Я пам’ятаю свою першу (законну) зарплату.
Я працював у ресторані банкетним офіціантом, який заробляв щось близько мінімальної заробітної плати в Нью -Йорку наприкінці 90 -х. Банкети тривали лише кілька років, тому заробітна плата становила близько 30 доларів за зміну. Напевно, у мене було шість змін на тиждень? Тож я очікував, що моя перша зарплата складе трохи більше 150 доларів (це місце вирахувало суму за «їжу», припускаючи, що ви будете їсти щось там... що було аферою, тому що ніхто не їв нічого під час зміни, ви були занадто зайняті!)) але це було трохи більше 100 доларів після утримання та FICA.
Це був мій чудовий вступ до податків.
Що завжди складно щодо податків у Сполучених Штатах, так це те, наскільки складно їх зрозуміти. У вас є відрахування, кредити, звільнення, перенесення... список можна продовжувати і продовжувати. Навіть якби ви знали кожен останній відрахунок (і це зробило б вас податковим бухгалтером або диваком!), Ви б все одно знали лише половину історії.
Сьогодні ми пояснимо одну частину податкової головоломки - це федеральні податкові категорії.
Дужки та відрахування (стандартні та окремі) - це два значення, які мають тенденцію змінюватися з року в рік. Вони не прив’язані до інфляції або вартості життя, але IRS “вручну” щорічно коригує їх для обліку. Існують інші кредити та відрахування, які автоматично змінюються на основі Індекс споживчих цін випущений Бюро статистики праці.
Отже, як працюють податкові категорії та відрахування?
Зміст
- Як працюють федеральні податкові категорії
- Федеральні податки на прибуток 2021 року
- Федеральні категорії податку на прибуток 2020
- Федеральні податки на прибуток 2019
- Стандартна відрахування
- Особисті винятки
- Поодинокі проти Голова домогосподарства
- Федеральні ставки податків 2018 року
Як працюють федеральні податкові категорії
Федеральний податок на прибуток є прогресивною системою оподаткування. Це означає, що ви оподатковуєтесь за вищою ставкою, коли заробляєте більше.
Це також гранична податкова система. Кожен зароблений вами долар не оподатковується однаково.
100 000 -й долар оподатковується більше, ніж ваш 1 -й долар. І ці податки нараховуються з вашого скоригований валовий дохід. Це ваш загальний дохід мінус відрахування.
Тож коли Олександрія Окасіо-Кортес, представник Сполучених Штатів від Нью-Йорка, висловила ідею а найвищої податкової категорії 70%, це не означає, що найвищі прибуткові платники податків будуть платити 70% за всі свої доходу.
У 1944 році, під час Другої світової війни, найвищий податковий рівень становив 94% і застосовувався до доходу понад 200 000 доларів. Через інфляцію 200 000 доларів США в 1944 році мають купівельну спроможність $2,896,988.51 сьогодні. Це означає, що ви повинні заробити майже 2,9 мільйона доларів, перш ніж будь -коли сплачувати 94% ставку податку на один долар доходу.
За останніми доступними даними про доходи, лише 133 137 домогосподарств, які заробили більше мільйона доларів. Це означає, що кількість, яка заробила понад 2,9 мільйона доларів, набагато менше.
Окасіо-Кортес, схоже, припустив, що найвища ставка поширюватиметься лише на доходи вище 10 мільйонів доларів. Кількість домогосподарств, які заробляють стільки за рік, ймовірно вміщається у класі.
У жовтні 2020 р IRS опублікувала податкові категорії за 2021 рік:
Федеральні податки на прибуток 2021 року
Нижче наведені федеральні дужки податку на прибуток на 2021 рік (вони застосовуються до доходів, отриманих у 2021 році). Дужки однакові, показники доходу скориговані з урахуванням інфляції:
Якщо ви подаєте "Одружений, подає окремо, ”Ось ваша таблиця (розбита через розмір):
| Податковий брекет | Одружений, подає окремо |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Ось дужки за попередні роки:
Федеральні категорії податку на прибуток 2020
Ось федеральні дужки податку на прибуток на 2020 рік (вони застосовуються до доходу, отриманого в 2020 році). Дужки однакові, показники доходу скориговані з урахуванням інфляції:
| Податковий брекет | Неодружений | Одружений, подаючи заяву спільно | Голова домогосподарства |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Якщо ви подаєте "Одружений, подає окремо, ”Ось ваша таблиця (розбита через розмір):
| Податковий брекет | Одружений, подає окремо |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Федеральні податки на прибуток 2019
Ось федеральні дужки податку на прибуток за 2019 рік (вони застосовуються до доходу, отриманого в 2019 році):
| Податковий брекет | Неодружений | Одружений, подаючи заяву спільно | Голова домогосподарства |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Якщо ви подаєте "Одружений, подає окремо, ”Ось ваша таблиця (розбита через розмір):
| Податковий брекет | Одружений, подає окремо |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Якщо ви самотні і заробляєте 50 000 доларів США після віднімання відрахувань, пільг тощо; ви заплатили б:
- 10% на перші 9700 доларів = 970 доларів
- 12% на наступні $ 29,774 = $ 3572,88
- 22% на останніх 10 526 доларів = 2315,72 доларів
Ви заплатили б загалом 6 858,60 доларів податків на 50 000 доларів доходу, або 13,717%.
