دليل ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2021

تعتبر ضريبة الدخل الفيدرالية واحدة من أكثر الابتكارات تعقيدًا في تاريخ البشرية. ومع ذلك ، سنحاول تبسيط الانتشيلادا بالكامل باستخدام دليل ضريبة الدخل الفيدرالي السهل هذا.

استخدمه كمرجع لمساعدتك في إعداد إقرارك الضريبي. إنها "نظرة عالية الارتفاع" على العشرات من القضايا الضريبية ، فقط لإبقائك على المسار الصحيح.

ستحتاج إلى إجراء بحث عميق للحصول على مزيد من المعلومات إذا كان أي شيء يتعلق بوضعك الضريبي هو الأقل غرابة.

الدليل الضريبي لعام 2021

لقد لخصنا المعلومات المقدمة في مصلحة الضرائب كتيب التعليمات 1040 و 1040 ريال، تم نشره في يناير 2021.

هل تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي؟

إذا كنت لا تعرف ما إذا كنت مطالبًا بتقديم إقرار ضريبي على الدخل ، يمكنك استخدام مصلحة الضرائب الأمريكية هل أحتاج إلى تقديم أداة إرجاع.

لكن فيما يلي المتطلبات العامة:

حدود الدخل

أنت مطالب بتقديم ملف إذا تجاوز دخلك الحدود التالية لعام 2020:

• أعزب ، أقل من 65 - 12400 دولار
• عازب ، 65 عامًا أو أكبر - 14،050 دولارًا
• متزوج التقديم معا ، كلا الزوجين تحت 65 - 24800 دولار
• تزوج التقديم بشكل مشترك ، أحد الزوجين 65 أو أكبر - 26100 دولار
• التقديم للزوجين معًا ، كلا الزوجين 65 أو أكبر - 27400 دولار
insta stories
• متزوج التقديم بشكل منفصل ، أي عمر - 5 دولارات
• رب الأسرة ، تحت سن 65 - 18650 دولارًا أمريكيًا
• رب الأسرة ، 65 سنة أو أكثر - 20300 دولار
• أرملة مؤهلة ، أقل من 65 - 24800 دولار
• أرملة مؤهلة تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكبر - 26100 دولار

متطلبات إضافية

ستظل بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي في حالة تطبيق أي مما يلي:

• كان لديك ما لا يقل عن 400 دولار من دخل العمل الحر. سوف يمتد هذا أيضًا إلى العاملين لحسابهم الخاص ، والأشخاص الذين لديهم أعمال جانبية ، وأي شخص يشارك في أعمال الحفلة.
• أنت مدين بضرائب العمالة المنزلية.
• ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية المستحقة على دخل الإكرامية غير المبلغ عنه.
• تلقيت توزيعًا من خطة تقاعد أو حساب توفير طبي (MSA) أو حساب توفير صحي (HSA).
• لقد تلقيت دفعة مقدمة على الائتمان الضريبي المميز.
• توقع التأهل للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EIC).
• إذا كنت قد تخضع لـ الحد الأدنى البديل للضريبة.
• تريد المطالبة بائتمان ضريبي للتغطية الصحية قابل للاسترداد.
• كان لديك أجور تبلغ 108.28 دولارًا أمريكيًا أو أكثر من كنيسة أو منظمة مؤهلة تسيطر عليها الكنيسة معفاة من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية لصاحب العمل.

كيفية تحديد وضع الإيداع الضريبي الخاص بك

هناك خمس حالات أساسية للإيداع الضريبي.

غير مرتبطة

هذه هي حالتك الضريبية إذا لم تكن متزوجًا - أو منفصلاً قانونيًا - اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة الضريبية.

الزواج بين الايداع (MFJ)

هذه هي حالة الإيداع الأكثر فائدة بشكل عام ، لأنها توفر أقواس ضريبية أقل وخصمًا قياسيًا أعلى. أنت مؤهل إذا كنت متزوجًا اعتبارًا من 31 كانون الأول (ديسمبر) من السنة الضريبية.

تزوج التقديم بشكل منفصل (MFS)

هذا عادة ما يؤدي إلى ارتفاع المسؤولية الضريبية. لكن هناك أوقات يكون فيها الأمر منطقيًا. يمكن أن يحدث هذا عندما يكون أحد الشركاء يعمل لحسابه الخاص ويجني أموالًا أقل بكثير من الآخر. قد يكون من المنطقي أيضًا أن يكون لدى أحد الشركاء مستوى أعلى بكثير من النفقات التفصيلية القابلة للخصم. قد ترغب أيضًا في تقديم ملف بشكل منفصل إذا كنت تعيش بعيدًا خلال العام.

رب الأسرة (HOH)

يمكنك المطالبة بهذه الحالة عندما تكون دافع ضرائب واحدًا ، أو منفصلاً قانونًا ، أو عندما لا يعيش زوجك معك خلال النصف الثاني من السنة الضريبية. ولكن ، هذا هو العامل المحدد: يجب أن يكون لديك طفل مؤهل أو مُعال دفعت من أجله نصف إعالتهم على الأقل.

أنت غير مؤهل للحصول على هذه الحالة إذا كنت متزوجًا بطريقة أخرى ، أو قضى زوجك حتى ليلة واحدة في نفس مكان إقامتك. قد تحتاج إلى تقديم وثائق محددة لإثبات الحالة (اتفاقية الانفصال ، دليل على الإقامة المنفصلة ، الوثائق التي قدمتها لأكثر من نصف دعم التبعية).

أرملة مؤهلة (إيه)

يجب أن يكون لديك معال مؤهل لتكون مؤهلاً للحصول على الحالة. إنه يمكّنك من الحصول على نفس المزايا الضريبية كما لو كنت متزوجًا معًا. أنت مؤهل فقط للحصول على هذه الحالة في العام الذي توفي فيه زوجك ، وفي العام التالي.

اعتبارات الإعداد الضريبي

إعداد الضرائب DIY

يقوم ملايين الأشخاص الآن بإعداد وتقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بهم. أصبح القيام بذلك أسهل من أي وقت مضى ، نظرًا لوجود العديد من حزم برامج إعداد الضرائب بأسعار معقولة. حتى إذا كنت لا تعرف الكثير (أو أي شيء) عن إعداد الضرائب ، فإن معظمها سهل الاستخدام بشكل لا يصدق.

كل ما عليك فعله هو جمع معلوماتك ووضع الأرقام المطلوبة في الصناديق.

إذا قررت تخصيص ضرائبك بنفسك هذا العام ، فلن تعاني من نقص في خيارات البرامج الضريبية. المفتاح هو العثور على أفضل الأسعار والميزات لاحتياجاتك.

لقد قمنا بتجميع قائمة أفضل برامج الضرائب، وتتصدر هذه البرامج القائمة:

• TurboTax
• كتلة H&R
• TaxAct

CPA مقابل. الوكيل المسجل (EA)

إذا كنت لا تزال لا تشعر بالراحة في إعداد الضرائب الخاصة بك ، أو إذا كان وضعك الضريبي معقدًا بشكل لا يصدق ، فيمكنك الاستعانة بأخصائي ضرائب. يعد المحاسبان العامان المعتمدان (CPA) والوكلاء المسجلون (EA) أكثر المعدين موثوقية.

محاسب قانوني معتمد هو محاسب مرخص مهنيًا يعمل في المحاسبة العامة وعادة ما يعد ضرائب الدخل. للحصول على ترخيص ، يجب أن يجتاز محاسبو المحاسبين القانونيين امتحانًا صارمًا متعدد الأيام ، وأن يفي بمستويات معينة من التعليم والخبرة الصادرة عن الدولة. تكلفة الاكتساب هي الأفضل للأشخاص الذين لديهم أكثر الإقرارات الضريبية تعقيدًا.

خبراء الخبراء الخبراء ليسوا محاسبين (أو محاسبين قانونيين) ، لكنهم مرخصون لإعداد الضرائب وتمثيل عملائهم أمام مصلحة الضرائب الأمريكية. تتقاضى وكالات التشغيل بشكل عام رسوم إعداد أقل من محاسبين القانونيين.

قائمة مراجعة الإيداع الضريبي

بغض النظر عن الطريقة التي تقرر بها إعداد ضرائبك ، ستحتاج إلى تجميع جميع المستندات المطلوبة. إن توفرها سيجعل عملية التحضير بأكملها أسهل بكثير.

