفع أكثر من نصف نفقات الأسرة. وتشمل هذه فواتير المياه والكهرباء، رهن أو إيجار ، تأمين ، بقالة ، إلخ.
القاعدة الثانية أصعب قليلاً في الواقع. يجب عليك تقديم عائد منفصل من زوجتك ، ودفع أكثر من نصف تكلفة صيانة المنزل ، وليس العيش مع زوجتك خلال الأشهر الستة الماضية من السنة الضريبية ، اجعل الشخص المؤهل يعتبر منزلك موطنًا رئيسيًا له خلال الأشهر الستة الأخيرة من العام ، وادعي أن هذا الشخص معال.
أخيرًا ، القاعدة الثالثة هي نفس القواعد التي تحكم تأهيل الأطفال أو المُعالين في جميع أنحاء قانون الضرائب.
معدلات الضرائب الفيدرالية لعام 2018
هذه هي معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية للدخل المكتسب في عام 2018 ، والمحفوظة للأغراض التاريخية:
| شريحة ضريبية | غير مرتبطة | تقديم المتزوجين معا | رب الأسرة |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
إذا قدمت ملفًا "متزوجًا بشكل منفصل" ، فإليك طاولتك (مقسمة بسبب الحجم):
| شريحة ضريبية | متزوج الايداع منفصل |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
موسم ضرائب سعيد ، وإذا كنت تتوقع استرداد أموال ، فتذكر ذلك سجل ضرائبك في أقرب وقت ممكن!