ماذا تعني خطة بايدن الضريبية بالنسبة لك

جاءت الانتخابات وذهبت مع شخص كبير كما كنت تتوقع. الآن بعد أن تلاشى الغبار ، هناك فائز واحد واضح: جو بايدن. على مدى السنوات الأربع الماضية ، كانت هناك تغييرات في قانون الضرائب الفيدرالي. مع تولي إدارة بايدن زمام المبادرة قريبًا في البيت الأبيض ، قد تتساءل عما يخبئه ضرائبك خلال السنوات الأربع القادمة.

لا يوجد رئيس لديه القدرة على تحريك عصا ضريبية سحرية والحصول على جميع القواعد التي يريد تمريرها. في الوقت الحالي ، مقترحات بايدن هي فقط - اقتراحات. ومع ذلك ، فمن السهل أن ننظر إلى ما هو عليه يريد أن تفعل كمؤشر على ماذا قد يحدث. حتى الآن ، إليك ما هو مطروح على طاولة المفاوضات:

الماخذ الرئيسية

• تعتبر خطة بايدن الضريبية "تقدمية للغاية"من قبل لجنة الميزانية الفيدرالية المسؤولة (CRFB)
• سيتم فرض الزيادات الضريبية على الأشخاص الذين يصنعون أكثر من 400000 دولار في السنة
• إعادة إطلاق أو توسيع الاعتمادات الضريبية للآباء ومشتري المنازل لأول مرة والمستأجرين
• إذا تم سن جميع المقترحات في عام 2021 ، فإن سيشهد أصحاب الدخل المنخفض زيادة في الدخل بنسبة 11 ٪ على الفور ، مقابل 11٪ انخفاض في الدخل لأصحاب الدخل المرتفع
• إذا تم سن جميع المقترحات ، فسيتم ذلك خفض الناتج المحلي الإجمالي بنسبة 1.6٪ على المدى البعيد

الضرائب على المرتبات

الضرائب على المرتبات هي تلك البنود الجميلة على كعب راتبك الخاص بـ FICA ، والذي يتم تقسيمه إلى قسمي Medicare و Social Security. بايدن لديه خطط كبيرة لإحدى هذه المجالات.

جعل أصحاب الدخل المرتفع يدفعون المزيد من ضرائب الضمان الاجتماعي

حاليًا ، يذهب 6.20٪ من راتبك إلى الضمان الاجتماعي - إلى حد ما. بمجرد أن تبدأ في جني أكثر من 137700 دولار ، لن تضطر إلى دفع ضرائب الضمان الاجتماعي بعد الآن.

نحن جميعًا على دراية بالسفينة الغارقة برنامج الضمان الاجتماعي. لوقف هذا التسريب ، يقترح بايدن أن يبدأ الناس في دفع ضرائب الضمان الاجتماعي مرة أخرى على الدخل بعد علامة 400000 دولار. هذا يخلق فجوة غريبة لدافعي الضرائب الذين يكسبون ما بين 137700 دولار و 400000 دولار غير خاضع للضريبة. بمرور الوقت ، سيتم تعديل الحد الأدنى بالزيادة بسبب الزيادات السنوية التي تحدث عادة. هذا من شأنه أن يجعل الفجوة تتقلص ، ثم تختفي تمامًا.

تصور الأمر وكأنه باب يغلق من الأسفل إلى الأعلى بحيث يتعين على الجميع بمرور الوقت - حتى الأطول (أو الأغنياء) دفع نصيبهم العادل من ضرائب الضمان الاجتماعي. ويقدر CRFB أن هذا سيولد 800 مليار دولار إضافية إلى 1 تريليون دولار من أصحاب الدخل المرتفع لوحدهم إذا تم سنه.

ضرائب الأعمال

يقترح بايدن عدة تغييرات في عالم ضريبة الأعمال. على سبيل المثال ، تتطلب "قاعدة أمازون" الجديدة من الشركات الضخمة دفع معدل ضرائب بحد أدنى 15٪ على الأقل ، بدلاً من ممارستها الحالية المتمثلة في التهرب بشكل أساسي من ضريبة الدخل الفيدرالية. سترتفع ضريبة دخل الشركات أيضًا من مستواها الحالي البالغ 21٪ إلى 28٪. لكن بالنسبة لمالك الأعمال الصغيرة ، هناك نوعان من التغييرات الكبيرة:

1. الإلغاء التدريجي لخصم ضريبة الدخل المؤهلة

أنشأ قانون التخفيضات الضريبية والوظائف (TCJA) خصمًا بنسبة 20٪ على "الدخل التجاري المؤهل" للكيانات المارة مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة والمالكين الفرديين والشراكات. لم يكن هذا دائمًا على الإطلاق وكان من المقرر أن تنتهي صلاحيته في نهاية عام 2025.

يقترح بايدن إضافة قاعدة جديدة إلى هذا المزيج: التخلص التدريجي من ذلك للأشخاص الذين يزيد دخلهم عن 400 ألف دولار.