تتضمن المعلومات الأساسية التي تحتاج إلى توفرها ما يلي:

1. أرقام الضمان الاجتماعي لكل فرد من أفراد أسرتك
2. نسخ كاملة من إقرارات ضريبة الدخل للسنة السابقة (ستحتاج إلى هذه الإقرارات لتقديم أي معلومات مسترجعة)
3. معلومات الدخل لأطفالك المعالين
4. معلومات مكتب المنزل (إذا كنت تخطط لأخذ الخصم) - المساحة بالمتر المربع لمكتبك ومنزلك
5. رقم الضمان الاجتماعي لزوجك السابق إذا تلقيت أو دفعت نفقة أو إعالة الطفل
6. شهادة إعفاء من Marketplace ، إذا تلقيت إعفاءً من تبادل التأمين الصحي في ولايتك

توثيق الدخل

• W2s من أي مصادر توظيف
• 1099-MISC للدخل الإضافي الذي لم يتم اقتطاع ضرائب الدخل بشأنه (مثل دخل العقد)
• 1099s الإبلاغ عن دخل الضمان الاجتماعي والفوائد والأرباح ؛ المعاش التقاعدي أو الجيش الجمهوري الأيرلندي أو الدخل السنوي ؛ استرداد ضريبة دخل الولاية أو تأمين البطالة ؛ أو الإبلاغ عن بيع الأسهم أو الأوراق المالية الأخرى
• شراكة الإبلاغ K-1 أو دخل S-Corporation
• تقرير W-2G عن مكاسب المقامرة (يجب أن يكون لديك أيضًا سجلات تثبت نفقات المقامرة)
• توثيق النفقة المستلمة ، بما في ذلك رقم الضمان الاجتماعي للمدفوع له
• إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، قم بإجراء محاسبة كاملة لجميع دخل عملك
• دليل على دخل الإيجار المستلم إذا كنت تمتلك عقارًا استثماريًا

مستندات تقرير المصاريف

يتم الإبلاغ عن المصاريف التي يُحتمل خصمها من الضرائب في المستندات التالية:

1. 1098 الإبلاغ عن فوائد الرهن العقاري وضرائب الممتلكات المدفوعة ، والنفقات التعليمية ، وفوائد قروض الطلاب المدفوعة
2. بيانات من الجمعيات الخيرية الإبلاغ عن المساهمات
3. 1095-A أو 1095-B أو 1095-C للإبلاغ عن أقساط التأمين الصحي المدفوعة ولمن
4. نماذج مختلفة 5498 للإبلاغ عن مدفوعات IRA أو HSA أو ESA التي تمت خلال العام

هناك الكثير من المواقف التي تتضمن نفقات معفاة من الضرائب لم يتم الإبلاغ عنها بدقة في نموذج حكومي من مصادر خارجية.

قد تحتاج أيضًا إلى وثائق للمصروفات في القسم التالي.

المصاريف التي قد تتطلب توثيقًا إضافيًا

• توثيق جميع مصاريف العمل الحر
• مصاريف تأجير العقارات
• وثائق لشراء الأصول القابلة للاستهلاك للعمل أو النشاط الاستثماري
• تم دفع ضرائب الملكية ولكن لم يتم الإبلاغ عنها في النموذج 1098 من قبل المُقرض
• مدفوعات الضرائب الفيدرالية وتقديرات الدولة للسنة الضريبية
• أساس تكلفة الاستثمارات المباعة (إذا لم يتم توفير المعلومات من قبل وسيط)
• المصاريف غير المباشرة المتعلقة بالنشاط الاستثماري
• توثيق النفقة المدفوعة
• إيصالات شراء معدات موفرة للطاقة مثبتة في منزلك
• المساهمات الخيرية التي تم تقديمها ولكن لم يتم الإبلاغ عنها من قبل المنظمة المتلقية
• عدد الكيلومترات المقطوعة للعمل أو التوظيف أو الأنشطة الطبية أو الخيرية ، بالإضافة إلى سجلات الدفع للرسوم ومواقف السيارات والضرائب القيمية
• دليل على دفع تكاليف التأمين الصحي ، والنفقات الطبية ، ونفقات الأسنان والرؤية ، والأميال الطبية ، وتأمين الرعاية طويلة الأجل
• مصاريف رعاية الأطفال مدفوعة ، إذا لم يتم توفيرها من قبل مقدم الخدمة (بما في ذلك رقم المعرف الضريبي لمزود الخدمة)
• الأجور المدفوعة لمقدم الرعاية المنزلية ، بما في ذلك رقم المعرف الضريبي لموفر الرعاية
• قائمة مفصلة بنفقات التعليم العالي المدفوعة من الجيب مع الوثائق
• تكلفة إعداد إقرارات ضريبة الدخل للعام الماضي
• ضريبة المبيعات المدفوعة على المشتريات الرئيسية

معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2020

القوس الضريبي / حالة الإيداع	غير مرتبطة	المتزوجون إيداع مشترك أو أرملة مؤهلة	متزوج الايداع منفصل	رب الأسرة
10%	من 0 إلى 9875 دولارًا أمريكيًا	من 0 إلى 19،750 دولارًا أمريكيًا	من 0 إلى 9875 دولارًا أمريكيًا	0 دولار إلى 14100 دولار
12%	من 9،876 دولارًا أمريكيًا إلى 40125 دولارًا أمريكيًا	19751 دولارًا أمريكيًا إلى 80250 دولارًا أمريكيًا	من 9،876 دولارًا أمريكيًا إلى 40125 دولارًا أمريكيًا	14101 دولار إلى 53700 دولار
22%	40126 دولارًا أمريكيًا إلى 85525 دولارًا أمريكيًا	80251 دولارًا أمريكيًا إلى 171050 دولارًا أمريكيًا	40126 دولارًا أمريكيًا إلى 85525 دولارًا أمريكيًا	53701 دولار إلى 85500 دولار
24%	85526 دولارًا أمريكيًا إلى 163300 دولارًا أمريكيًا	171051 دولار إلى 326600 دولار	85526 دولارًا أمريكيًا إلى 163300 دولارًا أمريكيًا	85501 دولارًا أمريكيًا إلى 163300 دولارًا أمريكيًا
32%	163301 دولارًا أمريكيًا إلى 207.350 دولارًا أمريكيًا	326601 دولار إلى 414.700 دولار	163301 دولارًا أمريكيًا إلى 207.350 دولارًا أمريكيًا	163301 دولارًا أمريكيًا إلى 207.350 دولارًا أمريكيًا
35%	207351 دولار إلى 518400 دولار	414701 دولارًا أمريكيًا إلى 622.050 دولارًا أمريكيًا	207351 دولارًا أمريكيًا إلى 311.025 دولارًا أمريكيًا	207351 دولار إلى 518400 دولار
37%	أكثر من 518401 دولار	أكثر من 622،051 دولارًا	أكثر من 311025 دولارًا	أكثر من 518401 دولار

التغييرات الضريبية

تغييرات عامة

زاد الخصم القياسي. بالنسبة لموسم الضرائب لعام 2020 ، فقد زادوا قليلاً إلى 12400 دولارًا للأفراد والمتزوجين بشكل منفصل ، و 24800 دولارًا للمتزوجين معًا ، و 18،350 دولارًا لأرباب الأسر.

نموذج 1040 فقط لمعظم دافعي الضرائب. تذكير آخر موجود منذ 2018: تم إلغاء 1040A و 1040EZ.

بالنسبة لموسم الضرائب 2021 ، فإن معدلات الضرائب هي نفسها ، لكن فئات الدخل تغيرت قليلاً لحساب التضخم.

أيضًا ، هناك تغييرات على الخصومات التي يمكنك المطالبة بها على ضرائب 2020. يحتوي قانون CARES على بند يمكّن دافعي الضرائب من خصم ما يصل إلى 100٪ من إجمالي دخلك المعدل. يمكن أيضًا ترحيل المساهمات التي تزيد عن هذا المبلغ إلى موسم الضرائب 2022.

ترتبط أيضًا بقانون CARES قروض برنامج حماية الراتب (PPP). إذا كنت مالكًا لنشاط تجاري صغير ، فيجب أن تدرك أن النفقات التي دفعتها بأموال من هذه القروض لا يمكن المطالبة بها كخصم.

التسهيلات الضريبية المتعلقة بـ COVID-19

خلال عام 2020 ، تم إصدار جولتين من مدفوعات التحفيز الاقتصادي - 1200 دولار لكل شخص بالغ (و 500 دولار لكل طفل تحت سن 17) في وقت مبكر من العام بموجب قانون CARES ، ثم 600 دولار لكل شخص بالغ (وطفل أقل من 17) في ديسمبر.

يسعدك معرفة أن هذا الدخل غير خاضع للضريبة ، ولا يلزم تضمينه في 2020 1040.

إذا لم تكن قد تلقيت دفعة واحدة أو كلتيهما في عام 2020 ، لكنك كنت مؤهلاً ، فيمكنك تقديم ملف استرداد رصيد الخصم على إقرارك الضريبي. ستتمكن من المطالبة بهذا الائتمان إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا في عام 2020 ، ولديك رقم ضمان اجتماعي صالح ، ولم يتم إدراجك كمعول لدافع ضرائب آخر.

