إذا كنت قد بدأت وظيفة جديدة ، فأنت على دراية بعملية إكمال نموذج W-4 الخاص بك.
هذه هي وثيقة مصلحة الضرائب الأمريكية التي يطلب منك صاحب العمل إكمالها حتى يتمكنوا من تحديد المبلغ المناسب لضريبة الدخل المقتطعة من راتبك. احصل عليه بشكل صحيح ، وقد تحصل على استرداد جيد في وقت الضريبة. لكن إذا فهمت الأمر بشكل خاطئ ، فقد ينتهي بك الأمر إلى دفع الضرائب - بالإضافة إلى الغرامات والفوائد.
تعتبر كيفية ملء نموذج W-4 أكثر أهمية من أي وقت مضى. وحتى إذا كنت قد أكملت النموذج في الماضي ، فقد تغير تمامًا في عام 2020.
على سبيل المثال ، في السنوات السابقة ، تم استخدام النموذج بشكل أساسي لحساب البدلات. كان كل مخصص مبلغًا ثابتًا ، ويمكنك تعديل الاستقطاع - أعلى أو أقل - عن طريق تغيير عدد البدلات التي كنت تطالب بها.
كان جزء من هذا أيضًا بسبب وجود إعفاء للمُعالين. ولكن مع قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017، كانت هناك تغييرات كبيرة في قانون الضرائب ، بما في ذلك إلغاء مطالبة المعالين.
هذا سبب رئيسي للتغيير شبه الكامل في نموذج W-4. الآن يتطلب منك النموذج إجراء تقديرات مختلفة لدخلك ووضعك الضريبي ، وهو أمر أكثر تعقيدًا قليلاً من مجرد تحديد عدد معين من البدلات.
ولكن لا داعي للقلق ، في هذا الدليل ، سنوضح لك كيفية ملء نموذج W-4 لعام 2021.
أساسيات نموذج W-4: إصدار 2021
يجب أن يزودك صاحب العمل الجديد باستمارة W-4 فارغة لإكمالها عند بدء وظيفة جديدة. ولكن قد تكون هناك أيضًا أوقات تريد فيها تعديل الاستقطاع الضريبي حتى في وظيفة لديك بالفعل. قد يكون ذلك ضروريًا إذا تزوجت أو أنجبت طفلًا ، حيث يمكن لأي منهما تغيير مسؤوليتك الضريبية.
يجب عليك طلب نسخة من النموذج من صاحب العمل (عادة إما قسم الموارد البشرية أو كشوف المرتبات). وإذا فشل كل شيء آخر ، يمكنك دائمًا الحصول على نسخة
قابل للطباعة من موقع ويب مصلحة الضرائب، كاملة مع التعليمات.
بمجرد إكمال النموذج ، أرسله إلى صاحب العمل. لا يُطلب منهم تقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، لكن يجب عليهم الاحتفاظ بنسخة لسجلاتهم ، وكذلك إجراء التغييرات اللازمة في كشوف المرتبات المقتطعة. في الواقع ، يتعين على صاحب العمل إجراء التغييرات المطلوبة على المبلغ المقتطع الخاص بك في غضون 30 يومًا من استلام النموذج المكتمل منك.
إذا تم إكماله بدقة ، يجب أن ينتج عن W-4 مبلغ صغير جدًا مستحق عند تقديم إقرارك الضريبي أو استرداد مبلغ صغير مماثل.
استرداد صغير ليس سيئًا. عندما تحصل على استرداد ضريبي كبير ، فهذا لأنك قمت بذلك خلال الضرائب المقتطعة. إنها ليست هدية من الحكومة ، إنهم يعيدون لك أموالك فقط. إذا استردت مبلغًا كبيرًا ، فقد أعطيت مصلحة الضرائب قرضًا بدون فوائد. في عالم التحضير الضريبي ، كلما كان رد الأموال أصغر ، كان التخطيط الضريبي أفضل!
ومع ذلك ، ليس من المروع استرداد ضرائب كبيرة أيضًا. إنها "مدخرات قسرية" بمعنى ما وبالنسبة للبعض ، هذا شيء جيد. في كلتا الحالتين ، يجب أن تفعل ما هو مناسب لك وملء نموذج W-4 بشكل صحيح هو الخطوة الأولى.
الآن دعنا ندخل في ميكانيكا كيفية ملء نموذج W-4.
ملء استمارة W-4
على الرغم من صعوبة رؤيته عند النظر إلى النموذج ، إلا أن العملية الأساسية لإكمال W-4 بسيطة جدًا في الواقع. ولكن إذا كنت قد اعتمدت في أي وقت على كتيب تعليمات لوضع عنصر غير مفكك معًا ، فأنت تقدر بالفعل أن العملية يمكن أن تبدو أكثر تعقيدًا مما هي عليه في الواقع.