2. إضافة اعتمادات ضريبية جديدة لحسابات التقاعد للشركات الصغيرة

ليس هناك الكثير من التفاصيل حول هذا. بشكل أساسي ، يقترح بايدن مجموعة جديدة من الإعفاءات الضريبية المصممة لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة على تغطية تكلفة إنشاء حساباتهم الخاصة خطط التقاعد في مكان العمل.

ضرائب الدخل الفردي

ضرائب الدخل كانت بشكل مفهوم إحدى النقاط المحورية الكبرى في TCJA ، نظرًا لوجود الكثير من التغييرات التي تم إجراؤها ويجب على كل من يعمل أن يدفع لها. يقترح بايدن العديد من التغييرات المتساوية ، أيضًا ، في الغالب لأصحاب الدخل المرتفع.

1. زيادة ضريبة الدخل على أصحاب الدخل المرتفع

كان هناك جدل عندما خفضت TCJA شريحة الضرائب على أصحاب الدخل الأعلى من 39.6٪ إلى 37٪. لكن هذا كان تغييرًا آخر لم يكن دائمًا. على عكس التخفيضات الضريبية للشركات ، كان من المقرر دائمًا أن ينتهي هذا الانخفاض في نهاية عام 2025.

يخطط بايدن فقط لتسريع انتهاء الصلاحية ورفع معدل الضريبة على أصحاب الدخل المرتفع إلى مستواه السابق عند 39.6٪. شريحة الضرائب الحالية من الدرجة الأولى مخصصة للأفراد الذين يكسبون 518401 دولارًا أو أكثر سنويًا ، لكن بايدن قال أيضًا إنه "لن يرفع الضرائب على أي شخص يربح أقل من 400 ألف دولار. فترة." 

مثل أي شيء آخر ، سنضطر إلى الانتظار ونرى أي المقترحات يتم تمريرها بالفعل.

2. أرباح رأس المال الخاضعة للضريبة كدخل عادي للمستثمرين الأثرياء

مكاسب رأس المال هي الضرائب التي تدفعها عندما ترتفع قيمة الاستثمار الذي تملكه. إذا كنت ستكسب نفس المبلغ من المال من خلال عملك اليومي ، فسيتم فرض ضرائب مختلفة عليه ، مثل "الدخل العادي".

حاليًا ، ستدفع ما بين 0٪ و 20٪ لمعظم أنواع ضرائب أرباح رأس المال. هذا أقل من أعلى معدل للدخل العادي ، وهو كيف يتهرب الكثير من المستثمرين ذوي الدخل المرتفع من الضرائب. يقترح بايدن القضاء على هذه الثغرة ، من خلال جعل الناس يدفعون معدلات ضريبة الدخل العادية على أي دخل يزيد عن مليون دولار. لذلك بدلاً من معدل ضريبة 20٪ ، سيدفع المستثمرون ذوو الدخل المرتفع 39.6٪.

الضرائب العقارية

الضرائب العقارية هي ما تدين به بعدك ترث شيئًا ذا قيمة، مثل منزل أو حساب تقاعد أو سيارة. لا داعي للقلق بشأن هذا الأمر بالنسبة لمعظم الناس ، لأنه ينطبق فقط على العقارات التي تبلغ قيمتها 11.580.000 دولار. نظرًا لأنه يؤثر في الغالب على الأثرياء ، يمكنك التأكد من أن بايدن لديه خطة لتغييره. هناك نقطة مهمة يجب ملاحظتها وهي أنه ليس من الواضح في هذه المرحلة ما إذا كان اقتراحه سيؤثر كل واحد من يحصل على ميراث ، أو فقط أولئك الذين يخضعون بالفعل لضريبة العقارات.

القضاء على "أساس الصعود"

عادةً عندما ترث شيئًا ما ، يتم حساب "أساسه" (أي قيمته الابتدائية) بناءً على قيمته الحالية. بعد ذلك ، إذا قمت ببيعها ، فسوف تدفع ضرائب بناءً على مقدار نموها منذ حصولك عليها - ليس كم نمت منذ أن اشتراها الشخص الأصلي. يُعرف هذا باسم "أساس التصعيد" نظرًا لأنك تزيد من قيمته الأصلية لأغراض حساب الضرائب ، ويخطط بايدن لإلغائه.

تخيل الأمر على هذا النحو: تخيل أن والدتك اشترت مجموعة من أسهم Apple (AAPL) عندما تم إطلاقها لأول مرة في عام 1980 بسعر 0.13 دولار لكل سهم. إذا احتفظت والدتك بها جميعًا ونقلتها إليك عندما توفيت في كانون الثاني (يناير) 2020 ، فستكون قيمتها 80 دولارًا لكل سهم في ذلك الوقت. اليوم - في تشرين الثاني (نوفمبر) 2020 - تبلغ قيمتها 119 دولارًا للسهم ، أي 39 دولارًا أكثر مما كانت عليه عندما حصلت عليها.