رفع الحد الأدنى المطلوب لعمر التوزيع (RMD)

بموجب قانون CARES الصادر في مارس 2020 ، تم التنازل عن RMDs لعام 2020. كما يزيد القانون الجديد السن الذي يجب أن يبدأ عنده اضطراب الحركة النظمية ، من 70 1/2 عام 2019 إلى 72 عامًا اعتبارًا من عام 2020 فصاعدًا.

التغييرات للعائلات

عتبة خصم المصاريف الطبية المنخفضة. إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك ، فربما تكون قد خصمت المصاريف الطبية غير المسددة التي تجاوزت 10٪ من إجمالي دخلك المعدل في عام 2019. بالنسبة لعام 2020 ، عاد هذا الرقم إلى 7.5٪ ، وهو نفس المبلغ مثل 2018

"ضريبة الأطفال": إذا كان لطفلك دخلاً غير مكتسبًا في عام 2020 ، فسيكون كذلك خاضع للضريبة على النحو التالي:

• أول 2200 دولار من الدخل غير المكتسب للقاصر معفى من الضرائب
• يتم فرض ضريبة على ما يزيد عن 2200 دولار أمريكي وفقًا لمعدل الضريبة للممتلكات والصناديق الاستئمانية ، وليس معدل الوالدين ، ما لم يتم إجراء انتخابات خاصة

يجب أن يكون عمر الطفل أقل من 18 عامًا أو طالبًا بدوام كامل بين 19 و 24 عامًا.

التغييرات للشركات الصغيرة

كان عام 2020 مليئًا بالتغييرات الضريبية للشركات الصغيرة حيث عملت الحكومة الفيدرالية على إنشاء إعفاءات ضريبية تساعد أصحاب الأعمال الصغيرة على التغلب على الوباء.

أولاً ، برنامج حماية شيك الراتب. تذكر أن هذا يوفر للشركات ما يصل إلى ثمانية أسابيع من الأموال لكشوف المرتبات أو النفقات مثل الرهون العقارية أو الإيجار. سيتم الإعفاء من هذه القروض بالكامل إذا اتبع المقترضون الأهلية للإعفاء ، ولن يترجم إلغاء الدين إلى دخل خاضع للضريبة.

خصم دخل الأعمال المؤهل لعام 2020

إذا كان لديك شركة صغيرة ، فقد تتمكن من خصم ما يصل إلى 20٪ من صافي دخل الأعمال المؤهل. ينطبق الخصم أيضًا على أرباح الأسهم المؤهلة للاستثمار العقاري وإيرادات الشراكة المؤهلة للتداول العام.

لكن كن على علم بأن الخصم يبدأ تدريجياً بدخل قدره 163.300 دولار وينتهي تدريجياً تمامًا بسعر 213300 دولارًا أمريكيًا إذا كنت أعزبًا ، وما بين 326600 دولارًا أمريكيًا و 426600 دولارًا أمريكيًا إذا كنت متزوجًا. معا.

التغييرات في بدلات الأميال

زيادة بدلات الأميال. ال بدلات الأميال لعام 2020 هم كالآتي:

• المسافة المقطوعة في العمل - 57.5 سنتًا لكل ميل
• الأميال الخيرية - 14 سنتًا لكل ميل 
• الأميال الطبية والمتحركة - 17 سنتًا لكل ميل

حدود الدخل لزيادة الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT)

AMT هو حكم ضريبي خاص مصمم لمنع دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع من تجنب الضرائب من خلال الإعفاءات الضريبية. يمكن أن تكون هذه الاستراحات إما مصادر دخل تفضيلية أو خصومات مفرطة.

يفرض معدل ضريبة أعلى على دخلك مع إضافة عناصر التفضيل مرة أخرى.

كان عتبة الدخل زيادة لعام 2019، وإزالة تهديد AMT من العديد من دافعي الضرائب ذوي الدخل المتوسط ​​والعليا. عتبات الدخل هي كما يلي:

• التقديم المتزوج للزوج والزوجة الباقية على قيد الحياة - 400 113 دولار (يبدأ التخلص التدريجي من الإعفاء بدخل قدره 1،036،800 دولار).
• منفرد - 900 72 دولار (يبدأ التخلص التدريجي من الإعفاء بدخل قدره 518.400 دولار).
• التقديم للمتزوجين بشكل منفصل - 56700 دولار (يبدأ التخلص التدريجي من الإعفاء بدخل قدره 518.400 دولار).

لا تغيير في ضريبة دخل الاستثمار الصافي (NIIT)

ال صافي ضريبة دخل الاستثمار ، أو NIIT هو حكم آخر من قانون الرعاية بأسعار معقولة. منذ عام 2010 ، قامت NIIT بتمديد ضريبة Medicare بمعدل 3.8٪ إلى دخل الاستثمار لأولئك الذين لديهم مستويات معينة من الدخل المرتفع.

بالنسبة لعام 2020 ، تكون عتبات الدخل هذه على النحو التالي:

• الزواج المشترك - 250000 دولار
• تزوج التقديم بشكل منفصل - 125000 دولار
• مفردة - 200000 دولار
• رب الأسرة - 200000 دولار
• أرملة مؤهلة مع طفل معال - 250000 دولار

إذا تجاوز إجمالي دخلك المعدل هذه المستويات ، فسيتم تطبيق الضريبة على صافي الدخل من الإيجارات والإتاوات ودخل الفوائد وأرباح الأسهم والمكاسب الرأسمالية والمعاشات السنوية.

سيتم تطبيق ضريبة دخل الاستثمار الصافي أيضًا على أي دخل سلبي من تجارتك أو عملك ، لذا تأكد من تضمين هذه المشاريع في الاعتبار.

الخصومات والائتمانات الضريبية

الخصم القياسي

الخصم القياسي لعام 2020 هو كما يلي:

• المتزوجون التقديم المشترك والأزواج الباقون على قيد الحياة - 24800 دولار
• أرباب الأسر - 18.650 دولاراً
• التقديم الفردي أو المتزوج بشكل منفصل - 12400 دولار

يمكنك تفصيل الخصومات الخاصة بك إذا تجاوزت الحدود المذكورة أعلاه. تشمل الخصومات المفصلة النفقات الطبية (التي تزيد عن 10٪ من معدل الذكاء الاصطناعي العام). تخضع الضرائب (ضرائب الولاية ، والضرائب المحلية ، وضرائب العقارات ، والمبيعات) وفوائد الرهن العقاري للقيود التي تمت مناقشتها سابقًا ، ولا تزال التبرعات الخيرية قابلة للخصم بالكامل.

التخلص التدريجي من الخصومات المفصلة التي كانت تنطبق على دافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع تم القضاء عليه.

هذا يعني أنه لم يعد هناك حد لمقدار ما يمكنك خصمه.

بالإضافة إلى الخصومات القياسية والخصومات التفصيلية ، تمتلك مصلحة الضرائب الأمريكية العشرات من الائتمانات التي تقلل بشكل مباشر مسؤوليتك الضريبية.

تشمل بعض الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعًا ما يلي:

ائتمان ضريبي للأطفال. الرصيد 2000 دولار لعام 2020. يخضع للإلغاء التدريجي ، بدءًا من الدخل الإجمالي المعدل المعدل البالغ 200000 دولار ، أو 400000 دولار إذا كان التقديم متزوجًا معًا. يمكنك الحصول على ائتمان يصل إلى 1400 دولار أمريكي لكل طفل حتى إذا لم يكن لديك أي التزام ضريبي (وهذا ما يعنيه "الائتمان القابل للاسترداد" - إنه قابل للاسترداد حتى إذا لم تكن مدينًا بأية ضرائب).

ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة (EIC). ال حصل على عائدات الضرائب متاح بشكل عام لدافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض.

يعتمد على الدخل الإجمالي المعدل والدخل المكتسب ودخل الاستثمار.

ائتمان التعليم. ال الائتمان التعليمي هي للنفقات المتعلقة بالتعليم العالي.

ائتمان رعاية الأطفال والمعالين. ال ائتمان رعاية الأطفال والمعالين ينطبق على المعالين الذين تقل أعمارهم عن 13 عامًا. كما أنه متاح لرعاية الزوج أو المعال من أي عمر غير قادر على رعاية نفسه. يوفر ائتمانًا يصل إلى 35 ٪ من النفقات المؤهلة ، بناءً على الدخل الإجمالي المعدل.

الائتمان الضريبي للمدخرين. ال المدخرين الائتمان الضريبي ينطبق إذا كنت تقدم مساهمات في خطة التقاعد. يمكن أن يصل الرصيد إلى 2000 دولار للمشتركين الفرديين ، و 4000 دولار إذا كنت متزوجًا في ملف مشترك. عتبات الدخل منخفضة إلى حد ما ، ولكن الأمر يستحق التقدم بطلب إذا قدمت مساهمة تقاعدية وكان لديك دخل معتدل.

