الضرائب معقدة.
هم ليسوا كذلك الصعب، فهي معقدة.
إنها معقدة بنفس الطريقة التي تكون بها أنظمة الكمبيوتر القديمة معقدة. بصفتك مطور برامج ، ليس من غير المألوف أن تقوم بتحديث التعليمات البرمجية القديمة لأداء وظائف جديدة. ما يحدث غالبًا ، خاصة في الأنظمة سيئة التصميم ، هو أنك تقوم فقط بتحديث الكود. لا يمكنك إعادة تصميم النظام ، المعروف باسم إعادة البناء ، بالوظائف الجديدة - ما عليك سوى إضافته إلى النظام الحالي.
كما تتوقع ، على مدار سنوات عديدة ، لا تعمل الأنظمة التي تم إنشاؤها بهذه الطريقة بكفاءة.
عدل أحدث قانون للتخفيضات الضريبية والوظائف ، تم توقيعه في العام الماضي ، قانون الإيرادات الداخلية 1986. كان ذلك قبل أكثر من ثلاثة عقود!
لكن مهلا - هذا ليس هنا ولا هناك - لأنني اليوم أريد أن أتحدث عن الضرائب المقدرة. وغالبًا ما يتم تحديد الضرائب المقدرة لتكون هذا النظام المعقد حيث يتعين عليك القيام بالأشياء بطريقة مثالية وإلا ستقع في مشكلة.
الأمر ليس معقدًا وسأشرح بالضبط كيفية عملهم.
جدول المحتويات
- ما هي الضرائب المقدرة؟
- ما هي قاعدة الملاذ الآمن؟
- التواريخ الضريبية التقديرية المستحقة للسنة الضريبية 2021
- الأسئلة الشائعة حول دفع الضرائب المقدرة
- كيف أدفع الضرائب المقدرة ربع السنوية لمصلحة الضرائب؟
- ماذا لو أردت حساب ما أدين به بالضبط؟
- هل تحتاج إلى الدفع بمبالغ متساوية؟
- ماذا لو فشلت في الدفع؟
ما هي الضرائب المقدرة؟
يتطلب منك قانون الضرائب الخاص بنا دفع ضرائب عندما تكسب دخلاً.
إذا كنت موظفًا في W-2 ، فإن صاحب العمل يقتطع ضرائبك من كل راتب. هذا يعتمد على ما تدخله في ملف نموذج W-4.
في نهاية العام ، تقوم بملء إقرارك الضريبي ، وتحديد التزامك الضريبي الفعلي ، ودفع الفرق أو الحصول على استرداد الضريبة. الحق سهلة؟
إذا كنت تكسب أي دخل خارج الوظيفة التي تحجب ضرائبك ، فيجب أن تدفع الضرائب المقدرة كل ربع سنة بناءً على أرباحك. الفكرة هي أن هذه المدفوعات الفصلية المقدرة ستكون قريبة بما يكفي لحجبها.
هناك استثناء واحد يُعرف بقاعدة الملاذ الآمن.
ما هي قاعدة الملاذ الآمن؟
تعلم مصلحة الضرائب الأمريكية أن الأشخاص الذين لا يعملون في وظيفة W-2 التقليدية قد يكون لديهم دخل غير منتظم. لذا فهم يقدمون القليل من الفسحة ولن يعاقبوك إذا كنت قصير القامة.
تتكون قاعدة الملاذ الآمن المقدرة من ثلاثة أجزاء:
- إذا كنت تتوقع أن تدين بأقل من 1000 دولار بعد طرح الاستقطاع الضريبي ، فأنت في أمان.
- إذا دفعت 100٪ من التزامك الضريبي عن العام السابق من خلال مدفوعات الضرائب ربع السنوية المقدرة ، فأنت في أمان. إذا كان لديك اجمالي الدخل المعدل للسنة أكثر من 150.000 دولار ثم 110٪.
- إذا دفعت في حدود 90٪ من مسؤوليتك الفعلية للعام الحالي ، فأنت في أمان.
لذلك يتوقعون منك أن تكون قريبًا (أو أكثر) ، ولن يعاقبوك إذا لم تفهم الأمر بالشكل الصحيح.
سيكون لولايتك أيضًا قواعد دفع ضرائب مقدرة قد تختلف عن القواعد الفيدرالية.
التواريخ الضريبية التقديرية المستحقة للسنة الضريبية 2021
مدفوعات الضرائب المقدرة مستحقة على أساس ربع سنوي. وهذه التواريخ هي نفسها تقريبًا كل عام - 15 أبريل ويونيو وسبتمبر ويناير التالي.
من وقت لآخر ، ينزلق اليوم الفعلي ، بسبب العطلات وعطلات نهاية الأسبوع.
بالنسبة لعام 2021 ، التواريخ هي:
| ربع | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|
| 2021 الربع الاول | 15 أبريل 2021 |
| 2021 الربع الثاني | 15 يونيو 2021 |
| الربع الثالث 2021: | 15 سبتمبر 2021 |
| 2021 الربع الرابع | 15 يناير 2022 * |
الأسئلة الشائعة حول دفع الضرائب المقدرة
كيف أدفع الضرائب المقدرة ربع السنوية لمصلحة الضرائب؟
إذا كنت ترغب في إجراء الدفع عبر الإنترنت ، فهناك العديد منها خيارات على موقع IRS لدفع الضرائب. أحد أكثرها شيوعًا هو استخدام نظام مدفوعات الضرائب الفيدرالية الإلكتروني لإجراء مدفوعاتك ، لكن هذا يتطلب إنشاء حساب آخر ستحتاج إلى إدارته.