Ваша ефективна ставка податку становить трохи менше 14%, але ви є в 22% податкова група. Наступний зароблений вами долар оподатковується 22%.
Це лише перша частина. Не кожен зароблений вами долар фактично оподатковується. 🙂
Стандартна відрахування
З нашою системою оподаткування ваш дохід зменшується на ваші відрахування. Ви можете скористатися стандартним відрахуванням або окремо перерахувати свої відрахування. Коли ви перераховуєте відрахування, вам, можливо, доведеться надати доказ того, що у вас були ці витрати. Зменшені відрахування - це такі речі, як відсотки за іпотеку, благодійні внески, відсотки за студентські позики, податки, що вираховуються, та багато інших.
Коли ви берете стандартний відрахунок, вам нічого не потрібно робити. Ти просто візьми. Сума залежить від вашого статусу подання.
Нижче наведено стандартні відрахування 2021 року (з довідкою за 2017-2020 роки):
| Ваш статус подачі | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Неодружений | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Одружений, подаючи заяву спільно | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Одружений, подає окремо | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Голова домогосподарства | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Мені завжди цікаво, коли хтось каже: «Добре платити іпотеку, тому що проценти не підлягають оподаткуванню». Хоча це технічно правда, це не точно.
Щоб вимагати детального відрахування, ви повинні були б спочатку витратити гроші. Ви можете вимагати стандартного відрахування, не витрачаючи ні копійки.
Якби у вас був вибір між сплатою 10 000 доларів США за іпотечні відсотки (франшиза) або 10 000 доларів оренди (без франшизи), ви б не віддали перевагу одному над іншим. В обох випадках ви платите 10 000 доларів, але ви все одно вимагатимете стандартного відрахування (припускаючи, що немає інших детальних відрахувань).
Можливо, існують інші причини для іпотеки, але податки - не одна з них.
Особисті винятки
У попередні роки існувало особисте звільнення, яке зменшувало ваші доходи.
Його не було на 2018 рік. І пішов на 2019 рік. Його немає до 2025 року.
У 2017 році ця сума становила 4050 доларів, і її поступово припинили. Як тільки ваш AGI досягне максимуму в 261 500 доларів США (або 313 800 доларів США за спільну подачу шлюбу), він почне поступово припиняти свою діяльність. Ви стверджуєте, що це звільнення для всіх у вашій родині, включаючи утриманців. Таким чином, сім'я з чотирьох осіб мала б чотири особисті винятки.
Оскільки останній податковий закон не діє до 2025 року, особисте звільнення може бути на деякий час відсутнє. Це компенсувалося збільшенням стандартних відрахувань, хоча це мало втіхи для людей, які регулярно перераховують свої відрахування.
Поодинокі проти Голова домогосподарства
Ви коли -небудь замислювалися, у чому різниця між одним наповнювачем та головою домашнього наповнювача? Статус керівника домогосподарства здається дуже схожим на одного заявника, за винятком того, що ви отримуєте кілька більших сум, наприклад, стандартний відрахування 18 350 доларів США проти 12 200 доларів єдиного подавця.
Щоб вважатись головою домогосподарства, ви повинні:
- Оплатити більше половини витрат на домашнє господарство,
- Вважатися "неодруженим" протягом податкового року,
- Мати кваліфіковану дитину або утриманця.
Перше правило є простим - ви повинні оплатити більше половини витрат на домашнє господарство. До них відноситься комунальні рахунки, іпотека або оренда, страхування, продукти харчування тощо.
Друге правило насправді трохи складніше. Ви повинні подати окрему декларацію від свого чоловіка, сплатити більше половини вартості утримання будинку, а не жити з дружиною протягом останніх шести місяців податкового року, попросіть кваліфіковану особу вважати ваш будинок своїм основним будинком протягом останніх 6 місяців у році та заявляти про цю особу як на утриманця.
Нарешті, третє правило - це ті самі правила, що регулюють кваліфікацію дітей або утриманців у всьому податковому законодавстві.
Федеральні ставки податків 2018 року
Нижче наведено федеральні ставки податку на прибуток із доходів, отриманих у 2018 році, які зберігаються для історичних цілей:
| Податковий брекет | Неодружений | Одружений, подаючи заяву спільно | Голова домогосподарства |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Якщо ви подаєте файл «Одружені подають окремо», ось ваша таблиця (розбита через розмір):
| Податковий брекет | Одружений, подає окремо |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Щасливого податкового сезону, і якщо ви очікуєте повернення коштів, пам’ятайте про це подати податки якомога швидше!