الخصومات الضريبية والائتمانات لأصحاب الأعمال الصغيرة

بشكل عام ، أي نفقات مستخدمة في إنتاج دخل العمل الحر معفاة من الضرائب.

تشمل الاستقطاعات الأكثر شيوعًا لنفقات الأعمال الخاصة بالعاملين لحسابهم الخاص ما يلي:

• تكلفة المخزون المباع
• المصاريف المتعلقة بإيجار الممتلكات التجارية وملكيتها وتشغيلها
• استخدام الأعمال لمنزلك ، إن وجد
• تكاليف ومصاريف المركبات المشتراة من قبل شركتك ومن أجلها
• تكاليف ونفقات المعدات المشتراة لعملك (ملاحظة: يمكنك ذلك اقتطع ما يصل إلى 1 مليون دولار مدفوع مقابل معدات العمل بموجب القسم 179 الاستهلاك في سنة الشراء)
• المصاريف المتعلقة بالاستخدام التجاري للمركبة الشخصية
• تكاليف المبيعات والتسويق والإعلان
• الرسوم القانونية والمهنية
• تكاليف التعليم المتعلقة بالأعمال التجارية
• تكاليف البدء (عادة ما يتم إطفاءها أو إهلاكها على مدى عدة سنوات)
• دفع أقساط التأمين على الأعمال
• الفائدة على القروض التجارية
• مصاريف السفر لأغراض العمل
• الوجبات ووسائل الترفيه (تخضع لحد 50٪)
• الهواتف واستخدام الإنترنت
• تكاليف البريد والتسليم
• مصاريف مكتبية وتجارية متنوعة
• المساهمات في خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص - IRA أو Solo 401 (k) أو SEP أو SIMPLE IRA

احتفظ بسجلات دقيقة لجميع النفقات المتعلقة بالعمل على مدار العام حتى تتمكن من الاستفادة من أي منها ينطبق عليك.

المصاريف الطبية المقتطعة من الضريبة

هناك طريقتان يمكنك من خلالهما خصم النفقات الطبية:

عن طريق الخصم المفصل. إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك ، يمكنك شطب النفقات الطبية.

ولكن ، هناك مشكلة - فهي قابلة للخصم فقط إلى الحد الذي يتجاوز فيه 7.5٪ من إجمالي دخلك المعدل (AGI).

إذا كان AGI الخاص بك هو 100000 دولار ، فستتمكن فقط من خصم النفقات الطبية إلى الدرجة التي تتجاوز فيها 7500 دولار.

يمكن أن تشمل النفقات الطبية:

• الأقساط المدفوعة للتأمين الصحي (ليس كجزء من خطة يرعاها صاحب العمل) ، بما في ذلك أقساط التأمين الصحي (إذا إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، يمكنك خصم المبلغ الكامل لأقساط التأمين الصحي المدفوعة ، دون الحاجة إلى تفصيلها الخصومات)
• التكاليف النثرية للطب وطب الأسنان والرؤية
• المصاريف الطبية غير المغطاة
• الأدوية الموصوفة التي لا يغطيها التأمين
• نفقات السفر اللازمة طبيًا
• الأميال الطبية
• الخصومات والمدفوعات المشتركة
• أقساط مدفوعة لتأمين الرعاية طويلة الأجل

الدفع من خلال حساب توفير صحي (HSA). يمكنك إعداد HSA إما من خلال صاحب العمل الخاص بك أو بمفردك من خلال أحد البنوك. من خلال دفع المصاريف الطبية (لا تشمل أقساط التأمين) من خلال الحساب ، يمكنك خصم ما يصل إلى 3550 دولارًا أمريكيًا إذا كنت عازبًا ، وما يصل إلى 7100 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا ، يمكنك التسجيل معًا.

لا تحتاج إلى تفصيل الخصومات الخاصة بك للاستفادة من هذا البرنامج.

الحسم الضريبي على الخصومات الخيرية ، بما في ذلك الملابس

يمكنك خصم المساهمات الخيرية ، ولكن فقط إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك. التبرعات النقدية سهلة بما يكفي لإثباتها.

ستحصل عادةً على بيان من المؤسسة الخيرية تقر فيه بالمبلغ الذي ساهمت به على مدار العام. إذا لم يكن الأمر كذلك ، يمكنك استخدام نسخ من الشيكات الملغاة أو غيرها من الأدلة المكتوبة على مساهماتك.

أقل تأكيدًا هو التبرع بالعناصر ، مثل الملابس. من الشائع أن يتبرع الناس بالملابس لمنظمات مثل Goodwill و American Kidney Association.

عندما تفعل ذلك ، يمكنك تقدير قيمة العناصر المقدمة ، ما لم تزودك المنظمة بنوع من الأدلة المكتوبة.

يمكنك سرد العناصر المتبرع بها ، واستخدام تقديرات مختلفة للقيمة. أحد أكثرها شيوعًا هو ما يشار إليه باسم دكان للبضائع المستعملة قيمة.

يمكنك القيام بذلك على العناصر التي يصل مجموعها إلى 500 دولار. إذا كانت القيمة أعلى من 500 دولار ، فسيلزمك تقديم نموذج 8283 الخاص بـ IRS ، المساهمات الخيرية غير النقدية.

جديد لعام 2020: يمكنك الآن خصم ما يصل إلى 300 دولار للمساهمات الخيرية حتى إذا لم تفصل خصوماتك في الجدول أ. يمكنك الحصول على الخصم في السطر 10 ب من النموذج 1040 ، ولكن يجب أن تدرك أن الخصم يقتصر على 150 دولارًا ، إذا كنت متزوجًا ، فقم بالتسجيل بشكل منفصل.

خصم فوائد الرهن العقاري

كما هو الحال في عام 2019 ، سيقتصر خصم فائدة الرهن العقاري على قروض تصل إلى 750 ألف دولار ، أو 350 ألف دولار للتقديم للزوجين بشكل منفصل.

بموجب قانون الضرائب القديم ، يمكنك خصم الفائدة المدفوعة على مديونية الرهن العقاري على قروض تصل إلى مليون دولار. يمكنك الاستمرار في خصم فائدة الرهن العقاري على مديونية تصل إلى مليون دولار على القروض التي تم الحصول عليها قبل 15 ديسمبر 2017.

لكن أي مديونية جديدة ستخضع للحدود الجديدة.

استقطاع ضريبة دخل الدولة والعقارات والمبيعات

لعام 2020 ، يقتصر الخصم الخاص بك على 10000 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا في ملف مشترك ، أو 5000 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا في ملف منفصل.

ينطبق حد الخصم على جميع الضرائب الحكومية والمحلية المدفوعة ، وليس على كل نوع ضريبة على حدة.

الهبة الضريبية وقواعد الميراث

قواعد الإهداء الخاصة بمصلحة الضرائب

أحد المجالات الرئيسية للخلط مع ضرائب الهدايا هو من يدفعها؟

قد يبدو منطقيًا أن يدفع مستلم الهدية الضريبة ، ولكن هذا لا يحدث. بموجب لوائح مصلحة الضرائب ، إن مانح الهبة هو الذي يدفع الضريبة.

بشكل عام ، لا تظهر ضريبة الهدية في الصورة إلا عندما تقوم بتحويل أموال إلى شخص آخر غير زوجتك. غالبًا ما يتم تطبيقه عند تحويل الأموال إلى أطفالك. لن يتأثر معظم الأشخاص بضريبة الهدايا ، والتي ترتبط أيضًا ارتباطًا وثيقًا بضريبة العقارات.

على سبيل المثال ، لعام 2020 ، دافعي الضرائب لديهم استبعاد مدى الحياة 11.58 مليون دولار أو 23.16 مليون دولار للمتزوجين. الضريبة قابلة للتطبيق فقط على المبالغ التي تتجاوز هذا الحد.

لعام 2020 ، يمكنك إهداء ما يصل إلى 15000 دولار دون تكبد ضريبة الهدية. إذا تجاوزت هذا المبلغ في أي عام معين ، فيمكنك تقديم الهدية كتخفيض لاستبعادك مدى الحياة.

يمكن القيام بذلك عن طريق الإيداع نموذج IRS 709 ، الإقرار الضريبي للهدايا في الولايات المتحدة (وتحويل التخطي للجيل)، والتي ستطبق الفائض مقابل استبعادك مدى الحياة.

فهم ضريبة التركات / الميراث والقواعد الموروثة للجيش الجمهوري الايرلندي

ضريبة العقارات - الملقب ب.، ضريبة الميراث- مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بضرائب الهدايا (الهدايا في الأساس عبارة عن سلفة على الميراث).