إذا قمت ببيعها اليوم بموجب القواعد الحالية ، فستدفع ضرائب فقط على مكاسب رأس المال البالغة 39 دولارًا. بموجب خطة بايدن ، فإن بأكمله المكاسب من قيمتها الأصلية في ظل مالكها الأصلي - في هذا المثال ، القيمة بالكامل تقريبًا - ستكون خاضعة للضريبة.

الاعتمادات الضريبية

إنها الفئة الضريبية المفضلة لدى الجميع: الإعفاءات الضريبية. اعتمادًا على ما إذا كانت فاتورة ضريبة الدخل الخاصة بك قد تم تخفيضها بالفعل إلى الصفر ، قد تتمكن من استرداد المزيد من الأموال قابلة للاسترداد الإعفاءات الضريبية. الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد ليست جيدة تمامًا لأنها تقلل فقط من مسؤوليتك الضريبية إلى الصفر ، ولا تحصل على نقود إضافية بعد ذلك.

فيما يلي خطط الائتمان الضريبي لبايدن.

1. إعادة الائتمان الضريبي لمشتري المساكن لأول مرة

تمكن مشترو المنازل لأول مرة من الاستفادة من هذا الائتمان الضريبي لمدة عامين في أعقاب الركود العظيم. كان هذا الائتمان الضريبي القابل للاسترداد والذي يصل إلى 8000 دولار نعمة كبيرة لكثير من العائلات.

يقترح بايدن إعادتها - بشكل دائم - وحتى أكبر من ذي قبل ، بحد أقصى للائتمان الضريبي قدره 15000 دولار. سيتم أيضًا إعطاؤه مباشرةً عند شراء المنزل ، بدلاً من الاضطرار إلى الانتظار حتى تقدم ضرائبك في العام التالي.

2. قروض الطفل

إذا كان هناك أي شيء تعلمناه مؤخرًا فهو أن مجتمعنا ليس مجهزًا جيدًا للتعامل مع الأطفال أثناء الجائحة ، خاصة عندما تلعب الموارد المالية للعائلة دورًا. يقترح بايدن تخفيف العبء عن الآباء قليلاً ، مع إجراء تغييرات على اثنين من ائتمانات الضرائب:

• ائتمان ضريبي للأطفال. ارفع ال ائتمان ضريبي للأطفال من 2000 دولار لكل طفل إلى 3000 دولار لكل طفل (أو 3600 دولار للأطفال دون سن 6 سنوات) ، وجعلها قابلة للاسترداد بالكامل.
• ائتمان رعاية الأطفال والمعالين. يمكنك استرداد ما يصل إلى 50٪ من النفقات التي تدفعها لرعاية الأطفال أو رعاية المعالين ، على ما يصل إلى 8000 دولار من النفقات (16000 دولار للعديد من الأطفال أو المعالين) ، وستكون قابلة للاسترداد. في الوقت الحالي ، يقتصر المبلغ على 35٪ كحد أقصى من المصروفات التي تصل إلى 3000 دولار أمريكي ، وهو غير قابل للاسترداد. سيؤدي هذا إلى زيادة الحد الأقصى لقيمة الائتمان الضريبي بمقدار 5900 دولار.

3. الائتمان الضريبي للمستأجر

إذا كنت مستأجرًا ، فأنت في الغالب محظوظ عندما يتعلق الأمر بـ الإعفاءات الضريبية المثيرة التي يحصل عليها أصحاب المنازل. يقترح بايدن تغيير ذلك. التفاصيل خفيفة (كما هو الحال مع معظم هذه المقترحات) ، ولكن الهدف هو سن ائتمان ضريبي يحد من تكاليف الإيجار إلى 30 ٪ فقط من الدخل الشهري للأسر ذات الدخل المنخفض.

لا تضع أي خطط حتى الآن

من المحتمل أنك قد تكون متحمسًا جدًا لهذه الخطط إذا كنت واحدًا من غالبية الأمريكيين الذين يكسبون أقل من 400 ألف دولار سنويًا. على الجانب الآخر ، قد تشعر بالقلق من أن فاتورتك الضريبية على وشك أن تصل إلى القمر إذا حققت أكثر من ذلك.

في كلتا الحالتين ، من المهم تذكر أكبر تحذير على الإطلاق: هذه مجرد أفكار في الوقت الحالي. قد يأتي بعضها إلى الواقع بشكل أو بآخر. ولكن بالنظر إلى أن بايدن يحتاج إلى دعم كل من مجلس النواب ومجلس الشيوخ لتمرير أي شيء - ويظهر مجلس الشيوخ لتظل حمراء بقوة - فمن غير المرجح أن نرى كل هذه التغييرات أو حتى معظمها كما هي مكتوبة هنا.

باختصار: لا ننصح بعمل أي شيء كبير التغييرات على خطة الضرائب الخاصة بك الآن في هذه الأيام الأولى. وقبل أن تفعل ذلك ، تأكد دائمًا من استشارة خبير الضرائب أولاً.