هذا صحيح بالتأكيد مع W-4. إذا كنت تستخدم هذا الدليل لمساعدتك في إعداد النموذج ، فإننا نوصي بطباعة نسخة من W-4 نفسها يمكنك متابعتها ، وحتى ملء المعلومات ونحن نمضي قدمًا.
يوجد أدناه لقطة شاشة للصفحة الأولى من النموذج الذي ستحتاج إلى متابعته.
يمكنك البدء باستكمال المعلومات العامة المطلوبة في الخطوة 1 ، الخطوط (أ) حتى (ج). سيتضمن ذلك اسمك الأول والحرف الأول الأوسط واسم العائلة ورقم الضمان الاجتماعي وعنوان المنزل الكامل وحالة الإيداع الضريبي.
الخطوة 2: وظائف متعددة أو عمل الزوج
الخطوة 2 هي المكان الذي تبدأ فيه الأمور بالتعقيد بعض الشيء. ستحتاج إلى إكمال هذا القسم فقط إذا كان لديك أكثر من وظيفة واحدة أو إذا كان زوجك / زوجتك موظفًا أيضًا وقمت بتقديم ملف مشترك. إذا لم تنطبق هذه الشروط ، فيمكنك تخطيها تمامًا.
ولكن إذا كان يصف معلومات دخلك ، فستحتاج إلى الانتقال إلى الصفحة 3 ، ثم إكمال الخطوة 2 (ب) - ورقة عمل متعددة الوظائف.
لكن هذا هو المكان الذي نحتاج فيه إلى أخذ استراحة قصيرة ، لإثارة نقطة مهمة. يشير إكمال هذا القسم فقط إلى هذا W-4 المحدد. ستظل بحاجة إلى إكمال W-4 منفصل لكل وظيفة إضافية تشغلها أنت أو زوجك. ونعم ، ستحتاج إلى إكمال معلومات مماثلة في كل W-4.
لكن في الوقت الحالي ، دعنا نركز على W-4 في متناول اليد.
ولكن نظرًا لأن الحصول على وظيفة ثانية أو زوج لديه وظيفة أيضًا ليست مواقف غير شائعة ، فلنواصل افتراض أن أحدهما أو الآخر سيكون مطلوبًا لهذا W-4.
بدءًا من الخطوة 2 (ب) ، السطر 1 ، لنفترض أن زوجك يعمل أيضًا وأنك متزوجان تقدمان معًا.
ولكن قبل أن نكمل السطر الأول ، سنحتاج أولاً إلى الانتقال إلى جدول الدخل في الصفحة 4 (أخبرتك أن هذا سيكون أكثر تعقيدًا مما كان عليه في الماضي!)
ستحتاج إلى الحصول على إدخال السطر 1 من هذا الجدول الزمني.
لنفترض أنك تكسب 90 ألف دولار وأن زوجتك تكسب 60 ألف دولار في السنة مقابل دخل مشترك قدره 150 ألف دولار.
ابدأ بالذهاب إلى الجانب الأيسر من الجدول وحدد نطاق الدخل الخاص بك ، والذي سيتراوح بين 80000 - 99999 دولارًا. من هناك ، انتقل إلى العمود الذي يشير إلى دخل يتراوح بين 60 ألف دولار و 69999 دولارًا. سيمثل هذا العمود دخل زوجتك.
حيث يتقاطع الاثنان ، سترى الرقم 9420 دولارًا. ستدخل هذا المبلغ في السطر 1 من الخطوة 2 (ب). ما لم تكن لديك أنت أو زوجك وظيفة ثانية ، يمكنك تخطي السطر 2.
بالانتقال إلى السطر 3 ، أدخل عدد فترات الدفع للسنة للوظيفة الأعلى أجرًا ، وهي وظيفتك. كما هو الحال مع معظم الوظائف ، سنفترض أنك تحصل على راتبك كل أسبوعين ، مقابل 26 فترة دفع في السنة.
في السطر 4 ، سيُطلب منك قسمة المبلغ في السطر الأول - 9420 دولارًا - على الرقم الموجود في السطر 1 - 26 فترة دفع. سيكون هذا المبلغ 362 دولارًا. ستدخل المبلغ في السطر 4 من هذا الجدول ، ثم أيضًا في الصفحة 1 ، السطر 4 (ج) - حجب إضافي.
بمجرد القيام بذلك ، يمكننا العودة إلى الصفحة 1 لإكمال بقية النموذج.
الخطوة 3: مطالبة المعالين
ستحتاج فقط إلى إكمال هذا القسم إذا كان لديك مُعالون يمكنك المطالبة بهم. الآن هذا ليس لغرض المطالبة بإعفاءات شخصية لهؤلاء المعالين ، ولكن بدلاً من ذلك للمطالبة ائتمان ضريبي للأطفال، مما سيقلل من مسؤوليتك الضريبية بما يصل إلى 2000 دولار لكل معال. ومع ذلك ، لا يمكنك المطالبة بهذا الرصيد إلا إذا كان من تعولهم أقل من 17 عامًا بنهاية الضريبة عام ، ولا تكسب أكثر من 200000 دولار كملف واحد أو 400000 دولار إذا كنت متزوجًا معا.
إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال ، فإن هذا الجزء من النموذج بسيط جدًا. يمكنك فقط أخذ عدد المعالين المؤهلين وضربه في 2000 دولار. لذلك ، إذا كان لديك اثنان من المعالين ، فستكون مؤهلاً للحصول على رصيد إجمالي قدره 4000 دولار. يمكنك إدخال هذا المبلغ في الصفحة 1 ، السطر 3.
الخطوة 4: (اختياري) تعديلات أخرى
ستستخدم هذا القسم كطالب جامع لأي مواقف أخرى لديك قد تؤثر على حجبك. سيتم تطبيق الإرشادات الموضحة في الخطوة 4 عند إكمال هذا القسم. ستستخدم هذا القسم لإدخال المعلومات التي قد تزيد أو تقلل من الاقتطاع الضريبي ، بناءً على ظروف ضريبية أقل شيوعًا.
وتشمل ما يلي:
- أ. دخل آخر (ليس من الوظائف). هذا هو الخط الذي يمكنك استخدامه لزيادة الاستقطاع الضريبي لحالات الدخل الأخرى التي ربما لم تنص على استقطاع الضرائب. يمكن أن يشمل ذلك دخل الاستثمار ، والمعاشات التقاعدية ، أو حتى العمل الحر. ستقوم بإدخال المبلغ الإجمالي للدخل الآخر في هذا السطر (وليس الالتزام الضريبي الذي تتوقعه).
- ب. الخصومات. سيكون هذا السطر في الغالب لتفصيل الخصومات. لكن هذه ستكون فقط مقدار الخصومات المفصلة التي تتجاوز الخصم القياسي. يمكنك الانتقال إلى القسم المسمى الخطوة 4 (ب) لحساب هذه الخصومات الإضافية (أدناه). هذا أيضًا هو المكان الذي ستدخل فيه الاستقطاعات "فوق السطر" ، مثل فوائد القروض الطلابية والمساهمات القابلة للخصم في خطط التقاعد مثل IRAs.
- ج. حجب إضافي. إذا كنت ترغب في الحصول على اقتطاع إضافي لأي غرض ، مثل البيع المتوقع لأصل رئيسي سينتج عنه التزام ضريبي ، يمكنك إدخال مبلغ الضريبة المقدر هنا.
لأغراض هذا القسم ، لنفترض أنك وزوجك تحصلان على خصم قدره 6000 دولار أمريكي لمساهمات IRA المعفاة من الضرائب. ستدخل 12000 دولار في الخطوة 4 (ب) ، السطر 1 ، وكذلك في السطر 5. ثم انقل نفس المبلغ إلى الصفحة 1 ، الخطوة 4 (ب) من النموذج W-4 نفسه.
استكمال استمارة W4
بسبب التعديلات التي ناقشناها أعلاه ، ستعكس W-4 الصفحة 1 المعلومات التالية:
- 4000 دولار للطفل ضريبة الائتمان لطفلين في السطر 3
- 12000 دولار من مساهمات حساب الاستجابة العاجلة في السطر 4 (ب)
- اقتطاع إضافي قدره 362 دولارًا على السطر 4 (ج)
ثم أخيرًا في الخطوة 5 ، ستقوم بالتوقيع على نموذج W-4 وتاريخه ، مما يؤكد صحة المعلومات التي قدمتها. ولكن مرة أخرى ، لا يتم تقديم هذا النموذج إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، ولكن يتم استخدامه والاحتفاظ به فقط من قبل صاحب العمل الخاص بك لتحديد المبلغ المناسب للاقتطاع الذي تحتاجه.
افكار اخيرة
بمجرد الانتهاء من واحدة أو اثنتين ، ستدرك أنها في الواقع بسيطة جدًا. ولكن حتى تصل إلى هذه النقطة ، يجب عليك إكمال النموذج فقط بإرشادات سطرية. إذا كنت مرتبكًا على الإطلاق من النموذج ، فيمكنك طلب المساعدة من قسم الموارد البشرية أو الرواتب. ولكن على الأرجح ، سيحيلونك إلى مستشارك الضريبي الشخصي.
يُنصح بهذه الخطوة جيدًا لأن الخطأ في إكمال النموذج يمكن أن يؤدي إلى فاتورة ضريبية كبيرة عندما تقوم بتقديم الإرجاع الخاص بك ، أو فقدان صافي الدخل من راتبك لصالح استرداد مبالغ كبيرة بعد ذلك الايداع. سيساعدك إكمال نموذج W-4 بشكل صحيح على تجنب أي من النتيجتين.