تشبه إلى حد كبير ضريبة الهدايا ، فهي لا تنطبق على الأموال الموروثة من قبل زوجتك ، ولكن يمكن أن تنطبق على أطفالك.

مرة أخرى ، هم مستحقون فقط على العقارات التي تزيد قيمتها عن 11.58 مليون دولار (لعام 2020) أو 23.16 مليون دولار للمتزوجين.

الضريبة العقارية - تُعرف أحيانًا باسم ضريبة الموت- يمكن أن يصل إلى 40٪ من التركة المنقولة ، بعد استبعاد مدى الحياة. لكن مرة أخرى ، بسبب الاستبعاد ، لن ينطبق على معظم الناس.

موروثة الجيش الجمهوري الايرلندي - هناك قواعد خاصة لهذه الحسابات. عندما يرث الزوج حساب IRA ، فإنه يخضع للحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMD) بعد سن 70 عامًا. ولكن ، إذا كان الجيش الجمهوري الأيرلندي موروثًا عن طريق الأبناء أو الأحفاد ، فإن القواعد مختلفة.

يجب أن تبدأ في أخذ توزيعات IRA بإحدى الطريقتين التاليتين:

1. أخذ التوزيعات على مدى خمس سنوات ، كافية لإفراغ الحساب ، أو أخذ توزيعات سنوية ، يحددها متوسط ​​العمر المتوقع للمستفيد.
2. الطريقة الثانية ستحافظ على الحساب طوال عمر المستفيد وتمكن من استمرار تراكم دخل الاستثمار المؤجل من الضرائب.

هل يجب أن تقوم بعمل ما تبقى من الأعمال الخيرية؟

هذا نوع من الثقة يوفر لك تدفقًا موثوقًا للدخل لبقية حياتك. إنه أيضًا ملف ثقة لا رجوع عنها ، مما يعني أنه بمجرد إنشائه ، لا يمكن إلغاؤه.

يمتلك صندوق الباقي الخيري (CRT) مزايا ضريبية معينة. الدخل الذي يحققه لا يخضع لضريبة الدخل ، ما لم يكن له دخل تجاري غير مرتبط. يمكنك تحويل الأصول المقدرة إلى الصندوق الاستئماني حيث يمكن تصفيتها.

لن يتم تطبيق ضريبة أرباح رأس المال. ستصبح الأموال خاضعة للضريبة فقط عندما يتم توزيعها عليك وفقًا لخطة الدفع المعدة للصندوق الاستئماني.

يمكن أن يكون CRT مفيدًا أيضًا إذا كان لديك عقار كبير قد يخضع لضريبة العقارات.

الأموال المحولة تقلل من ممتلكاتك ، وبالتالي الضريبة التي قد تسري عند وفاتك. CRTs هي ترتيبات قانونية معقدة تتطلب خدمات محام.

الاعتبارات الضريبية لأطفالك

حسابات الوصاية للقصر - UGMAs و UTMAs

يرغب العديد من الآباء في توفير مدخرات واستثمارات لأطفالهم. لكن القاصرين ليسوا مؤهلين قانونًا لامتلاك حسابات.

الحل البديل لهذا القيد هو إنشاء حساب بموجب قانون الهدايا الموحدة للقصر (UGMA) أو قانون التحويلات الموحدة للقصر (UTMA).

باستخدام أحد هذه الحسابات ، تقوم بدور الوصي ، ثم ينتقل الحساب إلى طفلك بمجرد بلوغه سن الرشد.

يمكنك إنشاء أحد هذه الحسابات في جميع أنواع المؤسسات المالية ، بما في ذلك البنوك وشركات الوساطة.

لا يوجد حد أقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به ، ولكن معظم الآباء يقصرون المساهمات على 15000 دولار لتجنب ضريبة الهدايا.

يمكن استخدام الأموال الموجودة في الحساب لأي غرض يتعلق بطفلك.

هذا يلغي القيود المفروضة على استخدام الأموال بشكل صارم للتعليم ، كما هو الحال مع 529 خطة وحسابات توفير التعليم (ESAs).

529 خطط

إذا كان لديك أطفال ، فسترغب في الاطلاع على 529 College Savings Plan.

لا توجد فائدة ضريبية فورية لك كمساهم في الخطة.

لكن خطة 529 تسمح بالتراكم الضريبي المؤجل لأرباح الاستثمار التي ستمكنك من الادخار لتعليم أطفالك الجامعي.

أنت تستثمر الأموال بشكل أساسي في الصناديق المشتركة ، ويمكن سحب الأموال معفاة من الضرائب عندما يتم أخذها لتغطية نفقات التعليم المؤهلة.

بهذه الطريقة ، تحصل على إعفاء ضريبي مهم في النهاية الخلفية عند سحب الأموال. يتم إدارة 529 خطة من قبل كل دولة على حدة.

تحقق من تفاصيل ملف الخطة المتاحة في ولايتك.

نصائح لدفع الضرائب الخاصة بك

دفع الضرائب على الدخل المكتسب

إذا كنت تدفع عن طريق الراتب ، فسيتم اقتطاع الضرائب ودفعها إلى مصلحة الضرائب نيابةً عنك. ولكن ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو كنت متعاقدًا ، فسيلزمك إعداد مدفوعات الضرائب المقدرة.

للقيام بذلك ، سيتعين عليك أولاً إجراء تقدير معقول للدخل الذي تتوقع الحصول عليه خلال العام.

سيتعين عليك أيضًا إجراء تقدير جيد للنفقات المتكبدة لتحقيق هذا الدخل.

سيتعين عليك بعد ذلك حساب التزام ضريبة الدخل الخاص بك على أساس صافي ربحك. سيتعين عليك أيضًا دفع ضريبة العمل الحر ، وهو ما يعادل ضريبة العاملين لحسابهم الخاص لضريبة FICA.

إنه يساوي 15.3٪ من صافي أرباحك. هذا بالإضافة إلى ضريبة الدخل الفيدرالية. تستحق الضرائب المقدرة في أربعة تواريخ من كل عام:

• 15 أبريل
• 15 يونيو
• 15 سبتمبر
• 15 يناير من العام التالي

لاحظ أنه في عام 2020 تم تمديد هذه المواعيد النهائية بسبب جائحة فيروس كورونا.

يمكنك إجراء المدفوعات إما عن طريق استكمال النموذج IRS 1040-ES ، الضريبة المقدرة وإرساله بالبريد بشيك إلى وزارة الخزانة الأمريكية أو عن طريق إجراء الدفع عبر الإنترنت من حسابك المصرفي من خلال نظام IRS Direct Pay.

دفع ضريبة الدخل الفيدرالية على التقاعد أو دخل المكافأة

ماذا يمكنك أن تفعل إذا تلقيت مكافأة ، واحدة كبيرة بما يكفي للتأثير على وضعك الضريبي؟ أو كيف تتعامل مع المسؤولية الضريبية على دخل التقاعد؟

يمكنك تجنب المسؤولية الضريبية في وقت التسجيل عن طريق سداد مدفوعات ضريبية إضافية. هناك ثلاث طرق يمكنك من خلالها القيام بذلك:

إذا كانت المكافأة تأتي في وقت مبكر من العام ، فاتصل بقسم الرواتب لديك وقم بزيادة ضريبة الاستقطاع الخاصة بك.

إذا حدث ذلك في وقت لاحق من العام ، فقم بتسديد دفعة الضريبة المقدرة مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

استخدام الدفع المباشر لمصلحة الضرائب يمكنك إجراء الدفع باستخدام بطاقة الائتمان أو مباشرة من حسابك المصرفي.

اطلب من وصي خطة التقاعد الخاصة بك حجب ضرائب الدخل عن التوزيعات الخاصة بك ، على غرار الاقتطاع الفيدرالي على كشوف المرتبات الخاصة بك.

إذا قمت بدفع مبلغ ضريبي تقديري ، فقم بذلك بمجرد حصولك على مكافأتك أو دخل التقاعد. يضمن ذلك حصولك على الأموال المتاحة لدفع الضريبة.

سيؤدي دفعها على الفور أيضًا إلى القضاء على إمكانية الفائدة والعقوبات.

كيف تدفع ضرائبك عبر الإنترنت (ببطاقة ائتمان)

يمكنك دفع ضرائبك عبر الإنترنت مباشرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، باستخدام إما بطاقة ائتمان أو بطاقة خصم.

هناك رسوم بسيطة تتراوح من 2 دولار إلى 2.59 دولار إذا كنت تدفع عن طريق بطاقة الخصم وأقل بقليل من 2٪ من المبلغ المدفوع إذا كنت تستخدم بطاقة ائتمان.