أنا شخصياً أقوم بالدفع عبر البريد فقط لأنه لديّ بعد ذلك شيك مُلغى كسجلي. هذه هي الطريقة التي فعلت بها ذلك لسنوات ، لذا لم أشعر أبدًا بالحاجة إلى تغييرها. يمكنك البدء بالتنزيل نموذج 1040-ES وقسائم الدفع في الصفحة 11.
يعتمد المكان الذي ترسل فيه مدفوعاتك على المكان الذي تعيش فيه ، تمامًا مثل المكان الذي ترسل فيه إقراراتك الضريبية بالبريد (يو ، ملف إلكتروني! تحصل على استرداد الضريبة بشكل أسرع!).
- ألاباما - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- ألاسكا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- أريزونا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- أركنساس - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- كاليفورنيا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- كولورادو - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- كونيتيكت - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- ديلاوير - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- فلوريدا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. ب 1300 ، شارلوت ، نورث كارولاينا 28201-1300
- جورجيا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- هاواي - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- ايداهو - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- إلينوي - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- إنديانا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- ايوا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- كانساس - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- كنتاكي - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- لويزيانا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. ب 1300 ، شارلوت ، نورث كارولاينا 28201-1300
- مين - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- ماريلاند - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- ماساتشوستس - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- ميشيغان - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- مينيسوتا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- ميسيسيبي - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. ب 1300 ، شارلوت ، نورث كارولاينا 28201-1300
- ميسوري - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- مونتانا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- نبراسكا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- نيفادا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- نيو هامبشاير - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- نيو جيرسي - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- المكسيك جديدة - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- نيويورك - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- شمال كارولينا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- شمال داكوتا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- أوهايو - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- أوكلاهوما - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- أوريغون - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- بنسلفانيا - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- جزيرة رود - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- كارولينا الجنوبية - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- جنوب داكوتا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- تينيسي - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- تكساس - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. ب 1300 ، شارلوت ، نورث كارولاينا 28201-1300
- يوتا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- فيرمونت - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- فرجينيا - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 931100، Louisville، KY 40293-1100
- واشنطن - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
- فرجينيا الغربية - دائرة الإيرادات الداخلية ص. 37007 هارتفورد ، CT 06176-7007
- ويسكونسن - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. 802502 ، سينسيناتي ، أوهايو 45280-2502
- وايومنغ - دائرة الإيرادات الداخلية ، ص. Box 510000، San Francisco، CA 94151-5100
إذا كنت بحاجة إلى التحدث إلى شخص ما في مصلحة الضرائب ، فإليك كيف تصل إلى شخص حي في مصلحة الضرائب.
ماذا لو أردت أن أحسب بالضبط بماذا انا مدين؟
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فهناك جزءان لحساب المبلغ الذي يتعين عليك دفعه. الأول يشمل ضريبة العمل الحر. تضيف ضرائب العمل الحر تجعدًا عند حساب ما تدين به ولكن مصلحة الضرائب يمكن أن تساعدك.
يحتوي IRS على ورقة عمل مضمنة في ملف حزمة نموذج 1040-ES التي يمكنك استخدامها لحسابها بشكل أفضل بناءً على دخلك المتوقع:
يحتوي نفس المصنف على جدول معدل ضريبة يمكنك استخدامه لحساب الضرائب التي قد تكون مدينًا بها. استخدم ذلك لحساب مدفوعاتك المقدرة ومن المحتمل أن تكون ضمن قاعدة الملاذ الآمن بنسبة 90٪.
بعد ذلك ، ستحتاج إلى مراجعة الصفحة 8 من المستند للحصول على ورقة عمل الضريبة المقدرة ، والتي تعتمد على ملف شريحة الدخل والضرائب لحساب الضرائب المستحقة:
هل تحتاج إلى الدفع بمبالغ متساوية؟
نعم بشكل عام ، ولكن لا بأس إذا كان بعضها أكبر من البعض الآخر بسبب الدخل غير المنتظم. يحسب معظم الناس مبلغ الملاذ الآمن ، ويضيفون بعض قواعد التذبذب ، ويقسمون على أربعة ، ويدفعون هذا المبلغ. من الأسهل أن تحسب بهذه الطريقة وهي آمنة تمامًا من منظور ضريبي ، فقط تأكد من الاحتفاظ بما يكفي في حالة ما إذا كان لديك سنة جيدة وتدين بالمزيد في أبريل.
أيضًا ، بالنسبة إلى الدفعة الأخيرة في كانون الثاني (يناير) ، لن تحتاج إلى إجرائها إذا قدمت إقرارك الضريبي بحلول 31 كانون الثاني (يناير).
ماذا لو فشلت في الدفع؟
إذا لم تدفع ما يكفي ، فستقيم مصلحة الضرائب غرامة الدفع الناقص. سوف تكون مدينًا فقط بالضرائب بالإضافة إلى القليل مقابل العقوبة.
وقبل أن تذهب ، ها هي 50 حقائق ضريبية ممتعة لترسم البسمة على وجهك.