قد تكون الرسوم ثمنًا زهيدًا يجب دفعه إذا كنت بحاجة إلى تسديد دفعة سريعة. ستكون على الأرجح أقل من الغرامات والفائدة التي ستفرضها مصلحة الضرائب على المدفوعات المتأخرة.

يمكنك استخدام المدفوعات عبر الإنترنت لدفع فاتورتك الضريبية المتبقية ، أو الضرائب المقدرة ، أو أي ضريبة أخرى مستحقة لمصلحة الضرائب.

كيفية استرداد الضرائب في أسرع وقت ممكن

أفضل طريقة لتسريع عملية الاسترداد هي إرسال ملف الإرجاع إليك إلكترونيًا. ستسترد أموالك بشكل عام في غضون أسبوعين. إذا قدمت ملف عودتك ورقيًا ، فقد يستغرق الأمر من ستة إلى ثمانية أسابيع.

لذلك إذا كنت في عجلة من أمرك ، قم بإرسال ملف إلكتروني. للحصول على رد الأموال بشكل أسرع ، قم بإعداد إيداع مباشر. يمكنك القيام بذلك في الصفحة الثانية من إقرارك الضريبي.

سيمكن ذلك مصلحة الضرائب من استرداد أموالك في حسابك المصرفي دون أي تأخير بسبب إرسال شيك بالبريد.

ربما تريد تجنب عروض استرداد الضرائب الفورية. هذا هو المكان الذي يعرض فيه مُعدو الضرائب تقديم أموالك المستردة عند الانتهاء من الإقرار. ولكن ، هذا هو ما يُعرف في الواقع باسم قرض توقع استرداد الأموال ، وليس الاستلام الفعلي لاسترداد أموالك. ستدفع الفائدة والرسوم على القرض ، مما يقلل من حجم المبلغ المسترد. بالضبط كم يعتمد على معد الضرائب.

كيفية تجنب الاحتيال في استرداد ضريبة الدخل

يعد الاحتيال في استرداد الضرائب أحد أسرع أشكال سرقة الهوية انتشارًا. يسرق اللص هويتك ثم يستخدمها لتقديم إقرار ضريبي مزيف إلى مصلحة الضرائب. يشمل العائد استردادًا سخيًا للغاية ، والذي يتم دفعه للسارق.

يقدم اللص الإرجاع في وقت مبكر من العام قبل أن تتاح لك فرصة القيام بذلك.

يتم إرسال المبلغ المسترد مباشرة إلى اللص. بمجرد حدوث الاحتيال ، يتم منعك من تقديم إقرارك الضريبي. يتم إخطارك بأنه قد تم تقديمه بالفعل.

إنه وضع فوضوي ، لكن لحسن الحظ ، يمكن حله بشكل نظيف. مصلحة الضرائب على علم بالمشكلة وتعمل مع دافعي الضرائب لحلها.

تحتاج إلى ملف نموذج 14039 لمصلحة الضرائب ، إفادة خطية لسرقة الهوية، وإرفاق أي وثائق ضرورية. قد يُطلب منك تقديم بطاقة الهوية الصادرة عن الولاية أو رخصة القيادة.

قد تستغرق العملية ما يصل إلى ستة أشهر ، ولكن بمجرد اكتمالها ، سيتم تصحيح وضعك الضريبي. سيشمل ذلك استرداد الضريبة أو المسؤولية المناسبة ، بناءً على عودتك الفعلية.

ماذا تفعل مع الإقرارات الضريبية غير المسجلة والضرائب المستحقة

لنبدأ بالإقرارات الضريبية غير المسجلة. ستحتاج إلى جمع أي مستندات تحتاجها ، تمامًا كما تفعل عند إعداد عودتك الحالية.

أي مستندات لا تملكها - ربما بسبب مرور الوقت - قد تتمكن من الحصول عليها من مصلحة الضرائب. يمكن أن يشمل ذلك W-2s و 1099s التي تم توفيرها إلى IRS من قبل أصحاب العمل والبائعين.

يجب عليك إعداد وتقديم كل عودة على حدة ، بافتراض أنك بحاجة إلى تقديم ملف لأكثر من عام واحد.

قد يتضح أن لديك استرداد قادم. ولكن ، قد تكون مدينًا أيضًا بالضرائب. إذا قمت بذلك ، يجب أن تقوم بالدفع في أسرع وقت ممكن.

ستقوم IRS بتقييم العقوبات والفوائد التي سيتم إصدار فواتير بها في وقت لاحق. إذا لم تتمكن من سداد الالتزامات الضريبية المستحقة ، فهناك طريقتان للتعامل مع الموقف:

قدم عرضًا في حل وسط. قد توافق مصلحة الضرائب الأمريكية على قبول مبلغ أقل إذا كنت مؤهلاً لمشقة.

قم بإعداد ملف اتفاقية التقسيط. يمكنك ترتيب سداد التزاماتك الضريبية على مدى 72 شهرًا. لن يؤدي ذلك إلى التخلص من الديون ، ولكنه سيمنحك وقتًا طويلاً للدفع بدفعة شهرية ميسورة التكلفة.

كيف تتجنب التدقيق الضريبي - وماذا تفعل إذا خضعت للتدقيق

فرصتك في المراجعة صغيرة نسبيًا ، خاصة إذا كان لديك وضع ضريبي عادي نسبيًا. ولكن ، تزداد الاحتمالية إذا كنت من أصحاب الدخل المرتفع ، أو تعمل لحسابك الخاص ، أو لديك مصادر دخل غير عادية ، أو تأخذ خصومات كبيرة جدًا.

في معظم عمليات التدقيق ، تبحث مصلحة الضرائب الأمريكية عن جزء معين من المعلومات.

على سبيل المثال ، قد يطلبون منك توثيق فئة نفقات معينة أخذتها. هذا عادة ما ينطوي على توفير المعلومات عن طريق البريد.

يجب أن تتعاون بشكل كامل من خلال تقديم جميع المعلومات المطلوبة في الوقت المناسب. يحدث التدقيق الأكثر تفصيلاً وجهًا لوجه في إحدى الحالتين:

لقد قللت من دخلك و / أو بالغت في تقدير نفقاتك. يمكنك تجنب المشكلة الأولى عن طريق الإبلاغ بدقة عن كل الدخل.

في الحالة الثانية ، تأكد من أن استقطاعاتك معقولة. النفقات الضخمة هي واحدة من العوامل الرئيسية لعمليات التدقيق.

على سبيل المثال ، إذا كنت تطالب برحلة عمل تساوي 60٪ من دخلك ، فأنت تدعو إلى إجراء تدقيق. إذا كان نشاطك التجاري يخسر المال باستمرار - أو يكسب القليل جدًا - فهذه علامة حمراء أخرى.

لا يزال الخصم الكبير للاستخدام التجاري للمنزل عاملاً آخر. تأكد من توثيق جميع النفقات ، وأنها معقولة مقارنة بالدخل الذي تحققه.

إذا تم إعداد إقراراتك الضريبية بواسطة CPA أو وكيل مسجل ، فيمكن لأي منهما تمثيلك أمام مصلحة الضرائب الأمريكية.

إذا كنت تستخدم برنامج إعداد برنامج ضريبي ، فيمكنك غالبًا شراء شكل من أشكال الدفاع عن التدقيق لتقديم المساعدة في عملية التدقيق.

كيف تؤثر ديون المستهلك على ضرائبك؟

هناك تجعد غير معروف في قانون الضرائب عندما يتعلق الأمر بديون المستهلك.

لا ، ليس الأمر أن الفائدة على ديون المستهلك معفاة من الضرائب. بشكل عام ليس كذلك. هذا له علاقة بديون المستهلك غير المسددة.

إذا فشلت في سداد دين ، أو قمت بتسوية الدين بأقل من المبلغ المستحق بالكامل ، فإن مصلحة الضرائب تخصص ذلك للدخل الخاضع للضريبة.

على سبيل المثال ، إذا فشلت في سداد دين بطاقة ائتمان بقيمة 10000 دولار ، فإن المبلغ الكامل للدين يعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة.

إذا دفعت 4000 دولار فقط من الدين ، وتخلّفت عن سداد المبلغ المتبقي ، فإن 6000 دولار تعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة بالنسبة لك.

يمكن للمدين أن يصدر نموذج 1099-C الخاص بإلغاء الديون.

سيتعين عليك الإبلاغ عن المبلغ في إقرارك الضريبي ، حيث سيتم فرض ضرائب عليه كدخل عادي.

إذا كان الدين الملغى 10000 دولار ، وكنت في شريحة ضريبية 12٪ ، فستدين بمبلغ 1200 دولار كضريبة دخل إضافية.

لاحظ أن هذا لا ينطبق على الإعفاء من قروض الشراكة بين القطاعين العام والخاص التي نشأت أثناء جائحة فيروس كورونا.

كيفية تقديم ملف التمديد الضريبي

متطلبات التمديد الضريبي

مهما كان سبب التأخير في التقديم ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تهتم بأمرين:

1. أخبرهم عبر نموذج 4868 (طلب تمديد تلقائي لوقت تقديم إقرار ضريبة الدخل الفردي في الولايات المتحدة)، و 
2. ادفع معظم التزاماتك الضريبية عن العام.

فيما يتعلق بالدفع ، هذا يعني أنه إذا كنت مدينًا بما يزيد عن 10٪ من التزامك الضريبي النهائي أو 1000 دولار ، فسوف يتم فرض غرامة عليك ، بالإضافة إلى الفائدة على المبلغ المستحق. وطالما أنك دفعت هذا المبلغ ، فسيتم تحصيل الفائدة منك فقط.

يمكنك دائمًا العثور على أحدث سعر فائدة بالذهاب إلى النشرات الإخبارية وصحائف الوقائع وتبحث عن بيان صحفي مع أسعار الفائدة في العنوان. إذا كنت مدينًا بمبلغ صغير بما يكفي لعدم تحمل أي عقوبة ، فهذا سعر معقول جدًا ، وبالتأكيد أفضل من فرض الرسوم على بطاقة الائتمان الخاصة بك.

يمنحك تقديم تمديد ضريبي الوقت

ضع في اعتبارك أن التمديد يمنحك أيضًا ستة أشهر إضافية لإعادة تصنيف الأموال التي قمت بتحويلها من IRA التقليدي إلى Roth. من خلال تغيير بعضها مرة أخرى ، قد تقلل مسؤوليتك الضريبية بما يكفي فقط لتجنب العقوبة. يتضمن هذا القليل من الإصلاح في برنامج الضرائب الخاص بك ، لكن الأمر يستحق الجهد المبذول لتوفير تلك الدولارات.

في هذه الملاحظة ، هناك خدعة روث يستخدمها المخططون الأذكياء لتعظيم ثروة عملائهم. لنفترض أنك ترغب في تحويل 5000 دولار إلى حساب روث. في الوقت الحالي ، اختر صندوقين أو سهمين بقيمة 5000 دولار ، وقم بالتحويل إلى حسابين منفصلين من حسابات روث. عندما يحين موعد إقرارك الضريبي ، أعد توصيف الحساب الأقل قيمة. يمكن تنفيذ هذه الاستراتيجية مع أي عدد من الحسابات ، طالما أنك تتذكر إعادة التوصيف. خلاف ذلك ، ستحصل على فاتورة ضريبية ضخمة غير مرغوب فيها.

إذا كنت ببساطة لا تقدم إقرارك الضريبي، يمكن معاقبتك بنسبة 5٪ من المبلغ المستحق أو ما يصل إلى 25٪ كحد أقصى. أوتش.

الامتدادات الضريبية لأصحاب الأعمال

بالنسبة للفرد الذي يعمل لحسابه الخاص ، هناك فائدة إضافية لطلب التمديد - يمكن تمويل حسابات التقاعد حتى تاريخ استحقاق العودة ، بما في ذلك التمديد. يمنحك هذا حتى تاريخ 15 أكتوبر لجمع الأموال لوضعها في الخطة. بالنسبة لأولئك الذين يكون عملهم دوريًا أو يمر ببساطة بعام هابط ، فإن هذا الوقت الإضافي يعد ميزة يجب أن تكون على دراية بها.

كيفية تقديم إقرار ضريبي معدل

أسباب تقديم التعديل

وجود هومر سيمبسون "دوه!" لحظة تقديم إقرارك الضريبي ليست هي الشعور الأكثر راحة. لكن الأخطاء تحدث ، حتى لأفضلنا. إن إدراك أن خطأً قد وقع في الإقرار الضريبي يمكن أن يتسبب في قلق المرء بشأن عمليات التدقيق أو تأخر استرداد الأموال - كف متعرق ، أي شخص؟

ومع ذلك ، يحدث هذا طوال الوقت ، ولدى مصلحة الضرائب نموذجًا محددًا لتقديم التعديلات فقط. عندما يقدم المرء إقرارًا ضريبيًا معدلًا ، فإنه يلغي الإقرار المقدم مسبقًا ويصبح الإقرار الضريبي الجديد.

يمكن أن تختلف أسباب تقديم تعديل ضريبي. عادة ، تم اختيار حالة التسجيل بشكل غير صحيح (على سبيل المثال ، أعزب بدلاً من رب الأسرة) ، وكانت مبالغ الدخل تم الإبلاغ عن خطأ (ربما وصل W-2 المنسي إلى البريد بعد تقديم الإرجاع) ، أو كانت الخصومات والائتمانات سوء التقدير.

في بعض الحالات ، تتم المطالبة بشكل غير صحيح بعدد المعالين. يمكن أن يحدث هذا غالبًا في حالة الطلاق ، حيث يحاول كلا الوالدين المطالبة بالأطفال كمعالين ، أو لا يطالب أي منهما بالأطفال (بافتراض أن الآخر كان لديه).

تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إن أخطاء الحسابات الشائعة التي تم اكتشافها بواسطة نظام الكمبيوتر الخاص بـ IRS ليست سببًا لضرورة تقديم إقرار معدل.

من أين تبدأ عملية التعديل

محطتك الأولى هي الزيارة www.irs.gov أو المكتبة المحلية للحصول على نسخة من النموذج 1040X ، إقرار ضريبة الدخل الفردي المعدل في الولايات المتحدة. يجب إكمال النموذج بعناية ودقة. المعلومات الوحيدة التي يجب إدخالها هي المعلومات المصححة. من المفيد أن يكون لديك الإقرار الضريبي الأصلي في متناول اليد لعرض العناصر التي تحتاج إلى تصحيح وتدوينها.

أين يجب إيداع التعديل؟

في حالة استحقاق استرداد إضافي ، يجب على دافعي الضرائب الانتظار حتى يتم إصدار رد الأموال الأصلي ويمكنهم صرف الشيك المسترد قبل تقديم الإقرار المعدل. في حالة استحقاق ضريبة إضافية ، يجب دفع الضريبة بحلول 15 أبريل من العام الذي تم فيه تقديم التعديل. لا ينبغي لأحد أن يقدم إرجاعًا أصليًا آخر بالتغييرات التي تم إجراؤها بعد إرسال الإرجاع الأول ، حتى إذا كان الإرجاع الأصلي يبدو أنه لم يتم استلامه أو معالجته بواسطة IRS حتى الآن. قد يتسبب هذا في حدوث ارتباك وتأخير في أي عمليات استرداد.

هل هنالك حد للوقت؟

يجب عادةً تقديم التعديلات في غضون 36 شهرًا من تاريخ تقديم الإقرار الضريبي الذي يحتاج إلى تصحيحات. هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة ، ويمكن الاطلاع على تفاصيلها على موقع ويب مصلحة الضرائب: www.irs.gov.

كيفية التقديم

يجب تقديم كل عودة معدلة عن طريق البريد في مظروف منفصل مع كتابة سنة الإرجاع في النموذج. هناك أيضًا منطقة في النموذج 1040X لشرح أسباب التعديل التي يجب ملؤها. بالإضافة إلى:

• يجب تضمين أي جداول إضافية ، W2 ، 1099 ، أو غيرها من النماذج التي تؤثر على التعديل.
• لا يمكن تقديم المرتجعات المعدلة إلكترونيًا ويجب إرسالها بالبريد العادي.
• قد يستغرق الأمر من ثمانية إلى 12 أسبوعًا حتى تتمكن مصلحة الضرائب من معالجة عودة معدلة.

إذا قام دافع الضرائب بتعديل الإقرار ردًا على خطاب من مصلحة الضرائب الأمريكية ، فسيتم تضمين عنوان مكان إرسال الإقرار المعدل بالبريد. لمعرفة مكان إرسال الإرجاع المعدل بالبريد في مواقف أخرى ، ارجع إلى كتيب التعليمات أو موقع ويب مصلحة الضرائب للحصول على عنوان كل ولاية. كما هو الحال دائمًا ، إذا لم تكن مرتاحًا للقيام بذلك بمفردك ، فاستشر أخصائي ضرائب لمساعدتك.

كيف تخفض فاتورتك الضريبية هذا العام

لا أحد يحب دفع الضرائب. لا يعني ذلك أنهم لا يدفعون مقابل بعض الأشياء التي نحتاجها بالتأكيد. الطرق ، وبعض أنواع الرعاية الصحية ، والتمثيل في الحكومة ، والكثير من الأشياء الأخرى التي تحتاجها أمريكا لمواصلة عملها. هم شر لا بد منه في مجتمع متحضر.

لكن مع ذلك - كلنا نكره أن ندفع لهم. اي احد معي وإذا أمكن ، أعتقد أن الجميع يرغبون في دفع أموال أقل لهم.

أنا هنا لأخبرك أنه من الممكن خفض الضرائب باستخدام تكتيكات مختلفة. قد يعني بعضها أن الأموال التي تنفقها يتم المساهمة بها على أي حال ، لكن البعض الآخر يسمح لك بالاحتفاظ بالمال بطرق مختلفة.

قلل الضرائب من خلال 401k أو 403b أو 457

واحدة من أفضل الطرق الممكنة لخفض الضرائب هي المساهمة في 401k أو نوع من IRA (مثل Roth أو SIMPLE أو Education IRA). تسمح لك هذه الاستثمارات الموجهة للتقاعد بوضع الأموال في الحفظ الآمن لسحبها في تاريخ لاحق. إذا تركت الأموال للمدة المتفق عليها في حالة الجيش الجمهوري الإيرلندي الفردي ، فستتمكن من سحبها معفاة من الضرائب تمامًا. لذلك ، من خلال استثمار أموالك في صناديق التقاعد قبل فرض ضرائب عليها ، فإنك تتجنب تمامًا الضريبة على تلك الدولارات وتحافظ على الأموال.

إذا لم تكن تعمل لحسابك الخاص ، فإن الخطط التي يرعاها صاحب العمل هي أكبر مورد لك لتقليل الضرائب الخاصة بك مع الادخار في نفس الوقت لتقاعدك.

لا تنسى المباراة

بالإضافة إلى ذلك ، قد يعرض صاحب العمل مطابقة مساهماتك بنسبة معينة. هذا أمر لا يفكر فيه مطلقًا. عندما يعرض صاحب العمل مطابقة مساهمتك ، يجب أن تستفيد دائمًا من ذلك إلى أقصى حد. إنه مثل المال المجاني. توصيتي الرئيسية للأشخاص الذين يتطلعون إلى خفض ضرائبهم هي الانخراط في نوع ما من الجيش الجمهوري الأيرلندي أو التخطيط للتقاعد.

ابحث عن جميع الخصومات الممكنة

بالإضافة إلى ذلك ، تأكد من إلقاء نظرة على قائمة التعديلات المحتملة على فاتورتك الضريبية كل عام. يمكنك خصم أشياء مثل الفائدة المدفوعة على قرض الطالب ، والنفقات المتعلقة بالفصول الدراسية ، وعناصر أخرى. يوجد عدد من الصفحات في وثائقك الضريبية كل عام تسرد التعديلات الممكنة التي يمكنك إجراؤها.

الخصومات هي المجال الرئيسي الآخر للاستفادة منه عند البحث عن تخفيض الضرائب الخاصة بك. هناك خصم قياسي لمعظم الأشخاص ، وهناك خصومات إضافية قد يتمكن بعض الأشخاص من تفصيلها.

وهذا يشمل نفقات السيارة ، والنفقات المرتبطة بإدارة عملك الخاص ، والفوائد المدفوعة على الرهن العقاري الخاص بك ، والرسوم المتعلقة بالاستثمارات أو الاستعدادات الضريبية ، أو حتى التبرعات للأعمال الخيرية. كل هذه العناصر تمنحك مساحة كبيرة للمناورة في خفض الضرائب الخاصة بك.

أعطني بعض الائتمان

بمجرد العثور على جميع الطرق لتوفير المال على الضرائب ، من الجيد النظر في الإعفاءات الضريبية المحتملة. أحد الأشياء التي يمكن لمعظم الناس الاستفادة منها هو الائتمان الضريبي لمتعلم مدى الحياة.

يسمح لك هذا الائتمان الضريبي بشطب تكاليف فصول الكلية بغض النظر عن مستواك التعليمي. ليس هناك أيضًا أي شرط بأن تكون الفصول الجامعية وثيقة الصلة بمجال دراستك أو وظيفتك.

إذا كنت تعمل كمبرمج كمبيوتر ولكن لديك اهتمام بتاريخ رؤساء الولايات المتحدة ، فمن المحتمل أن تؤهلك الدروس حول هذا الموضوع للحصول على ائتمان المتعلم مدى الحياة.

رصيد آخر قد تتقدم بطلب للحصول عليه هو إذا قمت بإجراء تغييرات موفرة للطاقة في منزلك.

إذا لم تكن متأكدًا من الخصومات أو الائتمانات التي قد تتقدم بطلب للحصول عليها ، فابحث عن محاسب جيد لمساعدتك. يعتقد الكثير من الأشخاص الذين تحدثت إليهم أنه لا يستحق تعيين محاسب للقيام بضرائبهم ، ولكن ماذا لو قدموا لك بعض الخصومات أو الائتمانات التي لم تكن على دراية بها؟ يمكن تعويض رسوم إعداد الضريبة من قبلهم. ليس من المؤلم أبدًا أن تسأل ، خاصة إذا كان ذلك يساعد في تقليل دخلك الخاضع للضريبة.

استراتيجيات لخفض فاتورتك

للسنة التقويمية الماضية (2020) ، خياراتك هنا محدودة. هناك نوعان يمكنك القيام بهما ، طالما أنك تتصرف قبل 15 أبريل:

1. قدم مساهمة IRA ، إذا كانت معفاة من الضرائب. أنت مؤهل لتقديم هذه المساهمة حتى الموعد النهائي للإيداع الضريبي.
2. تقديم مساهمة في حساب توفير صحي (HSA).

بالنسبة للسنة الضريبية الحالية (2021) ، لديك الكثير من الخيارات:

• قم بزيادة استقطاع الضرائب أو مدفوعات الضرائب المقدرة.
• دفع أي نفقات مسموح بها للخصم قبل نهاية العام الحالي (النفقات التي يمكن دفعها إما في ديسمبر أو يناير).
• تعظيم المساهمات في خطط التقاعد.
• قدم مساهمة IRA ، إذا كانت قابلة للخصم بموجب حدود الدخل في مصلحة الضرائب.
• اشترِ معدات موفرة للطاقة لمنزلك واحصل على ائتمان ضريبي.
• قم ببيع المراكز الاستثمارية الخاسرة قبل نهاية العام مباشرة لتعويض المكاسب.
• شراء سيارة هجينة أو كهربائية. يمكنك الحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 7500 دولار (ومع ذلك ، بدأ هذا الائتمان في التخلص التدريجي في عام 2019 ، لذا لن تحصل على الرصيد الكامل).
• استفد من أي اعتمادات ضريبية متاحة للتعليم.

كيف يمكن أن يؤدي بدء نشاط تجاري إلى خفض الفاتورة الضريبية للعام المقبل

يمكن أن يؤدي بدء عمل تجاري هذا العام إلى خفض فاتورتك الضريبية عندما تقدم في الربيع المقبل. ذلك لأن الأنشطة التجارية لديها مزايا ضريبية معينة غير متاحة للعاملين بأجر.

يمكن تحقيق ذلك بعدة طرق:

يمكنك أن تخصم من دخلك أي مصروفات تكبدتها لتحقيق هذا الدخل. تعد خطط التقاعد للعاملين لحسابهم الخاص أكثر سخاءً من تلك المتوفرة عادةً للعمال بأجر:

• صافي خسارة التشغيل المرحل. تتعرض معظم الشركات لخسارة في السنة الأولى من التشغيل. ولكن ، يمكن ترحيل هذه الخسارة إلى السنوات الضريبية المستقبلية ، مما يقلل الالتزامات الضريبية المستقبلية.
• أقساط التأمين الصحي للخصم الضريبي. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فيمكنك خصم تكلفة التأمين الصحي دون الحاجة إلى تفصيل استقطاعاتك. يمكنك أيضًا إعداد HSA لدفع التكاليف الطبية من الجيب ، وكذلك الحصول على خصم ضريبي.
• الاهلاك واستهلاك الدين. يمكن استهلاك المعدات التجارية المشتراة على مدى عدة سنوات. يمكن إطفاء تكاليف المنظمة بنفس الطريقة. سيمنحك هذا "خسائر ورقية" لأغراض ضريبية لعدة سنوات من الآن فصاعدًا.

افكار اخيرة

يجب أن يغطي هذا الدليل جميع أساسيات إعداد إقرارك الضريبي ، بالإضافة إلى تعريفك ببعض المشكلات الأكثر تعقيدًا. استخدمه كدليل للبدء ، ثم احصل على أكبر قدر ممكن من المعلومات حيثما كان ذلك ضروريًا.

إذا كنت تستخدم مُعدًا مدفوعًا ، أو حزمة برامج لإعداد الضرائب ، فسيتم التعامل مع معظم ذلك نيابةً عنك تلقائيًا. ولكن من المفيد معرفة كل ما ينطبق على وضعك الضريبي حتى تكون مستعدًا تمامًا بأي معلومات أو وثائق ضرورية.